牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第2號

(總第511號)

牟定縣審計局辦公室

牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程建設(shè)項目竣工決算審計結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項目審計辦法》（云南省人民政府令第145號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組，于自2017年5月16日至2017年12月18日，對牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程建設(shè)項目竣工決算進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1.項目基本情況

牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程建設(shè)項目由昆明市給水工程設(shè)計院有限公司、云南楚雄經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)設(shè)計院進行施工圖設(shè)計，由云南镕誠建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司進行工程監(jiān)理，云南镕誠建設(shè)招標咨詢有限公司、云南萬招招標有限公司及中科標禾工程項目管理有限公司負責招標代理。經(jīng)過招標，中標價為25 487 973.56元，其中廠區(qū)（土建、安裝）建設(shè)項目由云南景升建筑工程有限公司中標，中標合同價為13 143 995.50元；清水輸水管道項目由楚雄市耀巍市政公用工程有限責任公司中標，中標合同價2 253 479.97元；原水輸水管道項目由楚雄騰達市政工程有限公司中標，中標合同價869 045.33元；原水、清水輸水管材采購項目由云南科隆環(huán)境工程技術(shù)有限公司中標，中標合同價8 614 489.30元；廠區(qū)建設(shè)入場道路及場地平整項目由楚雄騰達市政工程有限公司中標，中標價合同價606 963.46元。工程于2012年9月28日開工建設(shè)，2016年11月26日完工并進行了初驗。工程完工后經(jīng)牟定縣水務(wù)局、牟定縣自來水有限責任公司與施工單位自行編制結(jié)算。結(jié)算價為31 324 789.94元，其中：其中廠區(qū)（土建、安裝）建設(shè)項目結(jié)算價18 522 203.32元；清水輸水管道項目結(jié)算價2 706 102.52元；原水輸水管道項目結(jié)算價1 330 365.06元；原水、清水輸水管材采購項目結(jié)算價8 137 525.10元；廠區(qū)建設(shè)入場道路及場地平整項目結(jié)算價628 593.94元。

工程價款結(jié)算采用《2003定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進行。

2.項目建設(shè)管理情況

（1）招標投標制執(zhí)行情況

牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程建設(shè)項目建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標手續(xù)。

（2）工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程建設(shè)項目建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定與監(jiān)理單位簽訂了施工監(jiān)理合同，由云南镕誠建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司進行監(jiān)理，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

（3）合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程建設(shè)項目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計施工圖及工程量清單內(nèi)的建設(shè)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程建設(shè)項目由牟定縣城第二水廠及配套管網(wǎng)工程初步設(shè)計的批復(fù)（云建城〔2011〕264號）批準建設(shè)。工程概算總投資5 024.51萬元。

（三）財務(wù)收支情況

1.資金來源情況

截至2017年5月16日，牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程建設(shè)項目資金來源合計28 164 734.3元：

（1）牟定縣自來水有限責任公司資金來源合計16 064 734.3元,其中：中央配套資金13 000 000元（牟財建〔2011〕37號3 500 000元，牟財建〔2011〕46號3 500 000元，牟財建〔2012〕70號6 000 000元）；省級配套資金1 300 000元（牟財建〔2011〕7號）；州級配套資金840 000元（牟財建〔2012〕37號390000元，牟財建〔2013〕8號450 000元）；縣級配套資金200 000元（牟財預(yù)〔2013〕202號）,向牟定縣自來水有限責任公司借款227 151元，縣自來水有限責任公司墊付497 583.3元。

（2）牟定縣水務(wù)局資金來源合計12 100 000元，其中：縣級政府信用貸款11 500 000元，向牟定縣城鄉(xiāng)供排水有限公司借款600 000元。

2.資金收入情況

截至2017年5月16日，牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程建設(shè)項目資金收入合計28 164 734.3元，其中：中央配套資金13 000 000元，省級配套資金1 300 000元，州級配套資金840 000元，縣級配套資金200 000元，縣級政府信用貸款11 500 000元，向牟定縣城鄉(xiāng)供排水有限公司借款600 000元，向牟定縣自來水有限責任公司借款227 151元,牟定縣自來水有限責任公司墊付497 583.3元。

3.資金支出情況

截至2017年5月16日，牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程項目資金支出合計28 661 212.7元，其中：①工程建設(shè)項目17 406 299.2元（原水輸水管道項目697 291.2元，清水輸水管道項目1 939 008元，廠區(qū)建設(shè)項目14 570 000元，場地平整項目200 000元）；②管材采購項目7400 000元；③待攤投資3 574 782.1元；④其他工程項目支出91 000元；⑤其他投資支出189 131.4元。

