牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第17號(hào)

(總第526號(hào))

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣第一高級(jí)中學(xué)民族地區(qū)教育基礎(chǔ)薄弱縣普通高中建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第145號(hào)）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2017年6月21日至2018年5月11日，對(duì)牟定縣第一高級(jí)中學(xué)民族地區(qū)教育基礎(chǔ)薄弱縣普通高中建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

牟定縣第一高級(jí)中學(xué)民族地區(qū)教育基礎(chǔ)薄弱縣普通高中建設(shè)項(xiàng)目（含教學(xué)綜合樓、女生宿舍、男生宿舍、學(xué)生食堂、浴室及廁所。本次審計(jì)的建設(shè)內(nèi)容不包括浴室及廁所）工程委托楚雄永安誠(chéng)盛基礎(chǔ)地基工程有限責(zé)任公司進(jìn)行工程勘察，楚雄現(xiàn)代建筑設(shè)計(jì)有限公司進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì),云南潤(rùn)滇工程技術(shù)咨詢招標(biāo)代理有限責(zé)任公司組織工程招標(biāo)，昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司及楚雄順興建設(shè)監(jiān)理有限公司監(jiān)理。工程2013年11月8日公開(kāi)招投標(biāo)，教學(xué)綜合樓中標(biāo)單位為云南南華宏強(qiáng)建工（集團(tuán)）有限公司，中標(biāo)價(jià)7 529 070.36元，合同價(jià)7 529 070.36元；女生宿舍中標(biāo)單位為牟定中屯建筑有限公司，中標(biāo)價(jià)5 466 666.66元，合同價(jià) 5 466 666.66元；男生宿舍及學(xué)生食堂中標(biāo)單位為云南云鴻建設(shè)工程有限公司，中標(biāo)價(jià)8 645 372.27元，合同價(jià)8 645 372.27元（其中：男生宿舍中標(biāo)價(jià)及合同價(jià)為5 860 000.71元，學(xué)生食堂中標(biāo)價(jià)及合同價(jià)為2 785 371.56元）。工程于2013年12月6日開(kāi)工建設(shè)，2015年5月31日竣工驗(yàn)收，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)定為合格工程。工程竣工后委托云南華振工程造價(jià)咨詢公司編制結(jié)算，教學(xué)綜合樓結(jié)算價(jià)8 132 082.14元，女生宿舍結(jié)算價(jià)5 669 732.27元，男生宿舍及學(xué)生食堂結(jié)算價(jià)8 845 072.42元（男生宿舍 6 072 606.79萬(wàn)元，學(xué)生食堂2 772 465.63元）。工程價(jià)款結(jié)算采用《2003版建設(shè)工程造價(jià)計(jì)價(jià)依據(jù)》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行。

2.項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣第一高級(jí)中學(xué)民族地區(qū)教育基礎(chǔ)薄弱縣普通高中建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣第一高級(jí)中學(xué)民族地區(qū)教育基礎(chǔ)薄弱縣普通高中建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定與昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司及楚雄順興建設(shè)監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣第一高級(jí)中學(xué)民族地區(qū)教育基礎(chǔ)薄弱縣普通高中建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣第一高級(jí)中學(xué)民族地區(qū)教育基礎(chǔ)薄弱縣普通高中建設(shè)項(xiàng)目，經(jīng)牟發(fā)改社會(huì)[2013]42號(hào)文件批準(zhǔn)建設(shè)。工程內(nèi)容主要包括教學(xué)綜合樓、男生宿舍、女生宿舍、學(xué)生食堂、浴室、廁所，總投資2 248萬(wàn)元，資金來(lái)源：中央補(bǔ)助1 798萬(wàn)元，地方投資450萬(wàn)元。

（三）財(cái)務(wù)收支情況

1.資金來(lái)源情況：截至2017年5月31日，牟定縣第一高級(jí)中學(xué)民族地區(qū)教育基礎(chǔ)薄弱縣普通高中建設(shè)項(xiàng)目資金來(lái)源合計(jì) 26 130 300元：（1）牟財(cái)建〔2013〕51號(hào)中央預(yù)算內(nèi)投資專項(xiàng)資金17 980 000元；（2）牟財(cái)建〔2014〕17號(hào)州級(jí)配套資金675 000元；（3）牟財(cái)教〔2014〕165號(hào)縣級(jí)配套資金1 575 000元；（4）牟財(cái)預(yù)〔2015〕353號(hào)政府債券置換轉(zhuǎn)貸資金5 200 300元；（5）牟財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào)政府債券置換轉(zhuǎn)貸資金700 000元。

2.資金到位情況：截至2017年5月31日，牟定縣第一高級(jí)中學(xué)民族地區(qū)教育基礎(chǔ)薄弱縣普通高中建設(shè)項(xiàng)目資金合計(jì) 26 130 300元已全部撥付到位，其中：（1）中央專項(xiàng)資金收入 17 980 000元（2013年2月預(yù)撥土地手續(xù)款1 638 500元，2013年9月?lián)苋?6 341 500元）；（2）州級(jí)配套資金收入675 000元；（3）縣級(jí)配套資金收入1 575 000元；（4）政府債券置換轉(zhuǎn)貸資金收入5 900 300元（牟財(cái)預(yù)〔2015〕353號(hào)5 200 300元，牟財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào)700 000元）。

