監(jiān)督索引號(hào)53232300600010000

 

第一部分 牟定縣關(guān)于2018年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2019年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告

第二部分 牟定縣關(guān)于2018年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2019年地方財(cái)政預(yù)算草案的情況說明

第三部分牟定縣2018年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2019年地方財(cái)政預(yù)算草案公開表

一、1-1一般公共預(yù)算收入預(yù)算表

二、1-2一般公共預(yù)算支出預(yù)算1-表

三、1-3一般公共預(yù)算本級(jí)支出表

四、1-4省本級(jí)一般公共預(yù)算基本支出表

五、1-5一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表

六、1-6一般公共預(yù)算專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付表(分項(xiàng)目)

七、1-7“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算財(cái)政撥款情況統(tǒng)計(jì)表

八、1-8云南省政府一般債務(wù)限額和余額情況表

九、1-9省本級(jí)政府一般債務(wù)限額和余額情況表

十、1-10楚雄州（牟定縣）政府一般債務(wù)分地區(qū)限額表

十一、1-11楚雄州（牟定縣）政府一般債務(wù)余額情況表

十二、1-12楚雄州（牟定縣）本級(jí)政府一般債務(wù)限額余額情況表

十三、2-1政府性基金預(yù)算收入預(yù)算表

十四、2-2政府性基金預(yù)算支出預(yù)算表

十五、2-3省本級(jí)政府性基金預(yù)算支出情況表

十六、2-3省本級(jí)政府性基金預(yù)算支出情況表

十七、2-4政府性基金轉(zhuǎn)移支付表

十八、2-5專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表

十九、2-6省本級(jí)政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表

二十、2-7楚雄州（牟定縣）政府專項(xiàng)債務(wù)分地區(qū)限額表

二十一、2-8楚雄州（牟定縣）政府專項(xiàng)債務(wù)余額情況表

二十二、2-9楚雄州（牟定縣）本級(jí)政府專項(xiàng)債務(wù)限額余額情況表

二十三、3-1國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表

二十四、3-2國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表

二十五、3-3省本級(jí)國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表

二十六、4-1社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表

二十七、4-2社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表

二十八、4-3省本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表

二十九、5-1重點(diǎn)工作情況解釋說明匯總表

第四部分牟定縣關(guān)于2019年本級(jí)匯總的一般公共預(yù)算“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算安排情況說明

第一部分

牟定縣關(guān)于2018年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

和2019年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告

——2019年3月2日在牟定縣第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上

牟定縣財(cái)政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將牟定縣2018年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2019年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)縣十七屆人大三次會(huì)議審查，并請(qǐng)政協(xié)委員和列席人員提出意見。

一、2018年財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況

2018年，縣人民政府及縣財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)縣十七屆人大二次會(huì)議確定的工作任務(wù)，牢牢把握穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，深化改革，開拓進(jìn)取，著力穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

（一）一般公共預(yù)算收支完成情況。

一般公共預(yù)算收入完成36378萬元，完成預(yù)算數(shù)35700萬元的101.9 %，完成州級(jí)下達(dá)目標(biāo)任務(wù)數(shù)36372萬元的100.01 %，比上年決算數(shù)33678萬元增收2700萬元，增長8 %。其中：稅收收入完成23366萬元，比上年決算數(shù)19577萬元增收3809萬元，增長19 %，非稅收入完成13012萬元，比上年決算數(shù)14121萬元減少1109萬元，下降8 %，非稅占比35.8%，比上年下降6.1個(gè)百分點(diǎn)。

一般公共預(yù)算支出完成169865萬元，完成調(diào)整預(yù)算158465萬元的107.2%，比上年決算數(shù)179149萬元減支9284萬元，下降5.2 %。

一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入36378萬元，上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助129918萬元（含專項(xiàng)補(bǔ)助53347萬元），上年結(jié)余收入213萬元，調(diào)入資金8075萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入15734萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金319萬元，收入合計(jì)190637萬元。一般公共預(yù)算支出169865萬元，上解上級(jí)支出3782萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)1599萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金679萬元，債券轉(zhuǎn)貸還本支出14712萬元，支出合計(jì)190637萬元。一般公共預(yù)算收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算收支完成情況。

政府性基金預(yù)算收入完成12951萬元，完成調(diào)整預(yù)算10919萬元的118.6 %，比上年決算數(shù)11478萬元增收1473萬元，增長12.8 %。政府性基金預(yù)算支出完成6788萬元，完成調(diào)整預(yù)算12707萬元的53.4%（未完成調(diào)整預(yù)算原因主要是按照加大公共預(yù)算統(tǒng)籌力度的要求調(diào)出8075萬元列一般公共預(yù)算支出），比上年決算數(shù)12784萬元減支5996萬元，下降46.9 %。

政府性基金預(yù)算收支平衡情況：基金預(yù)算收入12951萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入1828萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1416萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入838萬元，收入合計(jì)17033萬元?；痤A(yù)算支出6788萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出1416萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)754萬元，調(diào)出資金8075萬元，支出合計(jì)17033萬元。政府性基金預(yù)算收支平衡。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支完成情況。

社會(huì)保險(xiǎn)基金收入23133萬元，完成調(diào)整預(yù)算23436萬元的98.7%，比上年決算數(shù)37912萬元減收14779萬元，下降39 %。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出19474萬元，完成調(diào)整預(yù)算20753萬元的93.8%，比上年決算數(shù)33678萬元減支出14204萬元，下降42%。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金收入23133萬元，轉(zhuǎn)移性收入827萬元，上年結(jié)余22205萬元，收入合計(jì)46165萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出19474萬元，轉(zhuǎn)移性支出1433萬元，支出合計(jì)20907萬元。年終滾存結(jié)余25258萬元。

需要說明的是：社會(huì)保險(xiǎn)基金收支同比減幅較大及未完成調(diào)整預(yù)算原因主要是2017年對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革實(shí)施準(zhǔn)備期單位和個(gè)人繳費(fèi)（2014年10月-2016年10月）進(jìn)行清算列入當(dāng)年收支，2018年無此項(xiàng)目影響。

以上均為快報(bào)數(shù)，待州財(cái)政局批復(fù)我縣2018年財(cái)政決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告變化情況。

