2021年第26號(hào)

（總第665號(hào)）

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣2018年國(guó)家水土保持重點(diǎn)工程左家

小流域治理項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇二一年七月九日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，牟定縣審計(jì)局于2021年1月4日至3月24日，對(duì)牟定縣2018年國(guó)家水土保持重點(diǎn)工程左家小流域治理項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱該項(xiàng)目）竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

該項(xiàng)目于2018年4月10日陸續(xù)開(kāi)工，2019年3月10日全面竣工，2020年4月9日通過(guò)州級(jí)驗(yàn)收，工程質(zhì)量為合格。截至2020年12月31日：該項(xiàng)目到位資金538萬(wàn)元，支付資金492.33萬(wàn)元（工程款450.80萬(wàn)元,待攤費(fèi)用37.08萬(wàn)元,其他費(fèi)用4.45萬(wàn)元）。賬面反映完成投資516.65萬(wàn)元（建筑安裝工程投資475.12萬(wàn)元，待攤投資37.08萬(wàn)元，其他投資4.45萬(wàn)元）。

審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目會(huì)計(jì)資料和工程結(jié)算資料基本真實(shí)反映了工程財(cái)務(wù)狀況及工程建設(shè)情況。在建設(shè)管理中，基本執(zhí)行了項(xiàng)目審批制、法人制、工程監(jiān)理制等建設(shè)管理制度。但也存在多計(jì)工程價(jià)款、項(xiàng)目資金結(jié)余、中介服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)中介超市公開(kāi)選取等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）多計(jì)工程價(jià)款8.35萬(wàn)元。

（二）項(xiàng)目資金結(jié)余27.78萬(wàn)元。

（三）中介服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)中介超市公開(kāi)選取。

（四）質(zhì)量保證金預(yù)留比例不符合規(guī)定。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。對(duì)多計(jì)工程價(jià)款8.35萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣水務(wù)局對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的多計(jì)工程價(jià)款依法依規(guī)予以糾正，對(duì)已經(jīng)支付的多計(jì)工程價(jià)款應(yīng)收回，未支付的多計(jì)工程價(jià)款不得再支付；對(duì)項(xiàng)目資金結(jié)余27.78萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣水務(wù)局將結(jié)余資金上繳牟定縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)；對(duì)中介服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)中介超市公開(kāi)選取的問(wèn)題，牟定縣水務(wù)局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于加強(qiáng)全州投資審批中介超市建設(shè)運(yùn)行和管理的通知》（楚政服聯(lián)發(fā)〔2016〕2號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生；對(duì)質(zhì)量保證金預(yù)留比例不符合規(guī)定的問(wèn)題，牟定縣水務(wù)局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知》（建質(zhì)〔2017〕138號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局建議，牟定縣水務(wù)局應(yīng)按照合同約定結(jié)清應(yīng)付款項(xiàng)，及時(shí)調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

牟定縣水務(wù)局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書(shū)后，已按照審計(jì)結(jié)果調(diào)整了工程價(jià)款及會(huì)計(jì)賬目，于2021年6月18日退還了保證金，于2021年6月23日將結(jié)余資金上繳牟定縣財(cái)政局。審計(jì)建議已采納。