牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第18號(hào)

(總第527號(hào))

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣紅豆樹(shù)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第145號(hào)）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2018年3月20日至2018年6月4日，對(duì)牟定縣紅豆樹(shù)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

牟定縣紅豆樹(shù)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程由楚雄欣源水利水電勘察設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司進(jìn)行設(shè)計(jì)、云南潤(rùn)宇工程項(xiàng)目管理有限進(jìn)行招標(biāo)代理、云南滇灃工程管理有限公司負(fù)責(zé)監(jiān)理，云南省水利水電工程有限公司中標(biāo)建設(shè)，中標(biāo)價(jià)3 664 980.04元，合同價(jià)3 664 980.04元。工程于2015年7月28日開(kāi)工建設(shè)，2016年2月29日竣工。工程竣工后經(jīng)牟定縣水務(wù)局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價(jià)為3 667 522.44元。工程結(jié)算價(jià)款采用中華人民共和國(guó)水利部《水利工程概（估）算編制規(guī)定》水總（2002）116號(hào)文及《水利建筑工程預(yù)算定額》進(jìn)編制。

2.項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣紅豆樹(shù)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣紅豆樹(shù)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定與云南滇灃工程管理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣紅豆樹(shù)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣紅豆樹(shù)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程建設(shè)項(xiàng)目由經(jīng)楚雄州水務(wù)局于楚水規(guī)計(jì)〔2015〕14號(hào)批準(zhǔn)建設(shè)。批復(fù)概算總投資545.64萬(wàn)元。

（三）財(cái)務(wù)收支情況

1、資金來(lái)源情況

截至2018年1月31日，牟定縣紅豆樹(shù)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目資金來(lái)源合計(jì)4 122 100元，其中：中央補(bǔ)助資金3 500 000元（牟財(cái)農(nóng)〔2015〕83號(hào)1 000 000元 ，牟財(cái)建〔2014〕81號(hào)2 500 000元）；州級(jí)補(bǔ)助資金622 100元（牟財(cái)建〔2016〕30號(hào)）。

2、資金收入到位情況

截至2018年1月31日，牟定縣紅豆樹(shù)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目資金來(lái)源合計(jì)4 107 624元，其中：中央補(bǔ)助資金3 485 524元，州級(jí)補(bǔ)助資金622 100元。

3、資金支出情況

截至2018年1月31日，牟定縣紅豆樹(shù)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目資金支出合計(jì)3 837 226.39元，其中：支付施工隊(duì)工程款3 465 391.32元；工程建設(shè)其他費(fèi)用354 942.86元，其中：監(jiān)理費(fèi)80 000元，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)200 000元，管理費(fèi)74 942.86元（辦公費(fèi)4 683元，差旅費(fèi)26 050元，匯款手續(xù)費(fèi)250元，交通費(fèi)10 164元，公務(wù)接待費(fèi)22 002.93元，臨時(shí)人員工資9 000元，勞務(wù)費(fèi)2 300元，勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)2 800元，利息收入沖減待攤費(fèi)2 307.07元）；其他投資支出16 892.21元（食堂及辦公生活用具購(gòu)置6 558元，管理所廚房修繕工程10 334.21元）。

4、結(jié)存資金270 397.61元。

5、應(yīng)收款18 396元,其中，牟定縣?、逍筒‰U(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程管理局未撥付到位資金14 476元,應(yīng)收其他資金3 920元（勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)2 800元，汽車(chē)清潔用品費(fèi)用1 120元）。

6、應(yīng)付款：494 519.36元，應(yīng)付工程款181 419.36元；應(yīng)付工程建設(shè)其他費(fèi)用313 100元，其中：監(jiān)理費(fèi)16 100元（云南滇灃工程管理有限公司），勘察設(shè)計(jì)費(fèi)297 000元（楚雄欣源水利電力勘察設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司）。

7、結(jié)余資金-205 725.75元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

牟定縣紅豆樹(shù)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程實(shí)際完成投資4 327 825.75元，其中：建筑安裝工程3 646 810.68元；待攤投資664 122.86元，其中：監(jiān)理費(fèi)96 100元，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)497 000元，管理費(fèi) 71 022.86元（辦公費(fèi)4 683元，差旅費(fèi)26 050元，手續(xù)費(fèi)250元，交通費(fèi)9 044元，公務(wù)接待費(fèi)22 002.93元，臨時(shí)人員工資 9 000元，勞務(wù)費(fèi)2 300元，利息收入沖減待攤費(fèi)2 307.07元）；其他投資16 892.21元（食堂及辦公生活用具購(gòu)置6 558元，管理所廚房修繕工程10 334.21元）。

（五）審計(jì)總體評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，牟定縣紅豆樹(shù)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程建設(shè)項(xiàng)目基本能履行建設(shè)程序，財(cái)務(wù)管理基本規(guī)范，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)工程多結(jié)算工程價(jià)款及違反規(guī)定擴(kuò)大開(kāi)支范圍的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）多結(jié)算工程價(jià)款20 711.76元。

（二）違規(guī)擴(kuò)大支出范圍3 920元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

（一）多結(jié)算工程價(jià)款計(jì)20 711.76的問(wèn)題，責(zé)令牟定縣水務(wù)局進(jìn)行整改。

（二）違規(guī)擴(kuò)大支出范圍3 920元。責(zé)令牟定縣水務(wù)局調(diào)整賬務(wù)，歸還原資金渠道。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

牟定縣水務(wù)局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書(shū)后，高度重視審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已整改完畢。