牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

2020年第8號(hào)（總第608號(hào)）

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣安樂(lè)中心衛(wèi)生院2017年至2019年10月財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十九條規(guī)定，經(jīng)中共牟定縣委審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議批準(zhǔn)，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組于2019年11月11日至12月6日，對(duì)牟定縣安樂(lè)中心衛(wèi)生院2017年至2019年10月財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

牟定縣安樂(lè)中心衛(wèi)生院隸屬于牟定縣衛(wèi)生健康局，屬非營(yíng)利性財(cái)政全額撥款事業(yè)單位。主要職責(zé)是對(duì)安樂(lè)鄉(xiāng)開(kāi)展國(guó)家基本公共衛(wèi)生服務(wù)，對(duì)轄區(qū)衛(wèi)生室開(kāi)展公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)指導(dǎo)，協(xié)助上級(jí)部門(mén)開(kāi)展衛(wèi)生監(jiān)督協(xié)管、疾病預(yù)防控制、婦幼保健工作，以及完成上級(jí)交辦的其他工作事項(xiàng)。

截至2019年10月，牟定縣安樂(lè)中心衛(wèi)生院分設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)科、藥劑科、臨床組、護(hù)理組、檢驗(yàn)科、婦產(chǎn)科、公共衛(wèi)生科、中醫(yī)科等科室，下轄14個(gè)村衛(wèi)生所。縣委核定編制31人，實(shí)有在職在編22人，臨時(shí)聘用人員20人，離退休人員4人，退職人員2人。

審計(jì)結(jié)果表明，牟定縣安樂(lè)中心衛(wèi)生院能?chē)@縣委、縣政府中心工作積極開(kāi)展家庭醫(yī)生簽約等健康扶貧工作，穩(wěn)步推進(jìn)落實(shí)醫(yī)保政策，各年均能圓滿(mǎn)完成了縣衛(wèi)生健康局下達(dá)的各項(xiàng)工作質(zhì)量考核指標(biāo)，通過(guò)積極爭(zhēng)取項(xiàng)目資金改善就醫(yī)環(huán)境，醫(yī)療水平及轄區(qū)人員健康狀況得到顯著提高。基本能認(rèn)真執(zhí)行部門(mén)預(yù)算管理，各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)收支清楚，所提供的會(huì)計(jì)資料能真實(shí)地反映部門(mén)預(yù)算及單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況，單位內(nèi)控制度基本建立健全。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)還存在違規(guī)發(fā)放工作質(zhì)量考核獎(jiǎng)，違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼，應(yīng)繳未繳非稅收入，無(wú)發(fā)票列支費(fèi)用，公務(wù)接待不規(guī)范等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達(dá)考核獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)733 299.52元，安樂(lè)中心衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放考核獎(jiǎng)勵(lì)606 981.85元，下達(dá)獎(jiǎng)勵(lì)資金結(jié)余126 317.67元。

（二）違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼55 373元。

（三）應(yīng)繳未繳非稅收入162 521.23元。

（四）無(wú)發(fā)票列支費(fèi)用29 736元。

（五）公務(wù)接待管理不規(guī)范的問(wèn)題。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)及審計(jì)移送處理書(shū)。對(duì)縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達(dá)考核獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)733 299.52元，安樂(lè)中心衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放考核獎(jiǎng)勵(lì)606 981.85元，下達(dá)獎(jiǎng)勵(lì)資金結(jié)余126 317.67元的問(wèn)題及對(duì)違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼55 373元的問(wèn)題，作移送中共牟定縣紀(jì)律檢查委員會(huì)處理；對(duì)應(yīng)繳未繳非稅收入162 521.23元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣安樂(lè)中心衛(wèi)生院于2020年1月31日前上繳縣財(cái)政國(guó)庫(kù)；對(duì)無(wú)發(fā)票列支費(fèi)用29 736元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣安樂(lè)中心衛(wèi)生院補(bǔ)齊發(fā)票；對(duì)公務(wù)接待管理不規(guī)范的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣安樂(lè)中心衛(wèi)生院在今后工作中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》，按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)公務(wù)接待費(fèi)用，杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣審計(jì)局建議：

（一）嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督管理職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)管。嚴(yán)格按照相關(guān)文件要求，及時(shí)足額上繳非稅收入，禁止發(fā)放工作質(zhì)量考核獎(jiǎng)等單項(xiàng)獎(jiǎng)金，禁止以加班、值班、誤餐等名義發(fā)放津補(bǔ)貼。

（二）加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理和使用，提高資金使用效益。嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)下?lián)苡猛鹃_(kāi)展項(xiàng)目活動(dòng)，杜絕以發(fā)放現(xiàn)金、禮品等形式列支項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，切實(shí)開(kāi)展項(xiàng)目活動(dòng)，提高活動(dòng)效果。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》及《牟定縣行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》。嚴(yán)格執(zhí)行“無(wú)接待公函”一律不予接待的規(guī)定，如實(shí)填寫(xiě)公務(wù)接待清單，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)公務(wù)接待費(fèi)，杜絕報(bào)銷(xiāo)票據(jù)時(shí)間與出差時(shí)間不一致的車(chē)船票。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改：對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，牟定縣安樂(lè)中心衛(wèi)生院高度重視，積極落實(shí)整改。截至2020年2月13日，關(guān)于縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達(dá)考核獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)

733 299.52元，安樂(lè)中心衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放考核獎(jiǎng)勵(lì)

606 981.85元，下達(dá)獎(jiǎng)勵(lì)資金結(jié)余126 317.67元的問(wèn)題及違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼55 373元的問(wèn)題，中共牟定縣紀(jì)律檢查委員會(huì)將會(huì)依法進(jìn)行處理；關(guān)于應(yīng)繳未繳非稅收入162 521.23元的問(wèn)題，牟定縣安樂(lè)中心衛(wèi)生院已于2020年1月21日將非稅收入162 521.23元繳入縣財(cái)政局非稅收入?yún)R繳專(zhuān)戶(hù)；關(guān)于無(wú)發(fā)票列支費(fèi)用29 736元的問(wèn)題，牟定縣安樂(lè)中心衛(wèi)生院已向供貨方追回發(fā)票29 276元，剩余460元發(fā)票正在積極與供貨方溝通追回；關(guān)于公務(wù)接待管理不規(guī)范的問(wèn)題，牟定縣安樂(lè)中心衛(wèi)生院今后將嚴(yán)格按照公務(wù)接待審批程序報(bào)批后組織實(shí)施，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待管理相關(guān)規(guī)定，無(wú)公函來(lái)訪(fǎng)人員一律不予接待。

此次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已整改完畢。

審計(jì)建議的采納情況：此次審計(jì)提出建議3條，牟定縣安樂(lè)中心衛(wèi)生院已采納。