2021年第42號(hào)

（總第681號(hào)）

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣文化和旅游局2020年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

（二〇二一年十二月八日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條規(guī)定，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2021年6月11日至8月13日，對(duì)牟定縣文化和旅游局（以下簡(jiǎn)稱縣文旅局）2020年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

縣文旅局是牟定縣人民政府直屬工作部門(mén)，內(nèi)設(shè)7個(gè)股室，核定人員編制10人，車(chē)輛編制2輛；2020年末實(shí)有人員19人，車(chē)輛2輛。

決算報(bào)表反映，年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1 150.68萬(wàn)元，總收入585.71萬(wàn)元，總支出1 164.06萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余572.33萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，縣文旅局2020年部門(mén)預(yù)算編報(bào)、預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政資金管理基本規(guī)范，會(huì)計(jì)核算基本能真實(shí)反映本部門(mén)年度預(yù)算收支及其他財(cái)政收支情況。但也還存在專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余未上繳財(cái)政、部分中介服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)中介超市、往來(lái)款清理不及時(shí)部分長(zhǎng)期掛賬等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余未上繳財(cái)政13.58萬(wàn)元。

（二）部分中介服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)超市公開(kāi)選取15.80萬(wàn)元。

（三）往來(lái)款清理不及時(shí)，部分長(zhǎng)期掛賬20.70萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)上述問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)于專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余未上繳財(cái)政13.58萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣文旅局上繳縣財(cái)政，并將繳款憑證復(fù)印件報(bào)送我局備查；對(duì)于部分中介服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)中介超市公開(kāi)選取金額15.80萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣文旅局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于加強(qiáng)全州投資審批中介超市建設(shè)運(yùn)行和管理的通知》（楚政服聯(lián)發(fā)〔2016〕2號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生；對(duì)于往來(lái)款清理不及時(shí)長(zhǎng)期掛賬20.70萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣文旅局盡快組織人員清理。對(duì)“其他應(yīng)收款”應(yīng)盡快查清原因，屬借款的應(yīng)盡快清理歸還，屬撥付未報(bào)賬的資金應(yīng)清理督促限時(shí)報(bào)賬，屬確實(shí)無(wú)法支付和收回的應(yīng)清理核銷(xiāo)，依法妥善作出處理，并將往來(lái)款清理情況報(bào)我局備查。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣審計(jì)局建議：一是規(guī)范部門(mén)預(yù)算管理，進(jìn)一步細(xì)化年初預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)信息，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算列支各項(xiàng)資金，不斷強(qiáng)化預(yù)算約束；二是規(guī)范費(fèi)用管理及核算。嚴(yán)格界定、規(guī)范報(bào)銷(xiāo)公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)。認(rèn)真清理往來(lái)款科目，對(duì)長(zhǎng)期掛賬未沖銷(xiāo)等問(wèn)題，應(yīng)查明原因并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整處理；三是縣文旅局應(yīng)督促縣圖書(shū)館、縣文化館、七鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化和旅游廣播電視體育服務(wù)中心，將總分管制建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)登記入賬。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣文旅局的整改情況如下：2021年8月23日已將專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余資金13.58萬(wàn)元上繳縣財(cái)政；對(duì)于部分中介服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)中介超市公開(kāi)選取金額15.80萬(wàn)元的問(wèn)題，在下步工作中，將嚴(yán)格按照《關(guān)于加強(qiáng)全州投資審批中介超市建設(shè)運(yùn)行和管理的通知》（楚政服聯(lián)發(fā)〔2016〕2號(hào)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。對(duì)于往來(lái)款清理不及時(shí)長(zhǎng)期掛賬20.70萬(wàn)元的問(wèn)題，2021年9月已對(duì)其他應(yīng)收賬款13.79萬(wàn)元和其他應(yīng)付款0.21萬(wàn)元進(jìn)行了清理，并做了賬務(wù)處理。但“其他應(yīng)付款”精神文明獎(jiǎng)清退款6.70萬(wàn)元尚未處理。提出的三條審計(jì)建議，縣文旅局均已采納。