被調(diào)查單位：牟定縣水務(wù)局

審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目：牟定縣“十三五”水務(wù)發(fā)展規(guī)劃落實(shí)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條規(guī)定，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2021年9月至11月對(duì)牟定縣“十三五”水務(wù)發(fā)展規(guī)劃落實(shí)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)調(diào)查了“十三五”期間水務(wù)發(fā)展規(guī)劃落實(shí)、項(xiàng)目決策和審批、資金籌集管理使用、項(xiàng)目推進(jìn)情況。對(duì)牟定縣牟定河燃燈寺至江坡段河道治理工程、共和灌區(qū)節(jié)水配套改造工程等2項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)情況進(jìn)行了抽審，并對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。牟定縣水務(wù)局及有關(guān)單位對(duì)其提供的工程資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、電子數(shù)據(jù)、其他證明資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書(shū)面承諾。牟定縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查并出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告。

1. 全縣“十三五”水務(wù)發(fā)展規(guī)劃落實(shí)情況

   （一）預(yù)期性目標(biāo)指標(biāo)完成情況

   牟定縣“十三五”期間全縣新增水庫(kù)總庫(kù)容0.0484億m³，水利設(shè)施新增供水能力0.0372億m³，新增有效灌溉面積達(dá)0.6568億畝。新增水土流失綜合治理面積52.92k㎡。

   （二）項(xiàng)目規(guī)劃建設(shè)任務(wù)完成情況

   1.水源工程規(guī)劃13件，未開(kāi)工建設(shè)5件，停工2件，已竣工驗(yàn)收6件：中型水庫(kù)（定遠(yuǎn)河水庫(kù)）項(xiàng)目未立項(xiàng)建設(shè)；?。ㄒ唬┬退畮?kù)7件已竣工驗(yàn)收1件（雙龍閘水庫(kù)），未立項(xiàng)建設(shè)4件（小黑箐水庫(kù)、大力歪水庫(kù)、象鼻箐水庫(kù)、雙河水庫(kù)），停工2件（高泉閘水庫(kù)、小土鍋箐水庫(kù)）；?。ǘ┬退畮?kù)5件（團(tuán)結(jié)壩水庫(kù)、五莊水庫(kù)、水秧田水庫(kù)、頂峰水庫(kù)、力石團(tuán)山水庫(kù)）已竣工驗(yàn)收。

   2.河庫(kù)連通工程規(guī)劃1件（中屯水庫(kù)至紅豆樹(shù)水庫(kù)庫(kù)庫(kù)連通工程）：“十四五”期間已立項(xiàng)，尚未開(kāi)工建設(shè)。

   3.農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程511件：項(xiàng)目已竣工。

   4.農(nóng)田水利工程6件，已竣工驗(yàn)收2件，未立項(xiàng)建設(shè)4件：中型灌區(qū)1件已竣工驗(yàn)收并交付使用，小型灌區(qū)3件未立項(xiàng)建設(shè)；牟定縣4萬(wàn)畝高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目1件未立項(xiàng)建設(shè)；五小水利工程1件已竣工驗(yàn)收。

   5.防洪減災(zāi)工程25件，已竣工驗(yàn)收24件，未開(kāi)工建設(shè)1件：河道治理工程1件（牟定河燃燈寺至江坡段重點(diǎn)河道治理工程）已竣工驗(yàn)收；?。ǘ┬退畮?kù)病險(xiǎn)除險(xiǎn)加固工程22件已竣工驗(yàn)收；山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目（伏龍基河治理）1件已竣工；抗旱應(yīng)急引水工程1件（中屯水庫(kù)至戌街抗旱應(yīng)急工程）“十四五”已立項(xiàng)，尚未開(kāi)工建設(shè)。

   6.城鎮(zhèn)供排水工程5件，已竣工4件，未開(kāi)工建設(shè)1件：縣城第二水廠及配套管網(wǎng)二期工程項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收，共和鎮(zhèn)供水工程未開(kāi)工建設(shè)；縣城污水處理廠管網(wǎng)完善工程部分已驗(yàn)收；共和鎮(zhèn)排水（雨水）工程部分已驗(yàn)收；縣水質(zhì)監(jiān)測(cè)中心建設(shè)項(xiàng)目已竣工。

   7.水生態(tài)治理與保護(hù)工程8件，已竣工驗(yàn)收5件，未開(kāi)工建設(shè)3件：坡耕地治理工程3件未立項(xiàng)建設(shè)；水土保持重點(diǎn)工程4件已竣工驗(yàn)收；水資源管理信息平臺(tái)建設(shè)及取水點(diǎn)監(jiān)測(cè)1件已竣工。