3.支出情況：截至2017年5月31日，牟定縣第一高級(jí)中學(xué)民族地區(qū)教育基礎(chǔ)薄弱縣普通高中建設(shè)項(xiàng)目支出合計(jì) 25 208 585.42元，其中：（1）支付施工隊(duì)工程款22 371 481元（教學(xué)綜合樓7 959 181元，男生宿舍6 072 606.79元，學(xué)生食堂2 772 465.63元，女生宿舍5 567 227.58元，）；（2）工程建設(shè)其他費(fèi)2 837 104.42元，其中：征地費(fèi)1 615 731元，可行性研究報(bào)告費(fèi)40 000元，施工圖審圖費(fèi)64 000元，實(shí)體檢測(cè)費(fèi)86 564.42元，沉降觀測(cè)費(fèi)40 000元，監(jiān)理費(fèi)174 640元，樁基檢測(cè)費(fèi)66 000元，施工圖設(shè)計(jì)費(fèi)269 760元，初步設(shè)計(jì)費(fèi)202 320元，消防檢測(cè)費(fèi)28 000元，地勘費(fèi)206 899元，測(cè)繪費(fèi)12 680元，攔標(biāo)價(jià)編制費(fèi)30 510元。

4.應(yīng)付款-114 621.48元（應(yīng)付男生宿舍工程款-53 498.22元，應(yīng)付學(xué)生食堂工程款-14 084.95元，應(yīng)付女生宿舍工程款 25 745.87元，應(yīng)付教學(xué)綜合樓工程款-72 784.18元）。

5.項(xiàng)目資金結(jié)存1 036 336.06元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

牟定縣第一高級(jí)中學(xué)民族地區(qū)教育基礎(chǔ)薄弱縣普通高中建設(shè)項(xiàng)目完成投資25 093 963.94元。其中：建筑安裝工程投資 22 256 859.52元（教學(xué)綜合樓7 886 396.82元，男生宿舍 6 019 108.57元，學(xué)生食堂2 758 380.68元，女生宿舍5 592 973.45元），待攤投資2 837 104.42元（征地費(fèi)1 615 731元，可行性研究報(bào)告費(fèi)40 000元，施工圖審圖費(fèi)64 000元，實(shí)體檢測(cè)費(fèi) 86 564.42元，沉降觀測(cè)費(fèi)40 000元，監(jiān)理費(fèi)174 640元，樁基檢測(cè)費(fèi)66 000元，施工圖設(shè)計(jì)費(fèi)269 760元，初步設(shè)計(jì)費(fèi)202 320元，消防檢測(cè)費(fèi)28 000元，地勘費(fèi)206 899元，測(cè)繪費(fèi)12 680元，攔標(biāo)價(jià)編制費(fèi)30 510元）。

（五）審計(jì)總體評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，牟定縣第一高級(jí)中學(xué)民族地區(qū)教育基礎(chǔ)薄弱縣普通高中建設(shè)項(xiàng)目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，財(cái)務(wù)管理實(shí)行基建專戶獨(dú)立核算，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目多結(jié)算工程價(jià)款、多支付工程款、項(xiàng)目超投資計(jì)劃及項(xiàng)目資金結(jié)存的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）多結(jié)算工程價(jià)款390 027.31元。

（二）多支付工程價(jià)款140 367.35元。

（三）項(xiàng)目資金結(jié)存1 036 336.06元

（四）項(xiàng)目超投資計(jì)劃2 613 963.94元

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

（一）對(duì)施工單位多計(jì)工程款390 027.31元的問(wèn)題，責(zé)令牟定縣第一高級(jí)中學(xué)進(jìn)行整改。

（二）對(duì)多支付工程價(jià)款140 367.35元的問(wèn)題，責(zé)令牟定縣第一高級(jí)中學(xué)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目、追回多支付工程款140 367.35元。

（三）對(duì)牟定縣第一高級(jí)中學(xué)民族地區(qū)教育基礎(chǔ)薄弱縣普通高中建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)存1 036 336.06元的問(wèn)題，該項(xiàng)目批復(fù)工程建設(shè)內(nèi)容浴室、廁所未實(shí)施完畢，鑒于工程開(kāi)展的實(shí)際，項(xiàng)目結(jié)存資金用于后續(xù)工程浴室、廁所的建設(shè)。

（四）對(duì)超投資計(jì)劃2 613 963.94元，超投資計(jì)劃達(dá)11.63%的問(wèn)題，責(zé)令牟定縣第一高級(jí)中學(xué)辦理追加投資計(jì)劃手續(xù)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

牟定縣第一高級(jí)中學(xué)在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書(shū)后，高度重視審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已整改。