牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第23號

(總第 532號)

牟定縣審計局辦公室

牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個村土地整治項目竣工決算審計結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項目審計辦法》（云南省人民政府令第213號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組自2018年3月22日至2018年7月20日，對牟定國土資源局實施的新橋鎮(zhèn)桃苴等7個村土地整治項目進行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1.項目基本情況

牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個村土地整治項目委托昆明順天科技有限公司進行勘測設(shè)計、云南璽正招標代理有限公司組織工程招標。工程于2015年6月2日公開招投標，中標價18 102 442.30元，其中：一標段由楚雄騁烽市政工程有限公司中標，中標價 4 446 715.21元；二標段由云南苴卻建筑工程有限公司中標，中標價4 342 612.98元；三標段由云縣茶房建筑裝潢有限責任公司中標，中標價4 076 049.17元；四標段由昆明祥東建筑公司云南乾暉建設(shè)工程有限公司中標（后變更為云南乾暉建設(shè)工程有限公司），中標價5 237 064.94元。工程于2015年11月6日開工建設(shè)，于2016年12月31日完工，并進行了初驗。工程完工后經(jīng)甲乙雙方自行結(jié)算，結(jié)算價為19 468 230.17元，其中：一標段 4 355 654.97元，二標段4 518 497.56元，三標4 306 331.43元，四標段6 287 746.21元。

工程價款結(jié)算采用《土地開發(fā)整理項目預(yù)算定額標準》。

2、項目建設(shè)管理情況

(1)招標投標制執(zhí)行情況

牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個村土地整治項目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個村土地整治項目建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定與云南監(jiān)協(xié)工程咨詢有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個村土地整治項目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計施工圖及工程量清單內(nèi)的立項內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個村土地整治項目由《云南省國土資源廳關(guān)于下達2014年度國家和省級投資土地整治（第一批中低產(chǎn)田地改造）項目投資計劃的通知》（云國土資耕〔2014〕34號）批準建設(shè)，該項目建設(shè)規(guī)模605.83公頃，新增耕地19.13公頃，項目總投資2 188.06萬元（中央財政資金）。

（三）項目財務(wù)收支情況

1.資金收入情況

截至2018年6月30日，牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個村土地整治項目資金收入合計 21 880 600元，其中：2014年中央投資中低產(chǎn)田項目資金10 000 000元，2014年中央投資土地整治（第二批中低產(chǎn)田改造）項目資金9 500 000元，2014年中央投資土地整治（第一批至第二批中低產(chǎn)田改造）項目清算資金2 380 600元。

2.資金支出情況

截至2018年6月30日，項目資金支出合計14 361 393.28元，其中：（1）專款支出（支付施工隊工程款）12 289 600元（楚雄騁烽市政工程有限公司2 950 000元，云南苴卻建筑有限公司 2 880 000元，云縣茶房建筑裝潢有限責任公司2 847 000元,云南乾輝建設(shè)工程有限公司3 612 600元）。（2）事業(yè)支出 1 921 793.28元，其中：前期工作經(jīng)費983 700元（土地清查費93 600元，勘測設(shè)計與預(yù)算編制費412 000元，勘測費308 700元，招標代理費76 100元，可研編制費93 300元）；業(yè)主管理費398 103.28元（辦公費181 488.5元，會議費16 948元，接待費29 728元，手續(xù)費934.98元，交通費65 764元，勞務(wù)費38 070元，水費8 053元，其他工資福利支出1 016.8元，差旅費56 100元）；工程監(jiān)理費331 290元；竣工驗收費208 700元（整理后重估與登記費110 400元，竣工牌標志制作安裝費18 300元，工程量復(fù)核費80 000元）。（3）事業(yè)結(jié)余上繳財政150 000元。

結(jié)存：7 519 206.72元。

應(yīng)付工程款：6 682 512.02元，其中：楚雄騁烽市政工程有限公司1 318 699.73元，云南苴卻建筑有限公司1 540 032.59元，云縣茶房建筑裝潢有限責任公司1 328 819.63元，云南乾輝建設(shè)工程有限公司2 494 960.07元。

資金結(jié)余：836 694.7元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

至審計之日，牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個村土地整治項目共完成投資20 893 905.3元，其中：建安工程投資18 972 112.02元，其中：一標段4 268 699.73元，二標段4 420 032.59元，三標段 4 175 819.63元，四標段6 107 560.07元）。前期工作經(jīng)費983 700元（土地清查費93 600元，勘測設(shè)計與預(yù)算編制費412 000元，勘測費308 700元，招標代理費76 100元，可研編制費93 300元）。業(yè)主管理費398 103.28元（辦公費181488.5元，會議費16 948元，接待費29 728元，手續(xù)費934.98元，交通費65 764元，勞務(wù)費38 070元，水費8 053元，其他工資福利支出1 016.8元，差旅費56 100元）。工程監(jiān)理費331 290元?？⒐を炇召M208 700元（整理后重估與登記費110 400元，竣工牌標志制作安裝費18 300元，工程量復(fù)核費80 000元）。

（五）審計總體評價

審計結(jié)果表明，牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個村土地整治項目基本能履行建設(shè)程序，但審計中也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價款和項目實施結(jié)束資金結(jié)余的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多結(jié)算工程價款496 118.10元。

（二）項目實施結(jié)束，資金結(jié)余836 694.7元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

（一）多結(jié)算工程價款計496 118.10的問題，責令牟定縣國土資源局進行整改。

（二）項目實施結(jié)束，資金結(jié)余836 694.7元的問題，責成牟定縣國土資源局將項目結(jié)余資金836 694.7元上繳縣財政。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣國土資源局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改完畢。