   （三）項(xiàng)目水利投資執(zhí)行情況

   牟定縣“十三五”期間實(shí)際完成水利投資4.4701億元。

   1.水源工程“十三五”期間實(shí)際完成投資1.3791億元：?。ㄒ唬┬退畮?kù)完成投資1.2908億元；?。ǘ┬退畮?kù)完成投資0.0883億元。

   2.農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程“十三五”期間實(shí)際完成投資0.3145億元。

   3.農(nóng)田水利工程十三五”期間實(shí)際完成投資1.3116億元：牟定共和灌區(qū)完成投資0.24161億元；五小水利工程完成投資1.07億元。

   4.防洪減災(zāi)工程“十三五”期間實(shí)際完成投資0.7215億元：牟定河燃燈寺至江坡段重點(diǎn)河道治理工程完成投資0.2985億元；小（二）型水庫(kù)病險(xiǎn)除險(xiǎn)加固工程完成投資0.38億元；伏龍基河山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目完成投資0.043億元；

   5.城鎮(zhèn)供排水工程“十三五”期間實(shí)際完成投資0.5904億元：縣城第二水廠及配套管網(wǎng)二期工程完成投資0.3716億元；污水處理水工程完成投資0.1688億元；縣水質(zhì)檢測(cè)中心完成投資0.05億元。

   6.水生態(tài)治理與保護(hù)工程“十三五”期間實(shí)際完成投資0.153億元：牟定縣水土保持重點(diǎn)工程完成投資0.15億元；水資源管理信息平臺(tái)建設(shè)及取水點(diǎn)監(jiān)測(cè)（縣級(jí)系統(tǒng)終端建設(shè)）完成投資0.003億元。

   二、“十三五”重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)情況

   （一）牟定縣牟定河燃燈寺至江坡段河道治理工程

   1.工程開(kāi)竣工及驗(yàn)收情況：2019年12月2日開(kāi)工建設(shè)，2020年10月16日全面完工，11月27日進(jìn)行了法人驗(yàn)收，質(zhì)量評(píng)定為合格。

   2.項(xiàng)目建設(shè)資金籌集和管理使用情況：概算總投資3 647.52萬(wàn)元，截至2021年10月31日實(shí)際到位2 376萬(wàn)元，未到位1 271.52萬(wàn)元。項(xiàng)目資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)賬管理。截至2021年10月31日已支付2 215.20萬(wàn)元（建筑安裝工程支出1 693.22萬(wàn)元，待攤投資支出521.98萬(wàn)元），銀行利息收入2.82萬(wàn)元,銀行存款余額163.62萬(wàn)元。

3.項(xiàng)目賬面反映投資完成情況：截至2021年10月31日賬面反映完成投資2 985萬(wàn)元：建安投資1 970.24萬(wàn)元，待攤投資1 014.76萬(wàn)元（監(jiān)理費(fèi)33.66萬(wàn)元，設(shè)計(jì)費(fèi)110萬(wàn)元，檢測(cè)費(fèi)3萬(wàn)元，招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)8.40萬(wàn)元，建設(shè)單位管理費(fèi)47.16萬(wàn)元，土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)812.54萬(wàn)元）。賬面完成投資占批復(fù)概算投資的82%。

（二）牟定縣共和灌區(qū)節(jié)水配套改造工程

1.工程開(kāi)竣工及驗(yàn)收情況：該工程于2019年12月10日陸續(xù)開(kāi)工建設(shè)，2020年7月30日全面完工。2021年8月11日進(jìn)行了法人驗(yàn)收，質(zhì)量評(píng)定為合格工程。

2.項(xiàng)目建設(shè)資金籌集和管理使用情況：概算總投資2 515.86萬(wàn)元（中央補(bǔ)助資金1 795萬(wàn)元，整合楚姚、昆楚大高速公路占用牟定周山溝恢復(fù)還建補(bǔ)償資金675萬(wàn)元，地方自籌45.86萬(wàn)元），截至2021年10月20日實(shí)際到位資金2 568.60萬(wàn)元（中央補(bǔ)助資金1 795萬(wàn)元，昆楚大高速公路占用牟定周山溝恢復(fù)還建補(bǔ)償資金773.60萬(wàn)元）。項(xiàng)目資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)賬管理。截至2021年11月2日已支付資金2 136.73萬(wàn)元：建安工程支出1 953.15萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置14.48萬(wàn)元，待攤投資支出158.47萬(wàn)元，臨時(shí)工程支出5.16萬(wàn)元，其他投資支出5.47萬(wàn)元。銀行利息收入2.53萬(wàn)元，銀行存款余額434.40萬(wàn)元。

