今年以來，面對嚴峻復雜的形勢，財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，堅持穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)、先立后破的工作總基調(diào)，以穩(wěn)收支、?！叭！?、防風險、守底線為總體目標，積極培植壯大財源，加強財政收入管理，堅持過緊日子思想，大力優(yōu)化財政支出結構，持續(xù)壓減非剛性非重點支出，強化預算績效和地方政府債務管理，切實兜牢“三保”底線，加大財會監(jiān)督工作力度，嚴肅財經(jīng)紀律，提高財政資金績效，持續(xù)推動財政收支實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，為加快“滇中牟定、產(chǎn)業(yè)強縣、左腳舞城、工匠名鄉(xiāng)”建設提供強有力的保障。

一、財政預算收支完成情況

（一）收入完成情況

1.一般公共預算收入。2024年1-3月，全縣一般公共預算收入完成18,203萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算49,208萬元的37%，比上年17,928萬元增收375萬元，增長1.5%。其中：

（1）稅收收入完成6,765萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算33,542萬元的20.2%，比上年9,244萬元減收2,479萬元，下降26.8%。

（2）非稅收入完成11,438萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算15,666萬元的73%，比上年8,684萬元增收2,754萬元，增長31.7%。

2.政府性基金收入。2024年1-3月，全縣政府性基金收入完成1,105萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算15,422萬元的7.2%，比上年699萬元增收406萬元，增長58.1%。

（二）支出完成情況

1.一般公共預算支出。2024年1-3月，全縣一般公共預算支出完成78,804萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算204,006萬元的38.6%，比上年78,452萬元增支352萬元，增長0.4%，其中：一般公共服務支出4,122萬元，比上年4,075萬元增支47萬元，增長1.2%；公共安全支出1,844萬元，比上年1,931萬元減支87萬元，下降4.5%；教育支出11,301萬元，比上年8,297萬元增支3,004萬元，增長36.2%；科學技術支出47萬元，比上年110萬元減支63元，下降57.3%；文化旅游體育與傳媒支出563萬元，比上年443萬元增支120萬元，增長27.1%；社會保障和就業(yè)支出11,424萬元，比上年9,767萬元增支1,657萬元，增長17%；衛(wèi)生健康支出6,198萬元，比上年6,705萬元減支507萬元，下降7.6%；節(jié)能環(huán)保支出6,970萬元，比上年7,065萬元減支95萬元，下降1.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出3,188萬元，比上年5,790萬元減支2,602萬元，下降44.9%；農(nóng)林水事務支出17,430萬元，比上年20,205萬元減支2,775萬元，下降13.7%，其中鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金1,768萬元，比上年3,392萬元減支1,624萬元，下降47.9%。

2.政府性基金支出。2024年1-3月，全縣政府性基金支出1,009萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算21,819萬元的4.6%，比上年1,770萬元減支761萬元，下降43%。

3.債務還本支出。2024年1-3月，全縣債務還本支出0萬元，比上年1,600萬元減支1,600萬元，下降100%，

4.國有資本經(jīng)營支出。2024年1-3月，全縣國有資本經(jīng)營支出18萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算18萬元的100%，比上年0萬元增支18萬元。

二、財政收入分部門完成情況

2024年1-3月，稅務部門完成一般公共預算收入10,156萬元，完成全年預算42,499萬元的23.9%，比上年5,892萬元增收4,264萬元，增長72.4%；財政部門完成一般公共預算收入8,047萬元，完成全年預算6,709萬元的119.9%，比上年3,980萬元增收4,067萬元，增長102.2%。

一般公共預算收入分部門完成情況如下圖：

三、財政預算收支主要特點

（一）一般公共預算收入穩(wěn)定增長，但結構不優(yōu)

為一季度實現(xiàn)“開門紅”，政府高位協(xié)調(diào)稅收收入，財政稅務部門從嚴、從緊、從細早謀劃、早布置、早落實組織收入工作，進一步壓實責任，千方百計挖掘稅收增收潛力，積極組織稅收、非稅收入入庫，但因我縣稅源結構單一，可用財力不足，造成地方一般公共預算收入對非稅收入依賴較大。需要強化培植持續(xù)性稅源，進一步優(yōu)化收入結構。2024年1-3月，一般公共預算收入18,203萬元,比上年同期17,928萬元增收275萬元，增長1.5%，其中：稅收收入完成6,765萬元，比上年同期9,244萬元減收2,479萬元，下降26.8%，下降較大的是土地增值較上年凈減收2,853萬元，原因是上年牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設局國有資產(chǎn)處置(中青路1宗保障房)土地增值稅2,887萬元入庫，今年無此項收入。非稅收入完成11,438萬元，比上年同期8,684萬元增收2,754萬元，增長31.7%，增長較大的是國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入較上年凈增收8,600萬元。

