牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第16號(hào)

(總第525號(hào))

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣城鎮(zhèn)上山主干道（工業(yè)園區(qū)）市政道路建設(shè)工程竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第145號(hào)）的規(guī)定及縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2017年11月1日至2017年12月18日，對(duì)牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局實(shí)施的牟定縣城鎮(zhèn)上山主干道（工業(yè)園區(qū)）市政道路建設(shè)工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

牟定縣城鎮(zhèn)上山主干道（工業(yè)園區(qū)）市政道路建設(shè)工程由楚雄永安誠(chéng)盛基礎(chǔ)地基工程有限責(zé)任公司進(jìn)行工程勘察、楚雄經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)設(shè)計(jì)院進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)。結(jié)構(gòu)部分通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)，由云南譽(yù)達(dá)市政工程有限公司中標(biāo)，合同價(jià)13 147 523.07元；面層部分通過(guò)邀請(qǐng)招標(biāo)，由云南譽(yù)達(dá)市政工程有限公司中標(biāo)中標(biāo)并簽訂了墊資協(xié)議，合同價(jià)4 749 006.77元。

工程于2012年11月6日開(kāi)工建設(shè)，于2014年10月15日完工驗(yàn)收，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)定為合格工程。工程完工后，由甲乙雙方自行編制結(jié)算價(jià)，結(jié)算價(jià)為19 209 846.74元，其中：結(jié)構(gòu)部分14 800 701.17元，面層部分4 409 145.57元。

工程價(jià)款結(jié)算采用《2003定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行。

2.項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣城鎮(zhèn)上山主干道（工業(yè)園區(qū)）市政道路建設(shè)工程建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標(biāo)手續(xù)（縣人民政府2013年11月12日第10期會(huì)議紀(jì)要同意道路面層部分工程采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式確定施工企業(yè)）。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣城鎮(zhèn)上山主干道（工業(yè)園區(qū)）市政道路建設(shè)工程項(xiàng)目建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定與云南镕誠(chéng)建設(shè)監(jiān)理咨詢(xún)有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣城鎮(zhèn)上山主干道（工業(yè)園區(qū)）市政道路建設(shè)工程項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣城鎮(zhèn)上山主干道（工業(yè)園區(qū)）市政道路建設(shè)工程由《牟定縣發(fā)展和改革委局關(guān)于下達(dá)牟定縣城鎮(zhèn)上山主干道市政道路建設(shè)工程基建投資計(jì)劃的通知》(牟發(fā)改投資〔2012〕47號(hào))、（牟發(fā)改投資〔2013〕87號(hào)）批準(zhǔn)建設(shè)，概算總投資1 799.96萬(wàn)元。資金來(lái)源：縣財(cái)政配套、城鎮(zhèn)污水處理及管網(wǎng)建設(shè)資金；路面硬化工程由施工企業(yè)墊資488.08萬(wàn)元。

（三）財(cái)務(wù)收支情況

截至2017年11月30日，牟定縣城鎮(zhèn)上山主干道（工業(yè)園區(qū)）市政道路建設(shè)工程項(xiàng)目資金收入合計(jì)16 176 548元，其中：縣國(guó)土資源局撥入左腳舞山城道路基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金2 500 000元,縣開(kāi)發(fā)投資公司撥入城市道路建設(shè)資金12 346 548元，債券置換資金1 330 000元(牟財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào))。

項(xiàng)目資金支出合計(jì)16 176 548元，其中：支付云南譽(yù)達(dá)市政工程有限公司工程款15 630 000元(路基工程11 390 795元，路面工程4 239 205元）；工程建設(shè)其他費(fèi)546 548元（監(jiān)理費(fèi)178 900元，設(shè)計(jì)費(fèi)283 800元，地勘費(fèi)81 348元，招標(biāo)信息服務(wù)費(fèi)2 500元）。

應(yīng)付工程款2 024 697.26元（路基工程審定結(jié)算價(jià) 13 468 604.19元，已付工程款11 390 795元，應(yīng)付工程款 2 077 809.19元；路面工程審定結(jié)算價(jià)4 186 093.07元，已付工程款4 239 205元，應(yīng)付工程款-53 111.93元）。

資金結(jié)余-2 024 697.26元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

至審計(jì)之日，牟定縣城鎮(zhèn)上山主干道（工業(yè)園區(qū)）市政道路建設(shè)工程共完成投資18 201 245.26元，其中：建安工程投資 17 654 697.26元（結(jié)構(gòu)部分13 468 604.19元，面層部分 4 186 093.07元），工程建設(shè)其他費(fèi)546 548元（監(jiān)理費(fèi)178 900元，設(shè)計(jì)費(fèi)283 800元，地勘費(fèi)81 348元，招標(biāo)信息服務(wù)費(fèi)2 500元）。

（五）審計(jì)總體評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，牟定縣城鎮(zhèn)上山主干道（工業(yè)園區(qū)）市政道路建設(shè)工程基本能履行建設(shè)程序，但審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價(jià)款的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

多結(jié)算工程價(jià)款1 555 149.48元

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

對(duì)施工單位多計(jì)工程款1 555 149.48元的問(wèn)題，責(zé)令牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局進(jìn)行整改。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書(shū)后，高度重視審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已整改。