根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條規(guī)定和《關(guān)于審計(jì)6個(gè)貧困縣貧困村扶貧資金管理使用及脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)情況的通知》（楚審農(nóng)通〔2019〕37號(hào)）要求，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2019年7月14日至10月23日，對(duì)牟定縣2016年至2019年6月脫貧攻堅(jiān)有關(guān)政策落實(shí)、資金籌集管理使用、項(xiàng)目實(shí)施情況和脫貧目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

此次審計(jì)，涉及縣扶貧辦、財(cái)政、發(fā)改、住建、國(guó)土、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、教育、衛(wèi)生、民政、人社、脫貧摘帽辦、城鄉(xiāng)投資開(kāi)發(fā)公司等58個(gè)單位、7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、13個(gè)貧困行政村，抽查了4家企業(yè)、70個(gè)村小組223戶貧困戶和18戶非貧困戶，抽查扶貧項(xiàng)目66個(gè)，抽查資金量3 631.73萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，縣委、縣人民政府圍繞脫貧目標(biāo)任務(wù)，多方籌措資金，整合資源力量，按期完成脫貧攻堅(jiān)各項(xiàng)任務(wù)。2018年脫貧出列后，堅(jiān)持一手抓精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、一手抓脫貧成效鞏固提升，健全完善后續(xù)鞏固提升長(zhǎng)效機(jī)制，通過(guò)多領(lǐng)域、多層次機(jī)制保障，確保脫貧退出的建檔立卡貧困人口不返貧、能致富。

（一）脫貧攻堅(jiān)各項(xiàng)政策措施推進(jìn)落實(shí)情況

2016年以來(lái)，縣委、縣政府一是聚焦“兩不愁三保障”目標(biāo)，扎實(shí)推進(jìn)落實(shí)易地扶貧搬遷、整鄉(xiāng)整村推進(jìn)、產(chǎn)業(yè)扶持到戶、就業(yè)教育培訓(xùn)、健康扶貧等脫貧攻堅(jiān)系列政策措施。二是堅(jiān)持一手抓剩余貧困人口脫貧，一手抓脫貧人口鞏固提升，緊盯2019年剩余418戶1 164人年度脫貧目標(biāo)，組織開(kāi)展“戶戶清”質(zhì)量達(dá)標(biāo)排查和“兩不愁三保障”達(dá)標(biāo)質(zhì)量專項(xiàng)行動(dòng)，確保剩余貧困人口2019年度如期穩(wěn)定脫貧。對(duì)已脫貧退出的3 003戶10 513人開(kāi)展“回頭看”，一對(duì)一細(xì)化產(chǎn)業(yè)和就業(yè)幫扶措施。三是多方籌集“精準(zhǔn)防貧救助基金”，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)戶、邊緣戶適時(shí)救助，對(duì)因重大疾病、重大災(zāi)害、重大變故等突發(fā)原因造成家庭困難，目前已幫扶16戶救助對(duì)象，共發(fā)放救助資金27.22萬(wàn)元，防止新增貧困人口數(shù)量，構(gòu)建 全縣返貧防貧安全網(wǎng)。

（二）脫貧攻堅(jiān)資金籌集使用情況

2016年至2019年6月，全縣籌集各類扶貧資金142 802.39萬(wàn)元，累計(jì)支出120 962.20萬(wàn)元，截至2019年6月，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)金額 21 840.19萬(wàn)元。

（三）脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目建設(shè)情況

2016年以來(lái)牟定縣組織實(shí)施了扶貧整鄉(xiāng)、整村推進(jìn)、建檔立卡貧困戶精準(zhǔn)脫貧產(chǎn)業(yè)扶貧養(yǎng)殖、貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、滬滇扶貧協(xié)作項(xiàng)目、信貸扶貧貼息等扶貧項(xiàng)目，除滬滇扶貧協(xié)作光伏發(fā)電項(xiàng)目正在建設(shè)中，其他建設(shè)項(xiàng)目已投入使用。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，縣政府在脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)、扶貧資金管理使用等方面存在一些問(wèn)題，需要進(jìn)一步加以改進(jìn)和規(guī)范。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)方面存在的問(wèn)題

重復(fù)貸款小額信貸資金35萬(wàn)元。（戌街、新橋7戶貧困戶2018年7月在信用社借出兩年期小額信貸資金每戶5萬(wàn)元，2019年6月該7戶貧困戶又在農(nóng)業(yè)銀行牟定縣支行貸出一年期小額信貸資金每戶5萬(wàn)元）。

（二）扶貧資金管理使用方面存在的問(wèn)題

項(xiàng)目資金結(jié)余未繳財(cái)政180.97萬(wàn)元。截至2019年6月30日牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局等單位項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束，項(xiàng)目資金結(jié)余未繳財(cái)政180.97萬(wàn)元。

