牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第6號(hào)

(總第515號(hào))

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣2016年鳳屯鎮(zhèn)河節(jié)沖村委會(huì)財(cái)政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第145號(hào)）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2017年11月13日至2017年12月18日，對(duì)牟定縣發(fā)展和改革局實(shí)施的2016年鳳屯鎮(zhèn)河節(jié)沖村委會(huì)財(cái)政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

2016年鳳屯鎮(zhèn)河節(jié)沖村委會(huì)財(cái)政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目由云南廣廈規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)院有限公司進(jìn)行勘察和施工圖設(shè)計(jì)，經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)，由云南正旭建筑工程有限公司中標(biāo)施工，中標(biāo)價(jià) 2 365 131.76元，合同價(jià)2 365 131.76元。工程于2016年4月14日開(kāi)工建設(shè)，工程實(shí)際完工時(shí)間為2017年4月21日。工程完工后經(jīng)甲乙雙方自行結(jié)算，結(jié)算價(jià)為2 663 732.60元。

工程價(jià)款結(jié)算采用《2013版云南省建設(shè)工程消耗量定額》、《水利建筑工程概算定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行。

2、項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

2016年鳳屯鎮(zhèn)河節(jié)沖村委會(huì)財(cái)政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

2016年鳳屯鎮(zhèn)河節(jié)沖村委會(huì)財(cái)政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定與昆明天筑建設(shè)工程監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

2016年鳳屯鎮(zhèn)河節(jié)沖村委會(huì)財(cái)政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

2016年鳳屯鎮(zhèn)河節(jié)沖村委會(huì)財(cái)政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目由《楚雄州發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于下達(dá)部分2016年財(cái)政預(yù)算內(nèi)以工代賑計(jì)劃的通知》(楚發(fā)改地區(qū)〔2015〕9號(hào))批準(zhǔn)建設(shè)，建設(shè)項(xiàng)目估算總投資為302萬(wàn)元，其中：申請(qǐng)國(guó)家及省以上工代賑補(bǔ)助資金278萬(wàn)元，州縣配套投資24萬(wàn)元。

（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況

1.資金收入情況

截至2017年11月30日，2016年鳳屯鎮(zhèn)河節(jié)沖村委會(huì)財(cái)政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目資金收入合計(jì)2 912 000元（牟財(cái)農(nóng)〔2016〕16號(hào)中央以工代賑資金2 780 000元，州級(jí)配套項(xiàng)目管理費(fèi)60 000元），縣級(jí)配套資金(牟財(cái)農(nóng)〔2016〕189號(hào))72 000元。

2.資金支出情況

截至2017年11月30日，項(xiàng)目資金支出合計(jì)2 450 073.95元，其中：支付云南正旭建筑工程有限公司中工程款2 342 596.98元；工程建設(shè)其他費(fèi)107 476.97元（監(jiān)理費(fèi)35 476.97元，設(shè)計(jì)費(fèi)72 000元）。

3.結(jié)存461 926.05元。

4.應(yīng)付工程款321 135.62（云南正旭建筑工程有限公司）。

5.資金結(jié)余：140 790.43元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

至審計(jì)之日，2016年鳳屯鎮(zhèn)河節(jié)沖村委會(huì)財(cái)政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目共完成投資27 71 209.57元，其中：建安工程投資2 663 732.60元，工程建設(shè)其他費(fèi)107 476.97元（監(jiān)理費(fèi)35 476.97元，設(shè)計(jì)費(fèi)72 000元）。

（五）審計(jì)總體評(píng)價(jià)

2016年鳳屯鎮(zhèn)河節(jié)沖村委會(huì)財(cái)政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目基本能履行建設(shè)程序，但審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價(jià)款的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

多結(jié)算工程價(jià)款104 099.95元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

對(duì)多結(jié)算工程價(jià)款104 099.95元的問(wèn)題，要求建設(shè)單位按審計(jì)結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)工程成本，真實(shí)反映項(xiàng)目投資，嚴(yán)格按審定的工程結(jié)算支付相關(guān)施工單位工程款。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

牟定縣發(fā)展和改革局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書(shū)后，高度重視審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已整改。