牟定縣縣城生活垃圾處理場（二標(biāo)段）建設(shè)工程竣工決算審計結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項目審計辦法》（云南省人民政府令第145號）的規(guī)定及縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組，自2018年4月24日至2018年8月16日，對牟定縣縣城生活垃圾處理場（二標(biāo)段）建設(shè)工程竣工決算進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1.項目基本情況

牟定縣縣城生活垃圾處理場（二標(biāo)段）建設(shè)工程由楚雄永安誠盛地基基礎(chǔ)工程有限公司進行地質(zhì)勘察，云南省設(shè)計院進行設(shè)計,云南厚安招標(biāo)有限公司組織工程招標(biāo)，昆明建設(shè)咨詢監(jiān)理公司進行監(jiān)理，工程由楚雄騰達(dá)市政工程有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價2 530 154.07元，合同價2 530 154.07元。工程于2009年9月30日開工建設(shè)，生活垃圾處理場（二標(biāo)段）建設(shè)工程于2011年11月3日完工并組織了竣工驗收，生活垃圾處理場管理房場地于2017年12月5日完工并組織了竣工驗收，建設(shè)項目質(zhì)量評定為合格工程，工程竣工后經(jīng)牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價為4 131 409.66元（生活垃圾處理場二標(biāo)段3 156 036.16元，生活垃圾處理場管理用房場地975 373.50元），工程采用《2003定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進行結(jié)算。

2.項目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣縣城生活垃圾處理場（二標(biāo)段）建設(shè)工程按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣縣城生活垃圾處理場（二標(biāo)段）建設(shè)工程按照相關(guān)規(guī)定與昆明建設(shè)咨詢監(jiān)理公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣縣城生活垃圾處理場（二標(biāo)段）建設(shè)工程建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計施工圖及工程量清單內(nèi)的立項內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣縣城生活垃圾處理場（二標(biāo)段）建設(shè)工程是根據(jù)云建城〔2008〕634號《云南省建設(shè)廳、云南省發(fā)展和改革委員會關(guān)于牟定縣城市生活垃圾處理工程初步設(shè)計批復(fù)》批準(zhǔn)建設(shè)。

（三）財務(wù)收支情況

1.資金來源情況：截至2017年12月31日，牟定縣縣城生活垃圾處理場建設(shè)工程資金來源合計31 820 000元：（1）牟財建〔2008〕70號省級配套資金3 600 000元；（2）牟財建〔2009〕62號省級配套資金6 500 000元；（3）牟財建〔2010〕33號省級配套資金40 000元；（4）牟財建〔2011〕34號省級配套資金90 000元；（5）牟財建〔2011〕43號中央專項資金8 000 000元；（6）牟財建〔2011〕52號省級配套資金2 000 000元；（7）牟財建〔2011〕82號州級配套資金1 000 000元；（8）牟財社〔2011〕172號省級配套資金180 000元；（9）牟財建〔2013〕62號中央專項資金8 000 000元；（10）牟財建〔2014〕78號州級配套資金300 000元；（11）牟財預(yù)〔2014〕407號州級配套資金830 000元；（12）牟財建〔2015〕99號省級配套資金1 200 000元；（13）牟財建〔2015〕197號縣級配套資金 30 000元；（14）牟財預(yù)〔2017〕292號地方政府債券置換轉(zhuǎn)貸資金50 000元。

2.資金收入到位情況：截至2017年12月31日，牟定縣縣城生活垃圾處理場建設(shè)工程資金到位合計31 820 000元，其中：（1）中央專項資金16 000 000元；（2）省級配套資金13 610 000元(建設(shè)資金13 180 000元，前期工作經(jīng)費430 000元)；（3）州級配套資金 2 130 000元；（4）縣級配套資金30 000元（前期工作經(jīng)費）；（5）地方政府債券置換轉(zhuǎn)貸資金50 000元。

3.支出情況：截至2017年12月31日，牟定縣縣城生活垃圾處理場（二標(biāo)段）建設(shè)工程支出合計3 390 000元,其中：牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局支付楚雄騰達(dá)市政工程有限公司工程款3 340 000元，牟定縣財政局直接支付楚雄騰達(dá)市政工程有限公司工程款50 000元。

4.應(yīng)付賬款(應(yīng)付楚雄騰達(dá)市政工程有限公司工程款)398 099.06元(審定造價3 788 099.06元，已支付3 390 000元）。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

牟定縣縣城生活垃圾處理場建設(shè)工程完成總投資3 788 099.06元（生活垃圾處理場（二標(biāo)段）建筑工程投資2 904 649.65元，生活垃圾處理場管理用房場地建筑工程投資883 449.41元）。

（五）審計總體評價

審計結(jié)果表明，牟定縣縣城生活垃圾處理場建設(shè)工程基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計也發(fā)現(xiàn)工程項目多結(jié)算工程價款的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

多結(jié)算工程價款343 310.6元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

對施工單位多計工程款343 310.6元的問題，責(zé)令牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局進行整改。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改。