（三）其他需要關(guān)注的問(wèn)題

1.牟定蔬語(yǔ)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技有限責(zé)任公司承包合作社三年期扶貧小額信用貸，用款企業(yè)資不抵債，信貸資金使用情況不明晰。

2.云南盛耘農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司承包合作社三年期扶貧小額信用貸，小額信貸資金使用情況不明晰。

3.牟定縣綠興種養(yǎng)殖等3家專業(yè)合作社，戌街、安樂(lè)鄉(xiāng)力新種養(yǎng)殖等14家專業(yè)合作社超范圍擅自選擇租賃、承包公司（企業(yè)）。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)上述問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)重復(fù)貸款小額信貸資金35萬(wàn)元的問(wèn)題，縣扶貧辦，縣財(cái)政局應(yīng)督促相關(guān)金融部門進(jìn)行全面清理核實(shí)，嚴(yán)格規(guī)范小額信貸管理。對(duì)重復(fù)發(fā)放的小額信貸財(cái)政不予貼息，并將清理。對(duì)項(xiàng)目資金結(jié)余未繳財(cái)政180.97萬(wàn)元的問(wèn)題，縣政府應(yīng)督促住建局、水利局，蟠貓鄉(xiāng)、新橋鎮(zhèn)、鳳屯鎮(zhèn)、要求各相關(guān)單位將結(jié)余資金180.97萬(wàn)元上繳縣財(cái)政，統(tǒng)籌安排用于扶貧項(xiàng)目支出。對(duì)用款企業(yè)牟定蔬語(yǔ)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技有限責(zé)任公司資不抵債，小額信貸資金使用情況不明晰的問(wèn)題，要求牟定蔬語(yǔ)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技有限責(zé)任公司應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第五條“會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)交易或事項(xiàng)為對(duì)象，記錄和反映企業(yè)本身的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”。對(duì)云南盛耘農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司小額信貸資金使用情況不明晰的問(wèn)題，要求云南盛耘農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第五條“會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)交易或事項(xiàng)為對(duì)象，記錄和反映企業(yè)本身的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”。對(duì)2017年新橋鎮(zhèn)牟定縣綠興種養(yǎng)殖等3家專業(yè)合作社，戌街、安樂(lè)鄉(xiāng)力新種養(yǎng)殖等14家專業(yè)合作社超范圍擅自選擇租賃、承包公司（企業(yè)）的問(wèn)題，牟定縣人民政府應(yīng)督促承貸扶貧小額貸款金融機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門，鄉(xiāng)鎮(zhèn)專業(yè)合作社及時(shí)清收超出范圍推薦租賃的資金，確保資金安全。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局建議：

縣扶貧辦、財(cái)政局、承貸機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)扶貧小額貸款投向、使用成效的跟蹤監(jiān)管，確保貸款用途科學(xué)和有效使用。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

審計(jì)報(bào)告發(fā)出后，縣委、縣人民政府高度重視，縣委書(shū)記對(duì)審計(jì)要情《牟定縣2019年脫貧攻堅(jiān)工作中應(yīng)重視的幾個(gè)問(wèn)題》（牟審要情〔2019〕3號(hào)）作了重要批示，縣扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)了《關(guān)于及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和對(duì)扶貧小額信貸資金全面開(kāi)展自檢自查的通知》（牟開(kāi)組發(fā)〔2019〕16號(hào)），2020年1月10日縣扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組專題組織召開(kāi)了全縣小額信貸貸款整改工作會(huì)議，對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行整改并積極采納了審計(jì)建議。

目前，上述存在問(wèn)題的整改情況是：

重復(fù)貸款小額信貸資金35萬(wàn)元的問(wèn)題，截止 2019年9月27日由農(nóng)行收回15萬(wàn)元，信用社收回15萬(wàn)元，小額信貸轉(zhuǎn)商業(yè)貸5萬(wàn)元；項(xiàng)目資金結(jié)余未繳財(cái)政180.97萬(wàn)元的問(wèn)題，截止 2019年11月28日，上述資金合計(jì)180.97萬(wàn)元已全部上繳縣財(cái)政國(guó)庫(kù)；用款企業(yè)資不抵債，小額信貸資金使用情況不明晰；超范圍擅自選擇租賃、承包公司（企業(yè)）的問(wèn)題，截止 2020年1月10日已提前收回企業(yè)承包合作社的扶貧小額信貸資金1 242萬(wàn)元，剩余資金由承貸銀行與承包企業(yè)對(duì)接并制定出還款計(jì)劃，到期必需足額歸還所有承包的扶貧小額信貸資金。