牟定縣審計局

審計結果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年 第4號

(總第513號)

牟定縣審計局辦公室

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預算內以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設項目竣工決算審計結果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設項目審計辦法》（云南省人民政府令第145號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組，于2017年4月13日至2017年6月30日，對牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預算內以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設項目竣工進行了審計，現將審計結果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1、項目基本情況

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預算內以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設項目由楚雄州工程咨詢中心進行設計，云南潤滇工程技術咨詢有限公司組織工程招標，一標段由大理州四方（集團）有限責任公司中標承建，中標金額為4 762 463.96元，合同價4 762 463.96元。二標段由宣威市水利水電工程有限公司承建，中標金額為 2 033 947.46元 ，合同價2 033 947.46元 。工程于2015年12月25日開工建設，工程實際完工時間為2016年5月31日。2016年6月30日，牟定縣發(fā)展和改革局、江坡鎮(zhèn)人民政府、施工單位、監(jiān)理單位及收益村民組成的驗收組對牟定縣者普、高家村委會以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)工程進行了竣工驗收。工程完工后經甲乙雙方自行結算，結算價為7 270 064.1元，其中：一標段4 999 022.85元，二標段 2 271 041.25元。

工程價款結算采用《水利建筑工程概算定額》及楚雄州現行的配套政策進行。

2、項目建設管理情況

(1)招標投標制執(zhí)行情況

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預算內以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設項目按照相關規(guī)定履行了相關的招投標手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預算內以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設項目建設單位按照相關規(guī)定與昆明天筑建設工程監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預算內以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設項目建設單位與施工單位簽訂了《建設工程施工合同》，工程承包范圍包括設計施工圖及工程量清單內的立項內容。

（二）投資批復情況

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預算內以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設項目由《楚雄州發(fā)展和改革委員會關于提前下達部分2015年財政預算內以工代賑計劃的通知》(楚發(fā)改地區(qū)〔2014〕39號)批準建設，建設項目估算總投資為729萬元，其中：中央以工代賑補助資金715萬元，州縣配套14萬元。勞務報酬79萬。

（三）財務收支情況

1.資金來源情況

截至2017年7月10日，2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預算內以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設項目資金來源合計7 390 000元，其中：中央配套資金7 290 000元，州級補助資金100 000元。

2.資金收入情況

截至2017年7月10日，2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預算內以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設項目資金收入合計7 290 000元，其中：中央配套資金7 290 000元（項目資金7 150 000元，項目管理費140 000元）。

3.資金支出情況

2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預算內以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設項目支出合計5 876 176.70元。其中：撥付工程款5 776 949.70元（一標段：大理州四方（集團）有限責任公司4 048 094.36元；二標段：宣威市水利水電工程有限公司1 728 855.34元)；待攤投資 99 227元（監(jiān)理費99 227元）。

4.結存資金：1 413 823.30元。

5.應付工程款：738 366.14元（一標段：766 097.08元，二標段：-27 730.94元）。

6.結余資金：675 457.16元。

（四）投資完成及交付使用資產情況

至審計之日，牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預算內以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設項目共完成投資6 614 542.84元，其中：建安工程投資6 515 315.84元，待攤投資99 227元。

（五）審計總體評價

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預算內以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設項目基本能履行建設程序，但審計中也發(fā)現多結算工程價款、多支付工程款的問題。

二、審計發(fā)現的主要問題

1.多結算工程價款754 748.26元。

2．多支付工程款27 730.94元。

3．項目實施結束，資金結余675 457.16元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

1．對施工單位多計工程款754 748.26元予以核減，牟定縣發(fā)展和改革局應嚴格按審定的工程結算支付相關施工單位工程款。

2．責令牟定縣發(fā)展和改革局調整有關會計賬目、追回多支付工程款27 730.94元。

3．責成牟定縣發(fā)展和改革局將項目結余資金675 457.16元上繳縣財政，建議資金用于項目后續(xù)建設。

四、審計發(fā)現問題的整改情況

牟定縣發(fā)展和改革局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現的問題已整改。