牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設(shè)項目竣工決算審計結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項目審計辦法》（云南省人民政府令第145號）的規(guī)定及縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組，自2018年5月19日至2018年8月17日，對牟定縣發(fā)展和改革局實施的牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設(shè)項目竣工決算進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1.項目基本情況

牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設(shè)項目由云南辰禹水利水電勘測設(shè)計有限公司進行設(shè)計，云南科律工程管理咨詢有限公司組織工程招標(biāo)。工程于2016年11月30日公開招投標(biāo)，由云南德余建筑工程有限公司中標(biāo)施工，中標(biāo)價1 229 724.10元。工程于2017年2月1日開工建設(shè)，于2017年7月20日完工，并進行了初驗。工程完工后經(jīng)甲乙雙方自行結(jié)算，結(jié)算價為1 303 102.90元，工程價款采用《水利建筑工程預(yù)算定額》(2002)進行結(jié)算。

2.項目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設(shè)項目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設(shè)項目建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定與楚雄順興建設(shè)監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設(shè)項目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計施工圖及工程量清單內(nèi)的立項內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設(shè)項目由楚雄州發(fā)展和改革委員會《關(guān)于牟定縣2016年重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設(shè)項目實施方案的批復(fù)》（楚發(fā)改農(nóng)經(jīng)〔2016〕455號）批準(zhǔn)建設(shè)，項目概算總投資137.75萬元，其中：中央補助資金130萬元，地方配套7.75萬元。建設(shè)地點：牟定縣戌街鄉(xiāng)左家村委會，批復(fù)建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容：改擴建土渠為三面溝5條，累計長7490米。

（三）項目財務(wù)收支情況

截至2018年8月15日，牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設(shè)項目資金收入合計1 330 000元，其中：牟財建〔2016〕48號下達2016年重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設(shè)工程中央基建投資預(yù)算資金1 300 000元，牟財行〔2017〕27號下達2017年第一批縣級重點項目前期工作經(jīng)費30 000元。

工程項目資金支出合計1 016 379.28元，其中：支付云南德余建筑工程有限公司工程款983 779.28元；支付楚雄順興建設(shè)監(jiān)理公司監(jiān)理費30 000元，支付云南科律工程管理咨詢有限公司招標(biāo)代理費 2 600元。

資金結(jié)存：313 620.72元。

應(yīng)付工程款296 561.48元(審定價1 280 340.76元，已付 983 779.28元)。

資金結(jié)余：17 059.24元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

至審計之日，牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設(shè)項目完成總投資1 312 940.76元，其中建安工程投資1 280 340.76元，監(jiān)理費30 000元 ，招標(biāo)代理費2 600元。

（五）審計總體評價

審計結(jié)果表明，牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設(shè)項目基本能履行建設(shè)程序，但審計中也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價款和項目實施完畢資金結(jié)余的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.多結(jié)算工程價款22 762.14元。

2.項目實施結(jié)束，資金結(jié)余17 059.24元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

1.對施工單位多計工程款22 762.14元的問題，責(zé)令牟定縣發(fā)展和改革局進行整改。

2.責(zé)成牟定縣發(fā)展和改革局將項目結(jié)余資金17 059.24元上繳縣財政。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣發(fā)展和改革局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改。