2017年度牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第145號）的規(guī)定及縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2018年6月25日至2018年7月23日，對牟定縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室實(shí)施的2017年度牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

2017年度牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目由云南省鐵路設(shè)計(jì)公司編制可行性研究報(bào)告和進(jìn)行設(shè)計(jì)，唐山昊宇建筑設(shè)計(jì)有限公司進(jìn)行招標(biāo)代理，昆明天筑建設(shè)工程監(jiān)理有限公司進(jìn)行監(jiān)理，項(xiàng)目分五個(gè)標(biāo)段施工建設(shè)（一標(biāo)段由云南東辰建設(shè)有限公司牟定分公司中標(biāo)，合同價(jià)1 867 596.18元；二標(biāo)段由云南牟定共和建筑有限責(zé)任公司中標(biāo)，合同價(jià)1 802 657.23元；三標(biāo)段由云南彝州建設(shè)工程有限公司牟定分公司中標(biāo)，合同價(jià)1 619 943.01元；四標(biāo)段由云南昊圻建筑有限公司牟定分公司中標(biāo)，合同價(jià)1 597 474.56元；五標(biāo)段由牟定中屯建筑有限責(zé)任公司中標(biāo)，合同價(jià)1 507 625.68元）。工程于2017年12月11日開工，2018年4月29日竣工。工程竣工后經(jīng)牟定縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室與施工單位自行編制結(jié)算，一標(biāo)段結(jié)算價(jià)為 1 883 305.82元；二標(biāo)段決算價(jià)為1 943 859.55元；三標(biāo)段結(jié)算價(jià)為1 738 712.29元；四標(biāo)段結(jié)算價(jià)為1 815 250.36元；五標(biāo)段結(jié)算價(jià)為1 587 891.99元。工程結(jié)算價(jià)款采用《全國2002水利定額》進(jìn)行編制。

2.項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

2017年度牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

2017年度牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定與天筑建設(shè)工程監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

2017年度牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》,工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

2017年度牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)《楚雄州農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于對2017年牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃的批復(fù)》（楚農(nóng)發(fā)辦[2017]46號）批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)，圍繞0.68萬畝糧食基地進(jìn)行高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，項(xiàng)目總投資 9 784 500元，其中：中央財(cái)政資金5 930 000元，省級財(cái)政資金 2 668 500元，州級財(cái)政資金1 186 000元。

（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況

1.資金收入情況

2017年度牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支在牟定縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)賬專戶核算。2017年1月12日至2017年10月17日，資金收入合計(jì)9 788 500元，其中：中央土地治理專項(xiàng)資金5 930 000元，省級土地治理專項(xiàng)資金 2 668 500元，州級土地治理專項(xiàng)資金1190 000元。

2.資金支出情況

資金支出合計(jì)7 560 757.43元，其中：工程款7 020 000元（撥付云南東辰建設(shè)有限公司牟定分公司工程款1 540 000元，撥付云南牟定共和建設(shè)有限責(zé)任公司工程款1 240 000元，撥付云南彝州建設(shè)工程有限公司牟定分公司工程款1 340 000元，撥付云南昊圻建筑有限公司牟定分公司工程款1 600 000元，撥付牟定中屯建筑有限責(zé)任公司工程款1 300 000元），可行性研究報(bào)告費(fèi)75 000元，工程設(shè)計(jì)費(fèi)40 000元，工程監(jiān)理費(fèi)72 000元，項(xiàng)目管理費(fèi)150 578元（含 30 000元工程設(shè)計(jì)費(fèi)），科技措施費(fèi)118 372.48元，農(nóng)業(yè)措施費(fèi) 75 018.45元，造價(jià)咨詢費(fèi)9 788.50元。

結(jié)存2 227 742.57元。

應(yīng)付款2 057 848.56元，其中：工程款1 942 048.56元（云南東辰建設(shè)有限公司牟定分公司工程款342 039.39元，云南牟定共和建設(shè)有限責(zé)任公司工程款702 529.54元，云南彝州建設(shè)工程有限公司牟定分公司工程款396 786.75元，云南昊圻建筑有限公司牟定分公司工程款215 250.36元，牟定中屯建筑有限責(zé)任公司工程款285 442.52元），工程監(jiān)理費(fèi)18 000元，工程管護(hù)費(fèi)97 800元。

資金結(jié)余169 894.01元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

至審計(jì)之日，2017年度牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目共完成投資9 618 605.99元，其中：建安工程投資8 962 048.56元，工程建設(shè)其他費(fèi)用355 578元（可行性研究報(bào)告費(fèi)75 000元，工程設(shè)計(jì)費(fèi)40 000元，工程監(jiān)理費(fèi)90 000元，項(xiàng)目管理費(fèi)150 578元（含30 000元工程設(shè)計(jì)費(fèi)）），科技措施費(fèi)118 372.48元，農(nóng)業(yè)措施費(fèi) 75 018.45元，造價(jià)咨詢費(fèi)9 788.50元，工程管護(hù)費(fèi)97 800元。

按建設(shè)內(nèi)容劃分，水利措施和田間道路完成投資9 176 837.06元，農(nóng)業(yè)措施完成投資75 018.45元，科技措施完成投資118 372.48元，其它措施完成投資248 378元，其中：項(xiàng)目管理費(fèi)150 578元（含 30 000元工程設(shè)計(jì)費(fèi)），工程管護(hù)費(fèi)97 800元。

（五）審計(jì)總體評價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，2017年度牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目基本能履行建設(shè)程序，但審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價(jià)款和項(xiàng)目實(shí)施完畢資金結(jié)余的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.多結(jié)算工程價(jià)款6 971.45元。

2.項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束，資金結(jié)余169 894.01元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

1.對施工單位多計(jì)工程款6 971.45元的問題，責(zé)令牟定縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室進(jìn)行整改。

2.責(zé)成牟定縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室將項(xiàng)目結(jié)余資金169 894.01元上繳縣財(cái)政。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后，高度重視審計(jì)意見，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題已整改。