3.項(xiàng)目賬面反映投資完成情況：截至2021年11月2日已完成投資2 415.81萬(wàn)元：建安投資2 170. 14萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置28.95萬(wàn)元，待攤投資200.62萬(wàn)元，其他投資10.94萬(wàn)元，臨時(shí)工程投資5.16萬(wàn)元。賬面完成投資占批復(fù)概算投資的96%。

三、“十三五”水務(wù)發(fā)展規(guī)劃項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況

截至審計(jì)調(diào)查之日，“十三五”水務(wù)發(fā)展規(guī)劃項(xiàng)目已審計(jì)5個(gè)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題12個(gè)，其中：多計(jì)工程價(jià)款5個(gè)124.87萬(wàn)元；結(jié)余資金5個(gè)573.93萬(wàn)元；重復(fù)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1個(gè)0.12萬(wàn)元；擠占項(xiàng)目建設(shè)資金1個(gè)1.89萬(wàn)元。

（一）牟定縣2017年度6件小（二）型水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程竣工決算審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.多計(jì)工程價(jià)款9.57萬(wàn)元：縣水務(wù)局已作調(diào)整賬務(wù)處理。

2.項(xiàng)目資金結(jié)余52.28萬(wàn)元：縣水務(wù)局于2020年9月11日已將結(jié)余資金上繳財(cái)政。

（二）牟定縣2018年度16件?。ǘ┬退畮?kù)除險(xiǎn)加固工程竣工決算審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.多計(jì)工程價(jià)款53.64萬(wàn)元：縣水務(wù)局已作調(diào)整賬務(wù)處理。

2.重復(fù)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)0.12萬(wàn)元：縣水務(wù)局于2020年7月10日收回歸還原資金渠道。

3.項(xiàng)目資金結(jié)余138.91萬(wàn)元：縣水務(wù)局于2020年9月11日已將結(jié)余資金上繳財(cái)政。

（三）牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂(lè)鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）竣工決算審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.多計(jì)工程價(jià)款39.25萬(wàn)元：縣水務(wù)局已作調(diào)整賬務(wù)處理。

2.項(xiàng)目資金結(jié)余322.95萬(wàn)元：縣水務(wù)局于2019年12月3日已將結(jié)余資金上繳財(cái)政。

3.擠占項(xiàng)目建設(shè)資金1.89萬(wàn)元：縣水務(wù)局于2019年12月3日已收回?cái)D占資金上繳財(cái)政。

（四）牟定縣2019年國(guó)家水土保持重點(diǎn)工程安益小流域治理項(xiàng)目竣工決算審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.多計(jì)工程價(jià)款14.06萬(wàn)元：縣水務(wù)局已作調(diào)整賬務(wù)處理。

2.項(xiàng)目資金結(jié)余32.01萬(wàn)元：縣水務(wù)局于2021年6月23日已將結(jié)余資金上繳財(cái)政。

（五）牟定2018年國(guó)家水土保持重點(diǎn)工程左家小流域治理項(xiàng)目竣工決算審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.多計(jì)工程價(jià)款8.35萬(wàn)元：縣水務(wù)局已作調(diào)整賬務(wù)處理。

2.項(xiàng)目資金結(jié)余27.78萬(wàn)元：縣水務(wù)局于2021年6月23日已將結(jié)余資金上繳財(cái)政。

四、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及處理意見(jiàn)

（一）規(guī)劃落實(shí)方面的問(wèn)題

2個(gè)項(xiàng)目因資金不到位或林地審批政策調(diào)整，造成停工。1.高泉閘水庫(kù)工程：2017年2月9日開(kāi)工建設(shè)，計(jì)劃工期30個(gè)月，2019年8月完成大壩樞紐主體工程施工。截至審計(jì)之日，8.12公里輸水管道及1.1公里白沙河村改建公路因林地審批手續(xù)問(wèn)題未建設(shè)，造成停工。2.小土鍋箐水庫(kù)工程：2018年5月12日經(jīng)批準(zhǔn)正式開(kāi)工建設(shè)，工期24個(gè)月，2020年12月20日已完成水庫(kù)樞紐工程，開(kāi)始下閘試蓄水。截至審計(jì)之日附屬工程（輸水管網(wǎng)建設(shè)工程）因州、縣配套資金未到位，造成停工。

處理意見(jiàn)：積極爭(zhēng)取各級(jí)配套資金到位，防止造成半拉子工程；積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)，完備有關(guān)審批手續(xù)，爭(zhēng)取盡快發(fā)揮效益。