（四）政府性債務(wù)情況。

2018年一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入15734萬元，比上年增加4975萬元，增長46.2%，其中：置換債券14712.25萬元（用于置換2014年清理甄別的政府債務(wù)11212.25萬元和置換2018年到期政府債券本金3500萬元）、新增債券1021.75（主要用于易地扶貧搬遷項(xiàng)目）。地方政府一般債務(wù)還本支出14712.25萬元，比上年增加3212萬元，增長27.9%。根據(jù)縣十七屆人大常委會(huì)14次會(huì)議批準(zhǔn)核定我縣地方債務(wù)限額為131800萬元，其中：一般債務(wù)126400萬元（內(nèi)債125600萬元、外債800萬元）、專項(xiàng)債務(wù)5400萬元。截至2018年12月底，我縣政府性債務(wù)余額為102058.42萬元，其中：一般債務(wù)96742.42萬元、專項(xiàng)債務(wù)5316萬元。目前，我縣一般債務(wù)率為54.2%，專項(xiàng)債務(wù)率為15.2%，綜合債務(wù)率為24.62%，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。

二、2018年財(cái)政主要工作

過去的一年，在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，財(cái)稅部門主動(dòng)適應(yīng)新常態(tài)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，圍繞保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保穩(wěn)定目標(biāo)任務(wù)，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，切實(shí)強(qiáng)化收入征管，努力提高財(cái)政保障能力，不斷創(chuàng)新管理模式，持續(xù)推進(jìn)財(cái)稅體制改革，圓滿完成了各項(xiàng)財(cái)稅工作任務(wù)，為全縣“穩(wěn)增長、促跨越”提供了堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)力保障。

（一）加強(qiáng)收入征管，提升收入質(zhì)量。

面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢及政策性減收因素的影響，財(cái)稅部門充分發(fā)揮職能作用，堅(jiān)定信心，主動(dòng)作為，多措并舉，確保提高收入總量和質(zhì)量。一是以“綜合治稅”平臺(tái)為支撐，及時(shí)掌握稅源動(dòng)態(tài)，加大對(duì)重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)的分析監(jiān)控，加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、落實(shí)征管責(zé)任、強(qiáng)化協(xié)稅護(hù)稅，增強(qiáng)征管效能，確保稅收及時(shí)、足額入庫，財(cái)政收入質(zhì)量明顯改善。二是加大非稅收入征繳力度。挖掘非稅收入潛力，完善非稅收入征管機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，確保應(yīng)收盡收。

（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，支持民生事業(yè)發(fā)展。

在不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)及公共服務(wù)基本支出的前提下，繼續(xù)加大教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障等民生方面的支出。一是完善教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，增加教育投入。全面落實(shí)營養(yǎng)餐改善計(jì)劃和寄宿制學(xué)生困難補(bǔ)助等各項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)保障政策，實(shí)施農(nóng)村中小學(xué)校舍維修、薄弱學(xué)校改造項(xiàng)目，完善農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展；二是支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展，加快基本醫(yī)療保障體系建設(shè)。推進(jìn)公立醫(yī)院綜合改革，取消藥品加成和藥物零差率銷售，保障基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保醫(yī)改政策落實(shí)到位，全面落實(shí)食品藥品安全保障政策；三是支持社會(huì)保障體系建設(shè)，完善城鄉(xiāng)社會(huì)保障制度。全面推行機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金制度，改革醫(yī)保支付方式，落實(shí)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和最低生活保障各項(xiàng)政策，完善城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度；四是落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策。全面落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策，加強(qiáng)涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放渠道，繼續(xù)實(shí)施一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)“普惠制”項(xiàng)目和美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，積極推進(jìn)涉農(nóng)資金整合，支持高原特色農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。五是積極推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)。千方百計(jì)保障脫貧資金投入，大力推進(jìn)資金整合，拓寬資金來源，加快預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)資金監(jiān)管，大力推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)工作。2018年民生資金共投入120841萬元，占財(cái)政支出的71.1%。

（三）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，提高資金使用效益。

發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督管理作用，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性，切實(shí)提高財(cái)政資金的安全性和高效性。一是牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，進(jìn)一步降低行政運(yùn)行成本。二是建立健全科學(xué)有效的財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，積極推進(jìn)監(jiān)督關(guān)口前移，形成事前事中有效控制、事后跟蹤問效的監(jiān)督體系。三是推進(jìn)財(cái)政資金績效評(píng)價(jià)工作，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識(shí)，逐步建立科學(xué)、規(guī)范的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，不斷提高政府管理效率、資金使用效益和公共服務(wù)水平。四是按照“摸清存量、分類處理；立足當(dāng)前，著眼長遠(yuǎn)”的原則，積極開展清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金工作，2018年盤活財(cái)政存量資金7880萬元，通過統(tǒng)籌盤活沉淀資金，優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高財(cái)政資金使用效益，有效緩解財(cái)政支出壓力。

