牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第12號

（總第729號）

牟定縣審計局辦公室

牟定縣實驗小學(xué)建設(shè)項目竣工決算審計結(jié)果

（二〇二三年二月二十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，牟定縣審計局于2022年8月1日至11月23日，對牟定縣實驗小學(xué)建設(shè)項目（以下簡稱該項目）竣工決算進行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

該項目是牟定縣教育園區(qū)建設(shè)政府和社會資本合作（PPP）項目的1個子項目。2017年5月15日陸續(xù)開工，2022年3月2日全面完工，并于當天進行場地平整工程、主體建筑工程、總圖附屬工程竣工驗收，質(zhì)量等級評定為合格。2022年10月20日完成竣工驗收備案。

截至2022年3月31日：該項目共到位資金14 310.70萬元，支出合計14 210.30萬元，其中：項目資金支出13 985萬元（工程款11 460.89萬元，待攤費用2 520.61萬元，其他支出3.50萬元）；上繳財政資金225.30萬元。該項目賬面反映完成投資15 033.26萬元：建筑安裝工程投資12 473.25萬元，待攤投資2556.51萬元，其他投資3.50萬元。

審計結(jié)果表明，該項目會計資料和工程結(jié)算資料基本真實的反映了項目財務(wù)狀況及項目建設(shè)情況。在建設(shè)管理中，基本執(zhí)行了項目法人制、項目招投標制、項目監(jiān)理制、項目合同制等建設(shè)管理制度。但也存在多計工程價款、項目超概算投資未報批等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.多計工程價款522.04萬元。

2.牟定縣實驗小學(xué)建設(shè)項目超概算投資未報批。

3.項目結(jié)余資金9.22萬元。

4.4份項目合同部分委托事項、服務(wù)內(nèi)容重復(fù)并支付費用。

5.同一項目重復(fù)簽訂合同并支付費用。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律法規(guī)規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。（1）對多計工程價款522.04萬元的問題，牟定縣教育體育局應(yīng)督促牟定縣啟智投資管理有限公司對多計工程價款依法依規(guī)予以糾正，舉一反三進行核實，進一步清查，據(jù)實結(jié)算。對已經(jīng)支付的多計工程價款應(yīng)收回，未支付的多計工程價款不得再支付；（2）對項目超概算投資未報批的問題，牟定縣教育體育局和牟定縣啟智投資管理有限公司應(yīng)當按照規(guī)定的程序及時將項目概算調(diào)整部分向報原概算審批單位審批，并將批準文件報我局備查；（3）對項目結(jié)余資金9.22萬元的問題，責成牟定縣教育體育局將上述結(jié)余資金9.22萬元上繳牟定縣財政局國庫處理；（4）對4份項目合同部分委托事項、服務(wù)內(nèi)容重復(fù)并支付費用及同一項目重復(fù)簽訂合同并支付費用的問題，移送牟定縣紀委縣監(jiān)委處理。

針對上述問題，牟定縣審計局建議：（1）在今后工程建設(shè)中嚴格執(zhí)行基本建設(shè)和招投標程序；（2）在今后工程項目中嚴格控制項目批復(fù)概算投資；（3）嚴格按合同約定結(jié)清參建單位應(yīng)付款項。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣教育體育局及牟定縣啟智投資管理有限公司在收到審計報告和審計決定書后：（1）對多計工程價款522.04萬元的問題，已依法依規(guī)予以糾正，并調(diào)整編制了竣工財務(wù)決算報表；（2）對項目超概算投資未報批的問題，牟定縣教育體育局于2022年12月14日已經(jīng)報原概算審批單位牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準調(diào)整，同意調(diào)整牟住建復(fù)〔2016〕10號文中第四部分投資概算工程建設(shè)總投資由9 792.50萬元調(diào)整為14 512.22萬元；（3）對項目結(jié)余資金9.22萬元的問題，已于2023年1月12日將結(jié)余資金9.22萬元上繳縣財政；（4）對4份項目合同部分委托事項、服務(wù)內(nèi)容重復(fù)并支付費用及同一項目重復(fù)簽訂合同并支付費用的問題，牟定縣紀委縣監(jiān)委正在處理。審計建議已采納，審計整改情況已公示。