（二）建設(shè)程序執(zhí)行方面的問(wèn)題

部分中介服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)中介超市公開(kāi)選取。1.2020年3月19日，牟定縣龍川河河道治理工程建設(shè)管理局自行與楚雄永德工程質(zhì)量檢測(cè)有限公司簽訂了工程質(zhì)量檢測(cè)合同，檢測(cè)費(fèi)3萬(wàn)元，未經(jīng)中介超市選取。2.2019年12月6日，牟定縣共和灌區(qū)節(jié)水配套改造項(xiàng)目工程建設(shè)管理局自行與昆明金慧科技有限公司牟定分公司簽訂了工程放線(xiàn)測(cè)繪合同，測(cè)繪費(fèi)5.96萬(wàn)元，未經(jīng)中介超市選取。

處理意見(jiàn)：嚴(yán)格執(zhí)行《云南省投資審批中介超市運(yùn)行規(guī)則》等規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目所需服務(wù)應(yīng)按規(guī)定進(jìn)入中介超市選取。

（三）征地拆遷移民方面的問(wèn)題

滯留征地款350萬(wàn)元。牟定縣龍川河河道治理工程建設(shè)管理局2021年4月2日撥付牟定縣江坡鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理站牟定河燃燈寺至江坡段重點(diǎn)河道治理項(xiàng)目永久征地款350萬(wàn)元，已簽訂協(xié)議16份，截至2021年11月12日，款項(xiàng)尚未兌付到村集體賬戶(hù)。

處理意見(jiàn)：積極爭(zhēng)取資金，及時(shí)兌付征地補(bǔ)償款，避免造成不良社會(huì)影響。

（四）其他方面的問(wèn)題

項(xiàng)目融資服務(wù)費(fèi)收取情況。1.小土鍋箐水庫(kù)于2018年5月12日經(jīng)批準(zhǔn)正式開(kāi)工建設(shè)。2018年12月28日與云南水投水務(wù)產(chǎn)業(yè)有限公司簽訂融資貸款協(xié)議，融資金額2 690萬(wàn)元，項(xiàng)目融資服務(wù)費(fèi)為投資額2%，縣水務(wù)局支付融資服務(wù)費(fèi)共53.80萬(wàn)元。2.高泉閘水庫(kù)于2017年2月9日經(jīng)批準(zhǔn)正式開(kāi)工建設(shè)。2019年6月30日與云南水投水務(wù)產(chǎn)業(yè)有限公司簽訂融資貸款協(xié)議，融資金額2 962萬(wàn)元，項(xiàng)目融資服務(wù)費(fèi)為投資額2%，縣水務(wù)局支付融資服務(wù)費(fèi)共59.24萬(wàn)元。

處理意見(jiàn)：該問(wèn)題將由省審計(jì)廳統(tǒng)一進(jìn)行處理。

五、對(duì)存在問(wèn)題的原因分析

（一）縣級(jí)征地款配套不到位，后續(xù)征地補(bǔ)償款無(wú)法全額兌付，導(dǎo)致已撥的征地補(bǔ)償款至今滯留在江坡鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站。

（二）部分中介服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)中介超市公開(kāi)選取，一是項(xiàng)目業(yè)主對(duì)《關(guān)于加強(qiáng)全州投資審批中介超市建設(shè)運(yùn)行和管理的通知》（楚政服聯(lián)發(fā)〔2016〕2號(hào)）執(zhí)行不到位。二是擔(dān)心中介機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量難以保證、具備資質(zhì)但業(yè)務(wù)不精、在規(guī)定時(shí)限內(nèi)難以完成工作任務(wù)、達(dá)不到項(xiàng)目質(zhì)量要求。

（三）項(xiàng)目停工的主要原因：一是項(xiàng)目資金配比不到位。二是公路改建及庫(kù)區(qū)淹沒(méi)林地涉及州級(jí)自然保護(hù)區(qū)，暫無(wú)法辦理林地使用手續(xù)，造成水庫(kù)無(wú)法下閘蓄水、白沙河改建公路無(wú)法施工。

六、審計(jì)建議

建議牟定縣水務(wù)局積極籌措資金，完善林地審批手續(xù)，加快未完工項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度盡快發(fā)揮效益。

對(duì)本次審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，牟定縣水務(wù)局應(yīng)自收到本報(bào)告之日起60日內(nèi)整改完畢。并將整改情況書(shū)面告知牟定縣審計(jì)局，同時(shí)向牟定縣人民政府報(bào)告，并向社會(huì)公告。

牟定縣審計(jì)局將依法對(duì)本報(bào)告及跟蹤檢查整改情況向社會(huì)公告。

牟定縣審計(jì)局

2021年12月8日