（四）深化財(cái)稅改革，持續(xù)完善運(yùn)行機(jī)制。

按照上級(jí)改革要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的原則，穩(wěn)步推進(jìn)了各項(xiàng)改革工作。一是穩(wěn)步推進(jìn)稅收征管體制改革。從2018年1月1日起將11項(xiàng)非稅收入劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門征收，同時(shí)順利開征環(huán)境保護(hù)稅，全縣40戶環(huán)保稅納稅戶，2018年繳納環(huán)保稅22萬元。7月順利啟動(dòng)縣級(jí)稅務(wù)機(jī)構(gòu)改革，開展征管和信息化業(yè)務(wù)整合，“云南稅務(wù)統(tǒng)一工作平臺(tái)”平穩(wěn)上線運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了“一人一窗一機(jī)一界面”的辦稅要求，各項(xiàng)工作有序運(yùn)轉(zhuǎn)，征管體制改革序時(shí)有力推進(jìn)。二是加強(qiáng)防范化解金融和政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加大金融風(fēng)險(xiǎn)排查力度，建立健全防范和處置非法集資監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，及時(shí)掌握商業(yè)銀行、小貸公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)進(jìn)行隱患排查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。成立政府性債務(wù)管理委員會(huì)及其辦公室，切實(shí)加強(qiáng)政府性債務(wù)的管理，控制和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。制定防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案，加強(qiáng)政府性債務(wù)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，嚴(yán)控地方政府債務(wù)增量，逐步消化存量債務(wù)，建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系，嚴(yán)控以PPP項(xiàng)目名義舉借政府債務(wù)。三是全面深化部門預(yù)算改革。積極開展中期財(cái)政規(guī)劃編制試點(diǎn)工作，加快啟動(dòng)項(xiàng)目庫建設(shè)，提升預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、準(zhǔn)確性。全面推進(jìn)預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)公開工作,確?？h級(jí)預(yù)決算公開率達(dá)100%。四是硬化支出預(yù)算執(zhí)行。首先，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，做到全年度預(yù)算執(zhí)行與年初預(yù)算安排相對(duì)應(yīng)，堅(jiān)決杜絕超預(yù)算、無預(yù)算安排支出的情況；其次，硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格控制預(yù)算追加，對(duì)預(yù)算中已安排的項(xiàng)目，及時(shí)組織實(shí)施，對(duì)金額較大、待細(xì)化的項(xiàng)目，超前謀劃，提前安排，提高預(yù)算執(zhí)行效率；再次，強(qiáng)化厲行節(jié)約，壓縮一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出零增長，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本。五是深化國庫集中支付改革。推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算，提高國庫直接支付比例；動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)有序運(yùn)行，資金監(jiān)管持續(xù)增強(qiáng)；積極推進(jìn)國庫集中支付電子化管理改革工作，按照省政府關(guān)于加快推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”工作要求，以及省財(cái)政廳推進(jìn)地方國庫集中支付電子化管理的工作部署，我縣被列為全州第二批改革推廣實(shí)施縣，除14家差額及鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院外，其余101家預(yù)算單位于1月1日全部上線運(yùn)行。六是創(chuàng)新投融資方式。加快推進(jìn)政府和社會(huì)資本合作（PPP）示范項(xiàng)目建設(shè)，全面提升財(cái)政保障重點(diǎn)項(xiàng)目及服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力。2018年重點(diǎn)實(shí)施第一批四個(gè)PPP項(xiàng)目，項(xiàng)目總投資12.53億元，已開工實(shí)施教育園區(qū)、地下綜合管廊（一期）、化佛山慶豐湖旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)三個(gè)項(xiàng)目，職業(yè)教育中心項(xiàng)目因規(guī)劃調(diào)整，正在辦理前期手續(xù)，尚未開工建設(shè)。另外，還重點(diǎn)推進(jìn)污水處理廠、垃圾處理廠、供排水公司存量資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，本項(xiàng)目投資2.15億元，一方案兩報(bào)告已經(jīng)過專家評(píng)審，項(xiàng)目正在有序推進(jìn)中。加強(qiáng)縣域金融工程合作，10月14日與長江金融工程研究院（武漢）有限公司于簽訂縣域金融工程項(xiàng)目合作協(xié)議，通過引進(jìn)縣域金融工程的技術(shù)和方法，在金融風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)資金流向縣域金融機(jī)構(gòu)企業(yè)及廣大農(nóng)民，激發(fā)中小企業(yè)與農(nóng)民的活力，普惠民生，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。七是積極推進(jìn)縣屬國有企業(yè)改革。按照“政府主導(dǎo)、市場運(yùn)作、理順體制、統(tǒng)配資源、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、完善結(jié)構(gòu)、科學(xué)管理”的總思路，促進(jìn)縣屬國有公司的實(shí)體化轉(zhuǎn)型，建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)、市場化的選人用人機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)公司市場化運(yùn)作和權(quán)責(zé)利統(tǒng)一，激發(fā)活力，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。另外，根據(jù)國企改革相關(guān)工作要求，制定并出臺(tái)了《牟定縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)縣屬企業(yè)降杠桿防風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見的通知》（牟財(cái)資〔2018〕32號(hào)），有效防范和化解企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)降低杠桿率和負(fù)債水平。

各位代表，過去的一年，財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)定增長，支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步得到優(yōu)化，民生支出、重點(diǎn)支出得到較好保障，財(cái)政工作取得了顯著成績，這是縣委正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督支持及全縣各級(jí)各部門共同努力的結(jié)果。同時(shí)，我們也清醒認(rèn)識(shí)到財(cái)政改革發(fā)展面臨的問題與挑戰(zhàn)：一是受經(jīng)濟(jì)下行壓力和政策性減收等多重因素影響，全縣財(cái)政收入進(jìn)入低迷、動(dòng)蕩增長的新常態(tài)；二是稅源結(jié)構(gòu)不盡合理，財(cái)政增收后勁不足，主體稅種增收乏力，收入保持穩(wěn)定增長難度更加突出；三是為保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、城鎮(zhèn)升級(jí)、生態(tài)提質(zhì)、精準(zhǔn)扶貧、民生事業(yè)等資金需求巨大，在當(dāng)前財(cái)稅改革進(jìn)一步深化的形勢下，收支矛盾更加突出。四是債務(wù)負(fù)擔(dān)重，償債壓力大。面對(duì)這些困難，我們將以更加積極的姿態(tài)、銳意改革的思維、創(chuàng)新務(wù)實(shí)的舉措積極應(yīng)對(duì)。

三、2019年財(cái)政收支預(yù)算草案

2019年全縣財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：全面貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，以決勝脫貧攻堅(jiān)全面建成小康社會(huì)為統(tǒng)攬，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)和新發(fā)展理念，以保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)建設(shè)需求為目標(biāo)，本著“收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、量力而行”的原則，全面落實(shí)預(yù)算法和深化預(yù)算管理制度改革決定要求，按照中央、省州和縣委縣政府決策部署，理清工作思路，明確工作目標(biāo)，千方百計(jì)抓收入，全力以赴優(yōu)結(jié)構(gòu)，主動(dòng)作為促改革，強(qiáng)化舉措嚴(yán)監(jiān)管，不斷提高依法理財(cái)水平，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。

（一）2019年地方財(cái)政預(yù)算安排情況。

1.一般公共預(yù)算收支安排情況。

一般公共預(yù)算收入安排38561萬元，比上年增長6 %。其中：稅收收入安排25663萬元，比上年完成數(shù)23366萬元增收2297萬元，增長9.8%，非稅收入安排12898萬元，比上年完成數(shù)13012萬元減少114萬元，下降1 %。