2024年1-3月，全縣一般公共預算收入完成18,203萬元，完成全年預算的37%，比全州完成預算數(shù)33.1%高3.9個百分點。比上年17,928萬元增收275萬元，增長1.5%，增幅居全州十縣（市）第6位。從序時進度看比縣市級序時進度32.6%高4.4個百分點，序時進度居全州十縣（市）第2位。非稅收入占一般公共預算收入占比62.8%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標有差距。主要原因是我縣稅源結構單一，可用財力不足，造成地方一般公共預算收入對非稅收入依賴較大，需要強化培植持續(xù)性稅源，進一步優(yōu)化收入結構。

（二）一般公共預算支出同比穩(wěn)定增長，“保民生、保工資、保運轉”特點顯著

2024年1-3月，全縣一般公共預算支出完成78,804萬元，比上年78,452萬元增支352萬元，增長0.4%，增幅居全州十縣（市）第8位，完成全年預算的38.6%，比全州完成預算數(shù)31.8%高6.8個百分點。從序時進度看比縣（市）級序時進度32.1%高6.5個百分點，序時進度居全州十縣（市）第2位。用于保障和改善民生支出63,888萬元，占一般公共預算支出的81.1%。

影響支出的因素：一是提前發(fā)放預算單位4月份工資及事業(yè)人員30%獎勵性績效。二是及時撥付欠撥的?？?。三是及時撥付直達資金。2024年1-3月，共收到直達資金指標37,746萬元，包括共同事權轉移支付資金14,230萬元，新增國債資金4,928萬元，一般性轉移支付資金18,484萬元，專項轉移支付資金104萬元，截至3月31日，全縣直達資金支出17,483萬元，資金支出率46.3%。四是新增國債資金支出進度不及預期。牟定縣水務局6,440萬元增發(fā)國債資金進度僅為4%。

（三）政府性基金收支矛盾突出，收入來源單一

2024年1-3月，全縣政府性基金預算收入完成1,105萬元(其中：專項債務對應項目專項收入505萬元)，比上年699萬元增收406萬元，增長58.1%。增長的主要原因是劃撥土地收入凈增收270萬元，其他政府性基金專項債務對應項目專項收入凈增收248萬元。

2024年1-3月，全縣政府性基金支出1,009萬元，完成全年預算21,819萬元的4.6%，比上年1,770萬元減支761萬元，下降43%，下降的主要原因是國有土地使用權出讓收入安排的支出較上年凈減支1,032萬元。

四、下步工作計劃

（一）加強財政征管力度，全力組織財政收入。加強稅收征管部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，分解任務，落實責任，依法依規(guī)強化稅收征管。加強財源建設，強化對重點稅源的監(jiān)測分析，切實做到應收盡收，入時入庫。積極向上級匯報溝通，爭取政策和資金支持。加大存量資金盤活和存量資金清理力度，挖掘收入潛力，提高財政收入質(zhì)量。

（二）加強預算執(zhí)行管理，不斷優(yōu)化財政支出結構。一是切實加快財政支出進度。加強財政上下之間、內(nèi)部之間及財政與部門之間的溝通銜接，不斷加快預算下達和資金撥付，督促項目主管部門加快項目實施進度，盡早形成實物工作量，最大發(fā)揮財政資金使用效益。二是加強重點支出保障。嚴格落實黨政機關過緊日子的要求，不斷規(guī)范和壓減一般性、非剛性支出，大力優(yōu)化財政支出結構，堅決兜牢兜實“三?！钡拙€，積極做好重大決策部署和重點工作任務的資金保障。三是要持續(xù)做好直達資金管理等工作。持續(xù)加強直達資金動態(tài)監(jiān)控，加快資金下達速度，強化資金監(jiān)測調(diào)度，進一步落實好財政資金直達機制，保障財政資金直達基層，直接惠企利民。

（三）加強分析研判，實現(xiàn)二季度“雙過半”。強化財政收支運行監(jiān)測分析，做到提前謀劃、有效應對、確保財政收支平穩(wěn)運行，全力完成二季度“雙過半”收支目標。進一步規(guī)范預算執(zhí)行管理，扎實開展財會監(jiān)督，硬化預算約束，堅決防范化解財政風險，奮力開創(chuàng)牟定財政工作新局面。

牟定縣財政局

2024年4月10日

（聯(lián)系人及電話：經(jīng)和常0878-511672）