牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第13號

（總第730號）

牟定縣審計局辦公室

牟定縣醫(yī)療保障局2021年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果

（二〇二三年二月二十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，牟定縣審計局派出審計組，自2022年6月24日至8月20日對牟定縣醫(yī)療保障局（以下簡稱縣醫(yī)保局）2021年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

縣醫(yī)保局為縣人民政府直屬的正科級工作部門，于2019年3月掛牌成立。2021年12月末，核定編制27人，實有29人，（2022年5月已調(diào)出2人）；內(nèi)設(shè)辦公室、待遇保障股、醫(yī)藥服務管理股、基金監(jiān)管股4個股室，下設(shè)縣醫(yī)療保險管理局（副科級）、縣藥品耗材集中采購管理中心（股所級）2個事業(yè)單位。無公務用車編制和車輛（年初核定車輛編制1輛，2021年12月根據(jù)牟財資〔2021〕55號文件批復已核減）。

決算報表反映，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余3.96萬元，本年收入533.33萬元，本年支出537.25萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.03萬元。

審計結(jié)果表明，縣醫(yī)保局2021年部門預算編報、預算執(zhí)行及財政資金管理基本規(guī)范，會計核算基本能真實反映本部門年度預算收支及其他財政收支情況。但還存在超預算列支“三公”經(jīng)費、無預算列支會議費、違規(guī)報銷差旅費、固定資產(chǎn)未入賬的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）超預算列支“三公”經(jīng)費0.67萬元。

（二）無預算列支會議費0.37萬元。

（三）違規(guī)報銷差旅費0.05萬元。

（四）固定資產(chǎn)未入賬0.41萬元。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，牟定縣審計局已按照國家法律法規(guī)規(guī)定，及時出具了審計報告，下達了審計決定書。對于超預算列支“三公”經(jīng)費0.67萬元的問題，責成縣醫(yī)保局今后嚴格執(zhí)行預算，按照收支平衡原則，合理安排各項資金，不得超預算安排支出；對于無預算列支會議費0.37萬元的問題，責成縣醫(yī)療保障局今后應嚴格執(zhí)行預算，不得無預算列支各項資金；對于違規(guī)報銷差旅費0.05萬元的問題，責成縣醫(yī)保局向相關(guān)人員追回違規(guī)報銷的差旅費0.05萬元上繳省財政；對于固定資產(chǎn)未入賬0.41萬元的問題，責成縣醫(yī)保局將未入賬固定資產(chǎn)0.41萬元補記入賬，達到賬實相符。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局建議：（一）規(guī)范部門預算管理，部門預算編制結(jié)合部門工作實際需要編報，嚴禁無預算列支各項資金，不斷強化預算約束；（二）認真落實中央八項規(guī)定精神，厲行節(jié)約，降低行政成本，加強“三公”經(jīng)費、會議費、差旅費等支出管理；（三）嚴格內(nèi)部控制，規(guī)范固定資產(chǎn)管理，嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)入賬登記制度。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣醫(yī)保局整改情況如下：對于超預算列支“三公”經(jīng)費0.67萬元和無預算列支會議費0.37萬元的問題，縣醫(yī)保局已組織財務人員加強對《行政單位財務規(guī)則》《牟定縣機關(guān)會議費管理辦法》等財經(jīng)法規(guī)的學習，承諾在今后工作中將合理編制部門預算并嚴格執(zhí)行，合理安排各項資金，不再發(fā)生超預算、無預算列支資金的情形；對于違規(guī)報銷差旅費0.05元的問題，縣醫(yī)保局已向相關(guān)責任人員收回，并于2022年12月22日上繳省財政；對于固定資產(chǎn)未入賬0.41萬元的問題，已補計入賬并補提折舊。截至2023年1月28日，本次審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改完畢，提出的3條審計建議已采納。