一般公共預(yù)算支出安排178358萬元，比上年完成數(shù)169865萬元增支8493萬元，增長5 %。

一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入38561萬元，上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助135941萬元（其中專項(xiàng)補(bǔ)助56337萬元），債券轉(zhuǎn)貸收入8000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1599萬元，調(diào)入資金4260萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金678萬元，收入合計(jì)189039萬元。一般公共預(yù)算支出178358萬元，上解上級(jí)支出3805萬元，債券轉(zhuǎn)貸還本支出6000萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)876萬元，支出合計(jì)189039萬元。一般公共預(yù)算收支平衡。

2.政府性基金預(yù)算收支安排情況。

政府性基金預(yù)算收入安排12165萬元，比上年完成數(shù)12951萬元減少786萬元，下降6.1%。政府性基金預(yù)算支出安排14256萬元，比上年完成數(shù)6788萬元增支7468萬元，增長110 %。

政府性基金預(yù)算收支平衡情況：基金預(yù)算收入12165萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入1547萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入5000萬元，上年結(jié)余754萬元，收入合計(jì)19466萬元?；痤A(yù)算支出14256萬元，債券轉(zhuǎn)貸還本支出400萬元，調(diào)出資金4260萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)550萬元，支出合計(jì)19466萬元。政府性基金預(yù)算收支平衡。

3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排情況。

社會(huì)保險(xiǎn)基金收入23378萬元，比上年完成數(shù)23133萬元增收245萬元，增長1 %。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出20826萬元，比上年完成數(shù)19474萬元增支1352萬元，增長6.9 %。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金收入23378萬元，轉(zhuǎn)移性收入717萬元，上年結(jié)余25258萬元，收入合計(jì)49353萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出20826萬元，轉(zhuǎn)移性支出125萬元，支出合計(jì)20951萬元。年末結(jié)余28402萬元。

（二）2019年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行措施。

1.強(qiáng)化收入征管，著力穩(wěn)增長、提質(zhì)量。正確處理減稅降費(fèi)與依法組織收入的關(guān)系，全面抓好收入征管。一是落實(shí)任務(wù)、強(qiáng)化財(cái)稅配合，協(xié)同稅務(wù)部門積極落實(shí)全年稅收收入預(yù)算，分級(jí)落實(shí)責(zé)任、傳導(dǎo)壓力。完善激勵(lì)約束辦法，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)各級(jí)各部門抓征管、促增收、調(diào)結(jié)構(gòu)、提質(zhì)量的積極性。二是落實(shí)責(zé)任、強(qiáng)化調(diào)度，嚴(yán)格實(shí)施績效目標(biāo)考核辦法。三是落實(shí)監(jiān)管、提高稅源管控能力，健全稅收保障機(jī)制，用好涉稅信息共享平臺(tái)，密切跟蹤重點(diǎn)稅源變化和稅收繳納情況，通過提高征管效率來挖掘增收潛力。四是落實(shí)政策、支持穩(wěn)增長的各項(xiàng)減稅降費(fèi)措施，全面支持以樁三工業(yè)園區(qū)作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展引擎的招商引資工作。五是落實(shí)措施、挖掘非稅收入增收潛力。

2.強(qiáng)化支出管理，著力抓統(tǒng)籌、提績效。一是進(jìn)一步壓縮一般性支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活存量資金，用好增量資金。按照“先生活、后生產(chǎn)”的原則，優(yōu)先保障工資性支出、養(yǎng)老金發(fā)放、基本民生支出、基本運(yùn)轉(zhuǎn)支出等基本公共服務(wù)的必要支出。牢固樹立過緊日子的思想，大力壓減一般性支出，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)，降低行政運(yùn)行成本。二是嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》，硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，年度預(yù)算執(zhí)行中，除應(yīng)急支出及縣委、縣政府確定的重大事項(xiàng)外，原則上不再追加預(yù)算。三是加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，通過超前論證、加快項(xiàng)目實(shí)施，避免“資金等項(xiàng)目”問題。特別是對(duì)部門結(jié)余資金及連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律按規(guī)定收回統(tǒng)籌使用；對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)年內(nèi)難以執(zhí)行的資金，及時(shí)調(diào)整用途、用于急需支出，避免資金沉淀，提高支出效率。四是加快推進(jìn)預(yù)算績效管理改革，強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用和公開，倒逼財(cái)政資金管理成效，提高資金使用效益。五是結(jié)合當(dāng)前地方財(cái)政收入大額滑坡、減收和“三?！敝С鲐?zé)任落實(shí)面臨巨大困難的實(shí)際，要落實(shí)積極財(cái)政政策，主動(dòng)爭取省、州給予補(bǔ)助支持，幫助縣級(jí)財(cái)政渡過難關(guān)。

3.強(qiáng)化財(cái)政改革引領(lǐng)，著力強(qiáng)管理、上水平。一是預(yù)算管理改革方面，全面推進(jìn)預(yù)決算公開，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，抓好國有資產(chǎn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、政府債務(wù)等基礎(chǔ)性管理，進(jìn)一步整合存量、優(yōu)化增量。二是強(qiáng)化財(cái)力統(tǒng)籌，進(jìn)一步加大一般公共預(yù)算與其他預(yù)算之間和各類資金的統(tǒng)籌力度。三是加強(qiáng)國庫庫款管理，推進(jìn)國庫集中支付改革，全面推進(jìn)政府購買服務(wù)、公務(wù)卡制度實(shí)施，進(jìn)一步深化政府采購改革。四是政府債務(wù)管理方面，強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理，完善政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警辦法，加大政府存量債務(wù)置換力度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。

4.強(qiáng)化重點(diǎn)保障，著力惠民生、促發(fā)展。一是加快發(fā)展教育。推進(jìn)學(xué)前教育第三期三年行動(dòng)計(jì)劃，鞏固完善農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，落實(shí)好學(xué)生營養(yǎng)餐改善計(jì)劃、義務(wù)教育家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助等政策。二是鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)。加快推進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新。提升“貸免扶補(bǔ)”、小額擔(dān)保貸款等政策效益，全面落實(shí)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼、求職補(bǔ)貼、創(chuàng)業(yè)人員二次貸款貼息等鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)的財(cái)稅措施，提升靈活就業(yè)質(zhì)量。三是完善社會(huì)保障體系。兌現(xiàn)落實(shí)企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金、新農(nóng)合提標(biāo)等政策。改革養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和住房保障制度。推進(jìn)縣級(jí)公立醫(yī)院改革，完善財(cái)政投入機(jī)制。四是加大生態(tài)文明建設(shè)投入。堅(jiān)持“綠水青山就是金山銀山”的發(fā)展理念，積極爭取省、州對(duì)我縣生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付的補(bǔ)助力度。

