根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》(中辦發(fā)〔2010〕32號),受中共牟定縣委組織部委托,牟定縣審計局派出審計組,于2018年5月18日至6月15日,對楊朝生同志任牟定縣安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局(以下簡稱縣安監(jiān)局)局長期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計?,F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下:
一、 基本情況及評價
楊朝生同志自2014年7月至今任縣安監(jiān)局黨組書記、局長,主持縣安監(jiān)局(安委辦)全面工作。主管機(jī)關(guān)組織人事、隊伍建設(shè)、行政和財務(wù)管理??h安監(jiān)局內(nèi)設(shè)6個股室,人員編制14人,實有15人,車輛編制1輛,實有1輛。
審計結(jié)果表明,楊朝生同志任縣安監(jiān)局局長期間,認(rèn)真履行安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé),貫徹國家和地方安全生產(chǎn)監(jiān)督管理方針政策,重要事項均通過民主決策,很好地完成了安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任,但也存在購買安監(jiān)制服未收取個人負(fù)擔(dān)30%的工料費(fèi),支出審核不夠嚴(yán)格,擴(kuò)大支出范圍,公務(wù)接待管理不規(guī)范,少計固定資產(chǎn),部分政府采購項目詢價采購不規(guī)范,會計賬務(wù)核算不夠規(guī)范等問題。楊朝生同志對上述問題負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
根據(jù)被審計單位提供的資料反映,未發(fā)現(xiàn)楊朝生同志有個人經(jīng)濟(jì)問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)購買安監(jiān)制服107 204元未收取個人承擔(dān)30%的工料費(fèi)。
(二)擴(kuò)大支出范圍23 193.72元。
(三)公務(wù)接待管理不規(guī)范,部分公務(wù)接待無派出單位公函、報銷無接待任務(wù)清單,在公務(wù)接待費(fèi)中報銷同城接待費(fèi)、應(yīng)由接待對象承擔(dān)的住宿費(fèi)。
(四)少計固定資產(chǎn)50 202元。
(五)工作人員出差既報銷差旅費(fèi)又報銷公務(wù)接待費(fèi)50元。
三、審計處理情況及建議
針對上述審計發(fā)現(xiàn)問題,牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告和審計決定。對購買安監(jiān)制服107 204元未收取個人承擔(dān)30%工料費(fèi)的問題,鑒于服裝配置,是比照上級購置,部分人員已調(diào)出的實際,責(zé)成縣安監(jiān)局作認(rèn)真清理,收回現(xiàn)在縣安監(jiān)局及鄉(xiāng)鎮(zhèn)安監(jiān)辦著裝人員應(yīng)自費(fèi)負(fù)擔(dān)30%的工料費(fèi)上繳省財政;對擴(kuò)大支出范圍23 193.72元的問題,其中:對“六一”兒童節(jié)干部職工子女滿14歲后仍購買發(fā)放兒童讀物金額2 200元的問題,責(zé)成縣安監(jiān)局收回上繳省財政,對工會活動支出20 993.72元列“經(jīng)費(fèi)支出”的問題,責(zé)成縣安監(jiān)局歸還原資金渠道;對公務(wù)接待管理不規(guī)范,部分公務(wù)接待無派出單位公函、報銷無接待清單,在公務(wù)接待費(fèi)中報銷同城接待費(fèi)、應(yīng)由接待對象承擔(dān)住宿費(fèi)的問題,責(zé)令縣安監(jiān)局今后嚴(yán)格執(zhí)行《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細(xì)則》,杜絕類似問題發(fā)生;對少計固定資產(chǎn)50 202元的問題,責(zé)成縣安監(jiān)局把應(yīng)列未列的固定資產(chǎn)50 202元補(bǔ)記入賬,增加“固定資產(chǎn)”“非流動資產(chǎn)基金”,達(dá)到賬實相符;對工作人員出差既報銷差旅費(fèi)又報銷公務(wù)接待費(fèi)50元的問題,責(zé)成縣安監(jiān)局收回工作人員報銷下鄉(xiāng)繳納公務(wù)活動伙食費(fèi)50元上繳省財政。
針對審計發(fā)現(xiàn)問題,牟定縣審計局提出了三條建議:
(一)規(guī)范辦公設(shè)備、防護(hù)裝備等政府采購及中介服務(wù)采購選取工作。
(二)進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)接待工作,嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待管理規(guī)定。
(三)規(guī)范會計核算,確保賬務(wù)核算真實、合規(guī)。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
審計發(fā)現(xiàn)問題的整改:審計報告和審計決定發(fā)出后,縣安監(jiān)局十分重視,對審計查處的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改,收回購買安監(jiān)制服107 204元應(yīng)由個人承擔(dān)30%的工料費(fèi)計23 270.10元、收回“六一”兒童節(jié)干部職工子女滿14歲后仍購買發(fā)放兒童讀物金額2 200元、收回工作人員報銷下鄉(xiāng)繳納公務(wù)活動伙食費(fèi)50元,合計收回25 520.10元于2018年7月30日上繳省財政,對工會活動支出20 993.72元列“經(jīng)費(fèi)支出”的問題已歸還原資金渠道,對少計固定資產(chǎn)50 202元的問題已補(bǔ)記入賬,對公務(wù)接待管理不規(guī)范,部分公務(wù)接待無派出單位公函、報銷無接待清單,在公務(wù)接待費(fèi)中報銷同城接待費(fèi)、應(yīng)由接待對象承擔(dān)住宿費(fèi)的問題,縣安監(jiān)局將嚴(yán)格執(zhí)行黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定,杜絕類似問題發(fā)生。
審計建議的采納情況:縣安監(jiān)局對問題原因進(jìn)行了認(rèn)真分析,積極采納了審計建議。