牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第12號

（總第521號）

牟定縣審計局辦公室

牟定縣發(fā)改局2017年預算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支及決算草案編制情況審計結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，牟定縣審計局派出審計組，于2018年3月19日至2018年4月28日，對牟定縣發(fā)改局2017年度預算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支及決算草案編制情況進行了審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

牟定縣發(fā)展和改革局（以下簡稱縣發(fā)改局）是牟定縣政府直屬主管全縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展宏觀綜合的工作部門，主要負責制定全縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展宏觀綜合計劃，研究全縣社會發(fā)展戰(zhàn)略，制定規(guī)劃，編制國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的中長期計劃等。內(nèi)設(shè)15個職能部門，核定人員編制31人，核定車輛編制1輛，2017年末實有人員39人，實有車輛1輛。根據(jù)《關(guān)于牟定縣人民政府機構(gòu)改革的實施意見》（牟字〔2011〕5號）、《關(guān)于印發(fā)〈牟定縣人民政府職能轉(zhuǎn)變和機構(gòu)改革方案〉的通知》（牟辦發(fā)〔2015〕9號），設(shè)立牟定縣發(fā)展和改革局，加掛牟定縣糧食局、牟定縣科學技術(shù)局牌子。縣糧食局、科技局的職責、財務(wù)分別于2012年1月、2015年9月并入縣發(fā)改局。

審計結(jié)果表明，縣發(fā)改局2017年能認真執(zhí)行部門預算管理，各項財政財務(wù)收支清楚，所提供的會計資料能真實地反映部門預算執(zhí)行及單位的財政財務(wù)收支狀況，單位內(nèi)控制度基本建立健全。易地扶貧搬遷工作緊緊圍繞以建檔立卡貧困戶搬遷建房為抓手，以600戶2106人易地扶貧搬遷貧困戶為重點對象組織實施，解決了貧困戶的安全住房問題，改善了貧困地區(qū)群眾的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)配套設(shè)施建設(shè)，在建房過程中，嚴格建設(shè)程序，強化質(zhì)量安全監(jiān)管，認真執(zhí)行國家建設(shè)標準。安置點基礎(chǔ)設(shè)施已經(jīng)全部完工。但還存在項目前期工作經(jīng)費結(jié)余、往來款長期掛賬，易地扶貧搬遷舊房拆除緩慢，拆除率低，易地扶貧搬遷項目資金和貸款尚未完成置換等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）項目前期工作經(jīng)費結(jié)余35萬元

（二）部分往來款長期掛賬

（三）易地扶貧搬遷簽訂的搬遷協(xié)議、建新拆舊協(xié)議未完全落實。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告和審計決定，并向牟定縣人民政府上報了專題報告。對項目前期工作經(jīng)費結(jié)余35萬元的問題，責成縣發(fā)改局在2018年5月30日之前自行上繳縣財政國庫處理；對部分往來款長期掛賬的問題，責成縣發(fā)改局盡快組織人員對長期掛賬的往來款項進行認真清理，查清原因，依法妥善作出處理；易地扶貧搬遷簽訂的搬遷協(xié)議、建新拆舊協(xié)議未完全落實。要求縣發(fā)改局及時向牟定縣人民政府匯報，認真組織開展拆除舊房，加快拆除進度，退出舊宅基地及時兌付搬遷獎勵等工作。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，牟定縣審計局建議：

（一）縣發(fā)改局應及時向牟定縣人民政府匯報，多渠道籌集資金，穩(wěn)妥調(diào)整消化整改調(diào)出對象1982戶7326人已使用、應置換的易地扶貧搬遷項目資金和貸款1 8761.70萬元，穩(wěn)妥調(diào)整消化后應歸還省扶投公司4480.72萬元（債券墊支中央預算內(nèi)資金487.40萬元，地方政府債券資金3858.32萬元，國家低成本長期貸款135萬元）。

（二）規(guī)范公務(wù)接待、差旅費報銷手續(xù)。嚴格執(zhí)行《牟定縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細則》、《牟定縣行政事業(yè)單位差旅費管理辦法》、《牟定縣機關(guān)會議費管理辦法》等規(guī)定，厲行節(jié)約，控制公務(wù)接待及部門會議支出。公務(wù)接待應填寫接待任務(wù)清單，附接待公函，并使用公務(wù)卡結(jié)算。

（三）加強資金核算和管理。對縣發(fā)改局組織實施的項目，應在項目竣工驗收后及時撥付資金，辦理結(jié)算報賬手續(xù)，減少資金掛賬，確保會計核算的及時性。

（四）加強項目檔案資料的管理。縣發(fā)改局及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)應對易地扶貧搬遷基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)檔案資料加強管理，完善項目驗收資料、結(jié)算、監(jiān)理合同等相關(guān)手續(xù)。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計發(fā)現(xiàn)問題的整改：牟定縣審計局審計報告和審計決定發(fā)出后，縣發(fā)改局十分重視，對審計查處的問題進行了及時整改，對項目前期工作經(jīng)費結(jié)余35萬元的問題，于2018年5月16日自行上繳縣財政國庫；對部分往來款長期掛賬，縣發(fā)改局兩次召開黨組會議，專題研究整改措施：對于原科技局機構(gòu)改革合并前形成的長期掛賬的往來款，時間跨度較長，一時無法整改完畢，該局正在清理整改中；易地扶貧搬遷簽訂的搬遷協(xié)議、建新拆舊協(xié)議未完全落實的問題，目前正在逐步整改完善中。針對我局提出的審計建議，縣發(fā)改局已認真采納。