5.強(qiáng)化脫貧攻堅(jiān)，著力抓整合、補(bǔ)短板。堅(jiān)持把脫貧攻堅(jiān)作為頭等大事來抓，扎實(shí)做好“三項(xiàng)工作”。一是積極籌措扶貧資金，加大涉農(nóng)資金整合使用力度，進(jìn)一步增加財(cái)政扶貧資金投入。二是加強(qiáng)脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目庫建設(shè)，加快實(shí)施一批扶貧領(lǐng)域補(bǔ)短板項(xiàng)目。三是著力強(qiáng)化扶貧資金監(jiān)管，加快扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制建設(shè)，杜絕扶貧資金“跑冒滴漏”。

各位代表，做好2019年財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我

們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，不忘初心、牢記使命，振奮精神、狠抓落實(shí)，按照本次會(huì)議的決議和要求，全面完成全年各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)，為推動(dòng)振興發(fā)展、全面決勝小康，建設(shè)美麗和諧幸福牟定作出新的貢獻(xiàn)！

第二部分

牟定縣關(guān)于2018年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2019年地方財(cái)政預(yù)算草案的情況說明

現(xiàn)將2018年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2019年地方財(cái)政預(yù)算安排的有關(guān)情況說明如下：

一、2018年預(yù)算執(zhí)行情況說明

（一）一般公共預(yù)算收入：完成36378萬元，完成預(yù)算數(shù)35700萬元的101.9 %，完成州級(jí)下達(dá)目標(biāo)任務(wù)數(shù)36372萬元的100.01 %，比上年完成數(shù)33678萬元增收2700萬元，增長8 %。其中：稅收收入完成23366萬元，比上年完成數(shù)19577萬元增收3809萬元，增長19 %，非稅收入完成13012萬元，比上年完成數(shù)14121萬元減少1109萬元，下降8 %，非稅占比35.8%，比上年下降6.1個(gè)百分點(diǎn)。

（二）一般公共預(yù)算支出：完成169865萬元，完成調(diào)整預(yù)算158465萬元的107.2%，比上年決算數(shù)179149萬元減支9284萬元，下降5.2 %。支出下降原因主要是新增債券較2017年減少9268萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入較2017年減少10546萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付比2017年減少2690萬元。

（三）政府性基金預(yù)算收入：完成12951萬元，完成調(diào)整預(yù)算10919萬元的118.6 %，比上年決算數(shù)11478萬元增收1473萬元，增長12.8 %。政府性基金預(yù)算支出完成6788萬元，完成調(diào)整預(yù)算12707萬元的53.4%（未完成調(diào)整預(yù)算原因主要是按照加大公共預(yù)算統(tǒng)籌力度的要求調(diào)出8075萬元列一般公共預(yù)算支出），比上年決算數(shù)12784萬元減支5996萬元，下降46.9 %。

（四）轉(zhuǎn)移支付情況說明：一般公共預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助資金到位127388萬元，比上年126496萬元增加892萬元，增長0.7%，其中：一般性轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)到位74041萬元，比上年68864萬元增加5177萬元，增長7.5%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)到位53347萬元，比上年55102萬元減少1755萬元，下降3.2%。

（五）2018年舉借債務(wù)決算情況說明。

我縣轉(zhuǎn)貸政府債券資金1.82億元，其中用于置換2014年清理甄別的政府債務(wù)1.46億元，置換2018年到期政府債券本金0.35億元，新增債券0.1億元。以上債務(wù)收支都已在一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中列收列支。目前我縣地方債務(wù)限額為13.18億元，其中：一般債務(wù)12.64億元，專項(xiàng)債務(wù)0.54億元。截至2018年12月底，債務(wù)余額為11.54億元，其中：政府負(fù)有償還責(zé)任的11.47億元（一般債務(wù)10.94億元、專項(xiàng)債務(wù)0.53億元）經(jīng)初步測算2018年牟定縣一般債務(wù)率為54.2%，專項(xiàng)債務(wù)率為15.2%，綜合債務(wù)率為24.62%，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。

二、2019年預(yù)算安排情況說明

（一）一般公共預(yù)算收入：安排38561萬元，比上年增長6 %。其中：稅收收入安排25663萬元，比上年完成數(shù)23366萬元增收2297萬元，增長10 %，非稅收入安排12898萬元，比上年完成數(shù)13012萬元減少114萬元，下降1 %。非稅占比為33.4%，較2018年下降2.4個(gè)百分點(diǎn)。收入增長6%的支撐因素主要是：

1、緊緊依靠縣委縣政府的高位協(xié)調(diào)。及時(shí)研究并協(xié)調(diào)解決組織收入工作中的困難和問題，健全協(xié)稅護(hù)稅網(wǎng)絡(luò)，明確了相關(guān)部門協(xié)稅護(hù)稅職責(zé)，筑牢了組織收入的基礎(chǔ)。

2、滇中引水、國家石油儲(chǔ)備庫、高速公路等重點(diǎn)項(xiàng)目的推進(jìn)實(shí)施，將促進(jìn)我縣增值稅、耕地占用稅的持續(xù)增收。

3、強(qiáng)化征管力度，完善稅控系統(tǒng)，促進(jìn)資源稅增收。

4、持續(xù)規(guī)范和推進(jìn)PPP項(xiàng)目，利用引導(dǎo)基金和社會(huì)資本促進(jìn)項(xiàng)目落地有序推進(jìn)，增加稅收收入。

5、茅州古城建設(shè)和牟定職業(yè)教育中心建設(shè)，將拉動(dòng)我縣房地產(chǎn)業(yè)和建筑業(yè)稅收增長。

（二）一般公共預(yù)算支出：安排178358萬元，比上年完成數(shù)169865萬元增支8493萬元，增長5 %。支出的支撐財(cái)力構(gòu)成為：

