牟定縣審計局

審 計 結(jié) 果 公 告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第11號

（總第520號）

牟定縣審計局辦公室

牟定縣水務(wù)局原局長卓思林同志任職期間

經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，牟定縣審計局派出審計組，自2018年1月19日至3月26日，對牟定縣水務(wù)局原局長卓思林同志任職期間的經(jīng)濟責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

牟定縣水務(wù)局是縣人民政府下屬的水利水保管理職能部門，屬財政全額撥款單位。內(nèi)設(shè)機構(gòu)13個，核定編制57人，其中行政編制10人，事業(yè)編制47人；實有在職干部職工90人，其中在職61人，退休29人。車輛編制數(shù)5輛，實有車輛5輛；所屬獨立核算單位4家，即縣灌區(qū)管委會、縣自來水公司、新橋供水站、城鄉(xiāng)供排水公司。

卓思林同志于2015年7月至2016年12月任牟定縣水務(wù)局局長，主持局行政工作；2017年1月至9月任牟定縣水務(wù)局黨委書記、局長，主持局黨委、行政全面工作，分管辦公室、人事、財務(wù)工作。

審計結(jié)果表明，卓思林同志任縣水務(wù)局局長期間，在經(jīng)濟政策執(zhí)行方面，嚴(yán)格執(zhí)行縣委、縣政府重大方針政策及重要決策部署；在經(jīng)濟決策方面，重大經(jīng)濟決策堅持集體討論，民主決策；在經(jīng)濟監(jiān)督方面，基本能履行指導(dǎo)監(jiān)管職責(zé)；在經(jīng)濟管理方面，單位提供的會計資料基本能真實反映縣水務(wù)局財政、財務(wù)收支狀況，國有資產(chǎn)實現(xiàn)保值增值；根據(jù)縣水務(wù)局提供的資料反映，賬面未發(fā)現(xiàn)卓思林同志有個人經(jīng)濟問題，卓思林同志任期內(nèi)較好履行了經(jīng)濟責(zé)任。但審計也發(fā)現(xiàn)，存在擠占專項資金、違規(guī)將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入其他賬戶、辦公設(shè)備購置未列固定資產(chǎn)及未辦理政府采購手續(xù)、收繳相關(guān)費用未進(jìn)行賬務(wù)核算、接待不規(guī)范等問題。卓思林同志對此負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，還應(yīng)進(jìn)一步加強經(jīng)濟監(jiān)管職責(zé)的履行。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）擠占專項資金5 000元；

（二）違規(guī)將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入其他賬戶344 927.29元；

（三）辦公設(shè)備購置未列固定資產(chǎn)及未辦理政府采購手續(xù)48 000元；

（四）收繳水資源費13 180元未進(jìn)行賬務(wù)核算；

（五）部分不符合接待事項報銷接待費11 976元。

三、審計處理情況及建議

審計處理情況：對上述問題，牟定縣審計局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告。對縣水務(wù)局?jǐn)D占專項資金5 000元的問題，責(zé)成牟定縣水務(wù)局自行糾正，將擠占專項資金5 000元調(diào)整賬務(wù)并上繳縣財政；對違規(guī)將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入其他賬戶344 927.29元的問題，鑒于尚未造成單位資金損失的實際，本次免于處理，今后嚴(yán)禁類似問題發(fā)生；對辦公設(shè)備購置未列固定資產(chǎn)及未辦理政府采購手續(xù)48 000元的問題，責(zé)成縣水務(wù)局將未列的固定資產(chǎn)48 000元補記入賬，增加“固定資產(chǎn)”、“資產(chǎn)基金”科目，達(dá)到賬實相符和補辦政府采購相關(guān)手續(xù)；對收繳水資源費13 180元未進(jìn)行賬務(wù)核算，鑒于收取的水資源費13 180元已上繳縣財政國庫，牟定縣水務(wù)局今后應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》進(jìn)行會計核算和賬務(wù)處理，杜絕類似問題再次發(fā)生；對部分不符合接待事項報銷接待費的問題，必須嚴(yán)格按公務(wù)接待的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局建議：（一）嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審核審批制度，完備報賬手續(xù)，接待費支出嚴(yán)格按照《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》及認(rèn)真執(zhí)行黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費的規(guī)定，從嚴(yán)控制“三公經(jīng)費”支出，規(guī)范“三公經(jīng)費”的監(jiān)管。附件不齊、未經(jīng)審核批準(zhǔn)、手續(xù)不完備、不符合規(guī)定的支出一律不予報銷，建議制定公務(wù)接待相關(guān)內(nèi)部管理制度；（二）嚴(yán)格按照規(guī)定的支出用途使用資金，禁止擠占挪用；（三）加強會計核算工作。嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》的規(guī)定進(jìn)行會計核算和賬務(wù)處理，確保會計核算工作規(guī)范及嚴(yán)格按國庫集中支付的相關(guān)規(guī)定管理使用資金。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計發(fā)現(xiàn)問題的整改：對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣水務(wù)局高度重視，認(rèn)真落實審計整改、及時糾正存在問題，具體整改情況為：2018年5月18日已將擠占專項資金5 000元上繳縣財政并在5月份的會計賬務(wù)中進(jìn)行了調(diào)整；對違規(guī)將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入其他賬戶344 927.29元的問題，縣水務(wù)局已認(rèn)識到問題的嚴(yán)重性并提出在以后的工作中，加強資金監(jiān)管，堅決杜絕類似問題的發(fā)生；對辦公設(shè)備購置未列固定資產(chǎn)及未辦理政府采購手續(xù)48000元的問題，于2018年5月17日補辦了政府采購手續(xù)并在5月份的會計賬務(wù)中補記了“固定資產(chǎn)、資產(chǎn)基金”科目；對收繳水資源費13 180元未進(jìn)行賬務(wù)核算的問題，縣水務(wù)局于2016年1月起，對收繳的水資源費、水土保持設(shè)施補償費等非稅收入，均按行政事業(yè)單位會計制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計核算；對部分不符合接待事項報銷接待費的問題，縣水務(wù)局將在下一步工作中制定出臺行之有效的公務(wù)接待制度，嚴(yán)格按《牟定縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細(xì)則》的規(guī)定做好接待工作。截至2018年6月12日，對此次審計中發(fā)現(xiàn)的問題已整改完畢。

審計建議的采納情況：此次審計提出建議3條，縣水務(wù)局已采納。