牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2019年第2號

(總第 547號)

牟定縣審計局辦公室

牟定縣縣城生活垃圾處理工程（一標(biāo)段）

及進(jìn)場道路工程竣工決算審計結(jié)果

（二〇一九年二月一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計辦法》（云南省人民政府令第145號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組自2018年9月25日至2018年11月16日，對牟定縣縣城生活垃圾處理工程（一標(biāo)段）及進(jìn)場道路工程竣工決算進(jìn)行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

牟定縣縣城生活垃圾處理工程（一標(biāo)段）由楚雄永安誠盛地基基礎(chǔ)工程有限公司進(jìn)行地質(zhì)勘察，云南省設(shè)計院進(jìn)行設(shè)計,云南厚安招標(biāo)有限公司組織工程招標(biāo)，昆明建設(shè)咨詢監(jiān)理公司進(jìn)行監(jiān)理，工程由曲靖市金江建筑建材有限責(zé)任公司中標(biāo)，中標(biāo)價 4 921 958.25元，合同價4 921 958.25元。牟定縣縣城生活垃圾處理工程（一標(biāo)段）于2009年6月3日開工建設(shè)，2011年11月3日完工并組織了竣工驗(yàn)收，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評定為合格工程，并于2013年7月30日完成工程結(jié)算，結(jié)算價8 082 479.83元，工程采用《2003定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行結(jié)算。

牟定縣縣城生活垃圾處理場進(jìn)場道路工程由楚雄永安誠盛地基基礎(chǔ)工程有限公司進(jìn)行地質(zhì)勘察，云南省設(shè)計院進(jìn)行設(shè)計,云南華振招標(biāo)代理有限公司組織工程招標(biāo)，昆明建設(shè)咨詢監(jiān)理公司進(jìn)行監(jiān)理，工程由牟定縣市政工程有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價 2 530 734.99元，合同價2 530 734.99元。牟定縣縣城生活垃圾處理場進(jìn)場道路工程于2009年3月8日開工建設(shè)，2011年11月3日完工并組織了竣工驗(yàn)收，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評定為合格工程，并于2013年5月28日完成工程結(jié)算，結(jié)算價3 161 611.69元，工程采用《2003定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行結(jié)算。

2.項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣縣城生活垃圾處理工程（一標(biāo)段）及進(jìn)場道路工程按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣縣城生活垃圾處理工程（一標(biāo)段）及進(jìn)場道路工程按照相關(guān)規(guī)定與昆明建設(shè)咨詢監(jiān)理公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣縣城生活垃圾處理工程（一標(biāo)段）及進(jìn)場道路工程建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣縣城生活垃圾處理工程是根據(jù)云南省發(fā)展和改革委員會《項(xiàng)目可行性研究報告批復(fù)》（云發(fā)改投資〔2008〕1038號）、省建設(shè)廳、省發(fā)改委《初步設(shè)計批復(fù)》（云城建〔2008〕634號）、云南省環(huán)境保護(hù)廳《行政許可決定書》（云環(huán)準(zhǔn)〔2008〕201號）和國土廳《建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審意見》（云國土資預(yù)〔2010〕224號）批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)，項(xiàng)目總投資3 498.66萬元，分為四個標(biāo)段進(jìn)行招標(biāo)建設(shè)。

（三）財務(wù)收支情況

1.資金來源情況：截至2017年12月31日，牟定縣縣城生活垃圾處理工程資金來源合計32 401 343.13元：（1）牟財建〔2008〕70號省級配套資金3 600 000元；（2）牟財建〔2009〕62號省級配套資金6 500 000元；（3）牟財建〔2010〕33號省級配套資金40 000元；（4）牟財建〔2011〕34號省級配套資金90 000元；（5）牟財建〔2011〕43號中央專項(xiàng)資金8 000 000元；（6）牟財建〔2011〕52號省級配套資金2 000 000元；（7）牟財建〔2011〕82號州級配套資金1 000 000元；（8）牟財社〔2011〕172號省級配套資金180 000元；（9）牟財預(yù)〔2012〕356號縣級配套資金88 701.25元；（10）牟財建〔2013〕62號中央專項(xiàng)資金 8 000 000元；（11）牟財預(yù)〔2013〕125號縣級配套資金81 056.25元；（12）牟財預(yù)〔2013〕250號縣級配套資金82 857.5元；（13）牟財預(yù)〔2013〕403號縣級配套資金82 857.5元；（14）牟財預(yù)〔2013〕521號縣級配套資金81 956.88元；（15）牟財預(yù)〔2014〕72號縣級配套資金81 056.25元；（16）牟財建〔2014〕78號州級配套資金300 000元；（17）牟財預(yù)〔2014〕209號縣級配套資金82 857.5元；（18）牟財預(yù)〔2014〕407號州級配套資金 830 000元；（19）牟財建〔2015〕99號省級配套資金1 200 000元；（20）牟財建〔2015〕197號縣級配套資金30 000元；（21）牟財預(yù)〔2017〕292號地方政府債券置換轉(zhuǎn)貸資金50 000元。

2.資金收入到位情況：截至2017年12月31日，牟定縣縣城生活垃圾處理工程資金到位合計32 401 343.13元，其中：（1）中央專項(xiàng)資金16 000 000元；（2）省級配套資金13 610 000元(建設(shè)資金13 180 000元，前期工作經(jīng)費(fèi)430 000元)；（3）州級配套資金2 130 000元；（4）縣級配套資金611 343.13元（前期工作經(jīng)費(fèi)30 000元，還貸款利息專項(xiàng)資金581 343.13元）；（5）地方政府債券置換轉(zhuǎn)貸資金50 000元。

3.支出情況：截至2017年12月31日，牟定縣縣城生活垃圾處理工程（一標(biāo)段）及進(jìn)場道路工程支出合計9 016 300元,其中：支付牟定縣縣城生活垃圾處理工程（一標(biāo)段）工程款6 503 000元（主體工程6 456 507.61元，管理臨時用房46 492.39元）；支付牟定縣縣城生活垃圾處理場進(jìn)場道路工程款2 513 300元（主體工程2 500 000元，進(jìn)場道路招標(biāo)代理費(fèi)10 000元，進(jìn)場道路招標(biāo)信息服務(wù)費(fèi)3 300元）。

4.應(yīng)付賬款1 421 981.67元(應(yīng)付曲靖市金江建筑建材有限責(zé)任公司一標(biāo)段工程款962 234.9元，應(yīng)付牟定縣市政工程有限公司進(jìn)場道路工程款459 746.77元)。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

牟定縣縣城生活垃圾處理工程（一標(biāo)段）及進(jìn)場道路工程完成總投資10 438 281.67元,其中：牟定縣縣城生活垃圾處理工程（一標(biāo)段）完成總投資7 465 234.9元，進(jìn)場道路工程完成總投資 2 973 046.77元（建安工程投資2 959 746.77元，招標(biāo)代理費(fèi)投資10 000元，招標(biāo)信息服務(wù)費(fèi)投資3 300元）。

（五）審計總體評價

審計結(jié)果表明，牟定縣縣城生活垃圾處理工程（一標(biāo)段）及進(jìn)場道路工程基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計也發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目多結(jié)算工程價款的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多結(jié)算工程價款819 109.85元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

（一）對施工單位多計工程價款819 109.85元的問題，責(zé)令牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局進(jìn)行整改。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改。