1、一般公共預(yù)算收入38561萬元，較上年增加2183萬元。

2、稅收返還較3530萬元，較上年增加1000萬元，主要是耕地占用稅、所得稅返還政策的影響。

3、一般性轉(zhuǎn)移支付76074萬元，較上年增加2033萬元，主要考慮國家加大對(duì)基本養(yǎng)老、醫(yī)保等保障投入，提高城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，以及“三保”基本財(cái)力增加因素。

4、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付56337萬元，較上年增加2990萬元，主要考慮國家將加大支持城市排水防澇設(shè)施、網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施、城市地下綜合管廊、城鄉(xiāng)環(huán)境提升、節(jié)能環(huán)保等重大工程建設(shè)，持續(xù)實(shí)施教育、衛(wèi)生、文化等領(lǐng)域的共享服務(wù)提升工程，結(jié)合我縣實(shí)際加強(qiáng)項(xiàng)目儲(chǔ)備和申報(bào)。

5、轉(zhuǎn)貸債券收入8000萬元，其中：新增債券2000萬元，再置換債券6000萬元。

6、調(diào)入資金4938萬元。從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入678萬元、基金預(yù)算調(diào)入4260萬元，年底視情況執(zhí)行，如果轉(zhuǎn)移支付能夠支撐則不調(diào)入。

7、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1599萬元。

以上收入合計(jì)189039萬元，扣除一般債券6000萬元用于償還到期債券本金支出和上解支出3805萬元后年末結(jié)余876萬元，計(jì)劃支出178358萬元，增長5%。

（三）2019年舉借債務(wù)預(yù)算情況說明：

2019年計(jì)劃轉(zhuǎn)貸地方政府債券收入合計(jì)1.3億元，其中：一般債券8000萬元（6000萬元用于償還到期債券本金、2000萬元新增債券），專項(xiàng)債券5000萬元，專項(xiàng)債券主要考慮是進(jìn)一步申報(bào)爭取土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券。一般債券和專項(xiàng)債券分別已列入2019年的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算。

（四）2019年縣本級(jí)安排財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金預(yù)算分配情況說明：

2019年縣本級(jí)安排財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金預(yù)算1000萬元，具體分配項(xiàng)目如下：用于縣農(nóng)業(yè)局產(chǎn)業(yè)扶貧補(bǔ)助130萬元；縣教育局教育學(xué)前教育扶貧學(xué)生資助150萬元、教育扶貧學(xué)生資助420萬元；縣衛(wèi)計(jì)局家庭醫(yī)生簽約14.03萬元、建檔立卡貧困人口城鄉(xiāng)醫(yī)保配套71.36萬元；縣人社局貧困人口勞動(dòng)轉(zhuǎn)移三項(xiàng)補(bǔ)助61.4萬元，共計(jì)846.79萬元和其他扶貧補(bǔ)短板項(xiàng)目及工作經(jīng)費(fèi)支出153.21萬元扶貧專項(xiàng)資金-內(nèi)含以下項(xiàng)目：用于縣農(nóng)業(yè)局產(chǎn)業(yè)扶貧補(bǔ)助130萬元；縣教育局教育學(xué)前教育扶貧學(xué)生資助150萬元、教育扶貧學(xué)生資助420萬元；縣衛(wèi)計(jì)局家庭醫(yī)生簽約14.03萬元、建檔立卡貧困人口城鄉(xiāng)醫(yī)保配套71.36萬元；縣人社局貧困人口勞動(dòng)轉(zhuǎn)移三項(xiàng)補(bǔ)助61.4萬元，共計(jì)846.79萬元和其他扶貧補(bǔ)短板項(xiàng)目及工作經(jīng)費(fèi)支出153.21萬元

（五）重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績效目標(biāo)說明

2019年縣本級(jí)安排財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金預(yù)算1000萬元，具體項(xiàng)目績效目標(biāo)如下：農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持286戶，增加貧困戶收入1260萬元；學(xué)前教育扶貧學(xué)生資助586人；教育扶貧學(xué)生資助1129人，家庭醫(yī)生簽約2520戶，解決貧困戶城鄉(xiāng)醫(yī)保589戶，貧困人口勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移897人，增加貧困戶收入1245萬元；用于貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)解決村間道路建設(shè)18.9公里.

(六）財(cái)政扶貧資金相關(guān)政策辦法(見附件)財(cái)政工作和財(cái)政報(bào)告主要名詞注解

（七）公開空表及國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表說明：

由于我縣國有資本經(jīng)營收入額度較小，均調(diào)入一般公共預(yù)算進(jìn)行核算，不再單獨(dú)編制預(yù)算，所以涉及國有資本經(jīng)營收入、支出的表格均為空表，也沒有國有資本經(jīng)營轉(zhuǎn)移支付表數(shù)據(jù)。由于我縣2019年州未下達(dá)地方政府專項(xiàng)債券資金，所以涉及地方政府專項(xiàng)債券收入、支出的表格均為空表。

名詞解釋：

【積極的財(cái)政政策】

是指政府通過改變財(cái)政收入和支出來影響社會(huì)總需求，從而最終影響就業(yè)和國民收入的政策，財(cái)政政策包括財(cái)政收入政策和財(cái)政支出政策。積極的財(cái)政政策就是擴(kuò)張性的財(cái)政政策，即通過增加政府投資與刺激消費(fèi)需求來拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長。實(shí)施積極的財(cái)政政策，一方面可以通過增發(fā)國債或者發(fā)行地方政府債券，擴(kuò)大政府的公共性支出需求；另一方面也可以通過減稅的方式，減輕企業(yè)和個(gè)人的稅負(fù)，從而促進(jìn)企業(yè)擴(kuò)大投資和個(gè)人增加消費(fèi)。

【一般公共預(yù)算】

是以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。一般公共預(yù)算由一般公共預(yù)算收入和一般公共預(yù)算支出兩部分構(gòu)成。一般公共預(yù)算收入包括縣本級(jí)收入、上級(jí)對(duì)我縣的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。一般公共預(yù)算支出包括縣本級(jí)支出、上解州支出?？h本級(jí)一般公共預(yù)算收入包括稅收收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等;縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出按照功能分類分為:一般公共服務(wù)支出、外交、公共安全、國防支出、農(nóng)業(yè)、環(huán)境保護(hù)、教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育、社會(huì)保障及就業(yè)等支出;按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類分為:工資福利支出、商品和服務(wù)支出、資本性支出等支出。

