根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條和《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》（中辦發(fā)〔2010〕32號）的規(guī)定，受中共牟定縣委組織部的委托，牟定縣審計局派出審計組，于2018年1月29日至3月25日，對牟定縣總工會常務副主席李光祺同志任職期間經(jīng)濟責任履行情況進行了審計?，F(xiàn)將審計結果公告如下：

一、基本情況及評價

牟定縣總工會屬參公管理的群眾團體單位，屬財政全額撥款。主要職能是：認真貫徹落實黨和國家的工作方針和政策及工會法規(guī)，依法維護廣大職工的合法權益，代表和組織職工參與國家和社會事務管理，參與企業(yè)、事業(yè)單位民主管理，實施民主監(jiān)督，引導廣大職工群眾參加建設和改革，努力完成經(jīng)濟和社會發(fā)展任務，積極推動社會經(jīng)濟效益和生產(chǎn)力的提高。

2017年12月末縣編委核定牟定縣總工會人員編制9人，實有在崗人數(shù)10人，超編人數(shù)1人。內(nèi)部機構設置有：辦公室、組織股、法律保障股、困難職工幫扶中心辦公室、職工醫(yī)療互助代辦點，下屬事業(yè)單位工人俱樂部，工人俱樂部財務不獨立，賬務、資產(chǎn)與縣總工會合并核算。牟定縣總工會設置會計核算賬套3個，即：工會行政經(jīng)費收支會計賬套，核算縣總工會人員經(jīng)費財務收支情況。工會經(jīng)費收支會計賬套，核算牟定縣工會經(jīng)費收入、上繳、劃撥及留用財務收支情況。工會俱樂部收支會計賬套，核算工會俱樂部房租收繳情況、職工醫(yī)療互助資金收繳及報銷補助情況。職工醫(yī)療互助資金實行州級報賬制，醫(yī)療互助資金在“其他應付款”科目中進行核算。采用保會通及財政一體化財務軟件進行會計核算，按照《行政單位會計制度》及《事業(yè)單位會計制度》進行會計核算。

李光祺同志，2014年1月任牟定縣總工會常務副主席，主要工作職責是協(xié)助主席工作，分管法律保障股、組織股和困難職工幫扶中心辦公室工作，2015年8月開始分管財務工作。

審計結果表明，李光祺同志任牟定縣總工會常務副主席期間，在縣委、縣政府的領導下，認真貫徹落實執(zhí)行上級黨委政府和上級工會主管部門的重大方針和政策，完成了各項工作目標考核任務。在經(jīng)濟政策執(zhí)行和經(jīng)濟管理方面，嚴格執(zhí)行縣委縣政府的重大經(jīng)濟方針政策及重要決策部署，任職期間單位固定資產(chǎn)實現(xiàn)了保值增值，會計核算能真實反映單位財政財務收支情況。在經(jīng)濟決策方面，健全完善了辦公會議議事決策規(guī)則，重大經(jīng)濟決策堅持集體討論，民主決策。在經(jīng)濟監(jiān)督方面，完善監(jiān)督制度，加強財務監(jiān)督管理工作，使工會工作有序開展。審計結果表明，李光祺同志任期內(nèi)很好地履行了經(jīng)濟責任。但牟定縣總工會還存在違反規(guī)定購買服裝、發(fā)放評審費，結余抗洪搶險救災資金及非稅收入未繳財政的問題。李光祺同志對存在的問題應負主管責任。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

㈠結余抗洪搶險救災資金32 000元。

㈡非稅收入未繳財政47 964.04元。

㈢違反規(guī)定擴大開支范圍32 008元。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，牟定縣審計局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告及審計決定。對牟定縣總工會結余抗洪搶險救災資金32 000元，應繳未繳非稅收入47 964.04元的問題作收繳牟定縣財政局國庫處理。對違反規(guī)定擴大開支范圍支付購買工作服裝款 28 608元，發(fā)放評審費3 400元問題，牟定縣審計局審計報告征求意見稿發(fā)出后，牟定縣總工會高度重視，召開了導班子專題會議，立即進行了研究和整改，在審計報告征求意見期間，及時將支付購買工作服裝款28 608元，發(fā)放本單位在職職工評審費2 000元收回后上繳牟定縣財政局國庫專戶，并已將相關資料報送我局，本次審計免于處理。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，牟定縣審計局建議：

㈠加強職工差旅費、生活補助費報銷審批管理工作，精簡壓縮差旅費用支出。

㈡加強工會經(jīng)費的管理工作，嚴格按照工會經(jīng)費收支管理辦法核算工會經(jīng)費收支。

㈢加強公務接待的監(jiān)督管理工作，嚴格執(zhí)行公務接待函接待制度。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計報告發(fā)出后，牟定縣總工會高度重視，召開專題會議安排部署審計整改工作，對存在的問題已整改完畢。整改情況是：對牟定縣總工會結余抗洪搶險救災資金32 000元，應繳未繳非稅收入47 964.04元的問題已按照審計決定書的要求將資金繳入牟定縣局財政局國庫；對違反規(guī)定擴大開支范圍支付購買工作服裝款28 608元，發(fā)放評審費3 400元問題，牟定縣審計局審計報告征求意見稿發(fā)出后，牟定縣總工會高度重視，召開了領導班子專題會議，立即進行了研究和整改，在審計報告征求意見期間，及時將支付購買工作服裝款28 608元，發(fā)放本單位在職職工評審費2 000元收回后上繳牟定縣財政局國庫專戶，并已將相關資料報送我局。

對牟定縣審計局提出的3條審計建議，牟定縣總工會已采納。