（1）牟定縣自來水有限責任公司截至2017年5月16日，牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程項目資金支出合計16 685 251.73元，其中：①建安工程5 966 299.2元（原水輸水管道項目697 291.2元，清水輸水管道項目1 939 008元，廠區(qū)建設(shè)項目3 130 000元，場地平整項目200 000元）；②管材采購項目7 400 000元；③待攤投資3 076 587.13，其中：土地征用及遷移補償費540 715.62元，土地復(fù)墾補償費2 700元，耕地占用稅337 458元，地形測繪費14 000元，地勘費64 000元，設(shè)計費369 500元，地質(zhì)評估費50 000元，圖紙審查費25 700元，林地規(guī)劃科研費50 000元，可行性研究及初設(shè)費420 000元，臨時設(shè)施費4 535元，招標服務(wù)費16 600元，項目前期費用86 139元，監(jiān)理費206 000元，征地工作經(jīng)費40 000元，誤工費18 970元，管理費830 269.51元（辦公費67 506.82元，業(yè)務(wù)招待費4 790元，印花稅8 187.6元，圖紙打印費3 100元，手續(xù)費1 958.92元，工資及其他769 380.15元，利息收入沖減24 653.98元）；④其他工程項目支出91 000元（龍虎水庫和大躍進水庫并網(wǎng)工程38 000元，10千伏配電安裝工程53 000元）；⑤其他投資支出151 365.4元（植被恢復(fù)費91 998元，育林基金1 022.4元，林木支出12 705元，零星物資采購45 640元）；

（2）牟定縣水務(wù)局截至2017年5月16日，牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程項目資金支出合計11 975 960.97元，其中：①廠區(qū)建設(shè)項目11 440 000元；②待攤投資498 194.97元，其中：融資手續(xù)費40 000元，土地征用償費9 319.83元，監(jiān)理費200 000元，變壓器遷移工程18 400元，購閘門款9 600元，設(shè)計費70 000元，設(shè)備檢驗費18 280元，購化學用品37 300元，管理費95 295.14元（辦公費16 889.33元，公務(wù)接待費22 959.44元，施工現(xiàn)場津貼17 500元，臨時人員工資14 300元，交通費8 147.32元，會議費3 099.6元，勞動保護費1 780元，差旅費34 325元，郵電費840元，利息收入沖減24 545.55元）；③其他投資支出37 766元（辦公家具購置費28 090元,食堂生活用具購置費9 676元）。

4.結(jié)存資金-496 478.4元，其中：牟定縣自來水有限責任公司結(jié)存資金-620 517.43元，牟定縣水務(wù)局結(jié)存資金124 039.03元。

5.應(yīng)付款6 228 388.77元，（1）建安工程4 651 302.29元，其中：廠區(qū)建設(shè)項目2 316 003.78元（云南景升建筑工程有限公司），原水輸水管道項目536 020.31元（楚雄騰達市政工程有限公司），清水輸水管道項目655 100.68元（楚雄市耀巍市政公用工程有限責任公司），場地平整費406 652.42元(楚雄騰達市政工程有限公司)，管材采購項目737 525.10元（云南科隆環(huán)境工程技術(shù)有限公司），（2）其他1 577 086.48元，其中：設(shè)計費130 000元（昆明給水工程設(shè)計院30 000元，云南楚雄經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)設(shè)計院100 000元），地質(zhì)評估費20 000元（云南南方地勘工程總公司），實體檢測費23 000元（牟定縣建設(shè)工程質(zhì)量檢測中心），監(jiān)理費79 352.18元（云南镕誠建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司），借款1 324 734.3元（牟定縣城鄉(xiāng)供排水有限公司600 000元，牟定縣自來水有限責任公司724 734.3元）

6.結(jié)余資金-6 724 867.17元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

經(jīng)審計，實際完成投資33 564 867.17元，其中：建安工程29 457 601.49元（廠區(qū)建設(shè)項目16 886 003.78元，原水輸水管道項目1 233 311.51元，清水輸水管道項目2 594 108.68元，場地平整項目606 652.42元，管材采購項目8 137 525.10元）；待攤投資3 827 134.28元（土地征用及遷移補償費550 035.45元，土地復(fù)墾補償費2 700元，耕地占用稅337 458元，地形測繪費14 000元，地勘費64 000元，設(shè)計費569 500元，地質(zhì)評估費90 000元，實體檢測費23 000元，圖紙審查費25 700元，林地規(guī)劃科研費50 000元，可行性研究及初設(shè)費420 000元，臨時設(shè)施費4 535元，招標服務(wù)費16 600元，項目前期費用86 139元，監(jiān)理費485 352.18元，征地工作經(jīng)費40 000元，誤工費18 970元，融資手續(xù)費40 000元，變壓器遷移工程18 400元，購閘門款9 600元，設(shè)備檢驗費18 280元，購化學用品37 300元，管理費925 564.65元）；其他工程項目支出91 000元；其他投資支出189 131.4元。

（五）審計總體評價

牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程建設(shè)項目得到了各級各相關(guān)部門大力支持，建設(shè)項目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，財務(wù)管理基本規(guī)范，但審計也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價款問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

多結(jié)算工程價款1 867 188.45元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

對多結(jié)算工程價款1 867 188.45元的問題，要求建設(shè)單位按審計結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)工程成本，真實反映項目投資，嚴格按審定的工程結(jié)算支付相關(guān)施工單位工程款。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣水務(wù)局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改。