【政府性基金預(yù)算】

是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。

【社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算】

是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。

【全口徑預(yù)算】

就是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理，其目標(biāo)定位于構(gòu)建一個(gè)覆蓋所有收支，不存在游離于預(yù)算外的政府收支，是將所有類型的財(cái)政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。即監(jiān)督主體通過一系列方法和措施將政府所有的財(cái)政收入和支出均納入預(yù)算和決算的法制化運(yùn)行機(jī)制。

【部門預(yù)算】

是反映政府部門收支活動(dòng)的預(yù)算。是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核，經(jīng)政府同意后報(bào)人大審議通過、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。通俗地講，就是“一個(gè)部門一本預(yù)算”。在部門預(yù)算中既反映一般預(yù)算的收入和支出，又反映基金預(yù)算的收入和支出。

【轉(zhuǎn)移支付】

是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對(duì)象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是財(cái)政資源（資金）在各級(jí)政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）兩種。

【一般性轉(zhuǎn)移支付】

分稅制改革以后，我國逐步建立了以財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度。2009年以前，財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難補(bǔ)助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財(cái)力補(bǔ)助等，地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年起，為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度，財(cái)政部將中央對(duì)地方的轉(zhuǎn)移支付，分為一般性轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付兩類。修訂后的一般性轉(zhuǎn)移支付，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。

【專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付】

指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。

2015年，為優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高資金使用效益，建立符合現(xiàn)代財(cái)政制度要求的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理制度體系，中央、省、州均出臺(tái)了推進(jìn)對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理改革的意見，要求創(chuàng)新專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理機(jī)制：一是全面清理整合專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金；二是建立專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金設(shè)立、執(zhí)行和退出評(píng)估機(jī)制；三是改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金分配機(jī)制；四是推進(jìn)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金績效管理改革。

【縣級(jí)基本財(cái)力保障】

為保障基層政府實(shí)施公共管理、提供基本公共服務(wù)以及落實(shí)各項(xiàng)民生政策的基本財(cái)力需要，2010年9月，財(cái)政部印發(fā)了《關(guān)于建立和完善縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制的意見》，以“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”為政策核心，鼓勵(lì)各地提高對(duì)縣級(jí)基本財(cái)力保障水平，實(shí)現(xiàn)縣鄉(xiāng)政府“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”的目標(biāo)。我省雖然財(cái)力基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，但是通過進(jìn)一步加大省對(duì)下的轉(zhuǎn)移支付力度，較好地提升了縣鄉(xiāng)的基本財(cái)力保障水平，獲得了中央財(cái)政的獎(jiǎng)勵(lì)資金。2011年，為配合實(shí)施新一輪財(cái)政管理體制，建立了省對(duì)下的縣級(jí)基本財(cái)力保障制度，將各地“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆毙枨?，全部納入計(jì)算，對(duì)各地財(cái)力與“三?！敝С龅牟铑~給予全額補(bǔ)助，確?；鶎诱局С鲂枰?/p>

【“三保”】

是指保工資發(fā)放、保機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生。是省州為落實(shí)縣級(jí)基本財(cái)力保障，實(shí)現(xiàn)各族人民老有所養(yǎng)、病有所醫(yī)、住有所居、學(xué)有所教、勞有所得的基本公共服務(wù)目標(biāo)而提出。2016年，州與各縣市人民政府均簽訂了縣級(jí)基本財(cái)力保障目標(biāo)責(zé)任書。

【調(diào)入資金和調(diào)出資金】

是指政府為平衡預(yù)算收支，從某類資金向其他類型預(yù)算運(yùn)用調(diào)入、調(diào)出方式進(jìn)行資金調(diào)撥，而直接用于平衡年度預(yù)算的其他資金。一般公共財(cái)政預(yù)算可從政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算及其他資金調(diào)入。調(diào)入、調(diào)出兩方匹配對(duì)應(yīng)。

【結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)】

結(jié)余是指財(cái)政收入大于財(cái)政支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)是指當(dāng)年支出預(yù)算已下達(dá)但未執(zhí)行，需按原項(xiàng)目使用用途在下年繼續(xù)安排使用的支出部分。地方財(cái)政有結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的主要原因:一是中央財(cái)政超收中大部分用于補(bǔ)助地方，因超收數(shù)額到年底才能較為準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，且其使用要嚴(yán)格按程序?qū)徟?，因此有一部分要在年底時(shí)才能下達(dá)，造成地方財(cái)政當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。二是地方財(cái)政超收中有一部分資金當(dāng)年撥不出去，形成結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。三是資金已下達(dá)，因涉及政府采購等原因暫時(shí)無法撥付的資金，形成結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。

【預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】

指財(cái)政通過超收安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，基金的安排使用接受到本級(jí)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金單設(shè)科目，安排或補(bǔ)充基金時(shí)在支出方反映，調(diào)入使用基金時(shí)在收入方反映。

【預(yù)算績效管理】

是指政府依據(jù)其需要實(shí)現(xiàn)的職能和施政計(jì)劃，確定實(shí)現(xiàn)計(jì)劃所需要的支出經(jīng)費(fèi)，并評(píng)估和測量某項(xiàng)支出計(jì)劃可能產(chǎn)生的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效果和業(yè)績。財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)是指財(cái)政部門和預(yù)算部門（單位）根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)?？冃гu(píng)價(jià)貫穿于事前、事中、事后，以及結(jié)果反饋和結(jié)果應(yīng)用全過程。

【基本公共服務(wù)均等化】

是指政府為社會(huì)公眾提供基本的、在不同階段具有不同標(biāo)準(zhǔn)的最終大致均等的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)。黨的十六屆六中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)若干重大問題的決定》明確提出，要“完善公共財(cái)政制度，逐步實(shí)現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化”。黨的十七大提出了“圍繞推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化和主體功能區(qū)建設(shè)，完善公共財(cái)政體系”的戰(zhàn)略目標(biāo)。黨的十八大進(jìn)一步提出到2020年“基本公共服務(wù)均等化總體實(shí)現(xiàn)”，“加快改革財(cái)稅體制，健全中央和地方財(cái)力與事權(quán)相匹配的體制，完善促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化和主體功能區(qū)建設(shè)的公共財(cái)政體系，構(gòu)建地方稅體系，形成有利于結(jié)構(gòu)優(yōu)化、社會(huì)公平的稅收制度”。

【地方政府債券】

是指政府財(cái)政部門或其他代理機(jī)構(gòu)為籌集資金，以政府名義發(fā)行的債券，主要包括國庫券和公債兩大類。一般國庫券是由財(cái)政部發(fā)行，用以彌補(bǔ)財(cái)政收支不平衡;公債是指為籌集建設(shè)資金而發(fā)行的一種債券。中央政府發(fā)行的稱中央政府債券，地方政府發(fā)行的稱地方政府債券。

2009年，國務(wù)院《關(guān)于發(fā)行2009年地方政府債券有關(guān)問題的通知》（國發(fā)〔2009〕2號(hào)）決定由財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券，為地方政府配合中央擴(kuò)大內(nèi)需、拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長籌集部分建設(shè)資金。地方政府債券為可流通記賬式債券，由財(cái)政部按照現(xiàn)行記賬式國債的發(fā)行方式，代理地方政府向國債承銷團(tuán)甲類成員發(fā)行，并代辦還本付息和支付發(fā)行費(fèi)，債券利率以市場化方式確定。地方政府債券發(fā)行后可在全國銀行間債券市場和證券交易所債券市場上市流通。

【地方政府性債務(wù)】

是指地方政府及其職能部門（機(jī)構(gòu)）、有財(cái)政經(jīng)常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據(jù)合同提供擔(dān)保形成的債務(wù)，以及地方政府及其職能部門（機(jī)構(gòu)）成立的公司為進(jìn)行基礎(chǔ)性、公益性建設(shè)，以政府信用直接借入或依法提供擔(dān)保形成的債務(wù)。

【機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金制度改革】

指對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員實(shí)行和企業(yè)職工一樣的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。2014年12月，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方案已經(jīng)國務(wù)院常務(wù)會(huì)議和中央政治局常委會(huì)審議通過，并從2014年10月1日起執(zhí)行。

【縣級(jí)公立醫(yī)院綜合改革】

2012年6月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于縣級(jí)公立醫(yī)院綜合改革試點(diǎn)意見》（國辦發(fā)〔2012〕33號(hào)），啟動(dòng)縣級(jí)公立醫(yī)院綜合改革試點(diǎn)，我州祿豐縣納入國家首批公立醫(yī)院改革試點(diǎn)縣，2015年公立醫(yī)院改革在全州范圍推開。我縣公立醫(yī)院綜合改革從2015年11月1日起全面實(shí)施，改革范圍包括縣人民醫(yī)院和縣中醫(yī)院。縣級(jí)公立醫(yī)院綜合改革堅(jiān)持“?；?、強(qiáng)基層、建機(jī)制”的基本原則，堅(jiān)持公立醫(yī)院公益性質(zhì)，以破除以藥補(bǔ)醫(yī)機(jī)制為關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更加注重改革的系統(tǒng)性、整體性和協(xié)同性，更加注重體制機(jī)制創(chuàng)新和治理體系與能力建設(shè)，更加注重治本與治標(biāo)、整體推進(jìn)與重點(diǎn)突破的統(tǒng)一，全面深化縣級(jí)公立醫(yī)院管理體制、補(bǔ)償機(jī)制、價(jià)格機(jī)制、藥品采購、人事編制、收入分配、醫(yī)保制度、監(jiān)管機(jī)制等綜合改革，建立起“維護(hù)公益性、調(diào)動(dòng)積極性、保障可持續(xù)”的運(yùn)行新機(jī)制。堅(jiān)持以改革促發(fā)展，加強(qiáng)以人才隊(duì)伍為核心的縣級(jí)公立醫(yī)院能力建設(shè)，統(tǒng)籌縣域醫(yī)療衛(wèi)生體系發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“小病不出村，常見病不出鄉(xiāng)，大病基本不出縣，預(yù)防在基層”，90%左右的患者在縣域內(nèi)就診的改革目標(biāo)。

第三部分

附件2： 牟定縣2018年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2019年地方財(cái)政預(yù)算草案公開表(見附表)

第四部分

牟定縣關(guān)于2019年本級(jí)匯總的一般公共預(yù)算“三公經(jīng)費(fèi)”

預(yù)算安排情況說明

牟定縣2019部門公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算是根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)分不同部門進(jìn)行預(yù)算，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)、公務(wù)用運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。各預(yù)算單位根據(jù)本單位實(shí)際工作情況來安排“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。牟定縣2019年本級(jí)匯總的121個(gè)預(yù)算單位部門基本支出和項(xiàng)目預(yù)算“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算安排586.23萬元，比上年基本支出和項(xiàng)目預(yù)算“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算510.76萬元增加75.47萬元，增長14.8%。其中：

（1）因公出國（境）費(fèi)用0萬元。

（2）公務(wù)接待費(fèi)187.23萬元（含項(xiàng)目預(yù)算87萬元），比上年214.16萬元（含項(xiàng)目預(yù)算87萬元）減少26.93萬元，減少12.6%。

（3）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)399萬元（含項(xiàng)目預(yù)算157萬元），比上年296.6萬元（含項(xiàng)目預(yù)算32萬元）增加102.4萬元，增加34.5%。其中：①公務(wù)用車購置費(fèi)150萬元，比上年增長100%，增長的原因是2019年因工作上的需要，按準(zhǔn)購?fù)ㄖ?，同意購置車輛6輛，其中：財(cái)政局1輛、教育局1輛、縣委辦1輛、政府辦3輛。每輛按25萬元預(yù)算安排；②公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)249萬元，比上年296.6萬元減少47.6萬元，減少16%。

2019年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)除公務(wù)用車購置費(fèi)因工作需要出現(xiàn)增長外，公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)均比上年略有下降。2019年我縣嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的規(guī)定，壓縮行政成本經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出執(zhí)行零增長。

監(jiān)督索引號(hào)53232300600010111

 

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5、楚雄州牟定縣2019年政府預(yù)算公開表（政府性基金預(yù)算）2019031512340552120190315124137376.xlsx