根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條規(guī)定，受牟定縣人民政府委托，牟定縣審計局自2021年1月4日至2月26日，對牟定縣滇中引水工程建設管理領導小組辦公室(以下簡稱縣滇引辦)組織實施的滇中引水工程牟定段建設征地移民安置項目資金財務收情況進行了審計?，F(xiàn)將審計結果公告如下：

一、基本情況及評價

滇中引水工程牟定段建設征地移民安置項目包括前期勘察實驗性工程項目區(qū)建設征占地補償移民安置項目和一期主體工程項目區(qū)建設征占地補償移民安置項目。截至2020年12月末，縣滇中引水項目收到項目資金10193.70萬元;項目資金支出1060.11萬元;項目資金結轉結余9133.59萬元，其他應收款5510.51萬元，資金結存3623.08萬元。

審計結果表明，縣滇引辦會計核算基本能真實反映項目資金的收支情況，建設項目能按項目規(guī)劃和實施方案及批復進行建設。但在項目資金使用過程中還存在未簽訂補償協(xié)議兌付補償資金，應列未列固定資產(chǎn)，項目工作經(jīng)費支出管理不規(guī)范等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）未簽訂補償協(xié)議兌付補償資金1868.33萬元。

（二）鳳屯鎮(zhèn)多計征地補償資金支出、少列應收款7.79萬元。

（三）應列未列固定資產(chǎn)6.04萬元。

（四）項目工作經(jīng)費支出管理不規(guī)范金額25.06萬元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律法規(guī)規(guī)定及時出具了審計報告。對未簽訂補償協(xié)議兌付補償資金1868.33萬元的問題，責成鳳屯鎮(zhèn)、江坡鎮(zhèn)與涉及的征占地村集體、農(nóng)戶簽訂土地征占補償協(xié)議；對鳳屯鎮(zhèn)多計征地補償資金支出、少列應收款7.791萬元的問題，責成鳳屯鎮(zhèn)作調賬處理；對應列未列固定資產(chǎn)6.04萬元的問題，責成鳳屯鎮(zhèn)作補記入賬，達到賬實相符；對項目工作經(jīng)費支出管理不規(guī)范金額25.06萬元的問題，責成縣滇引辦、鳳屯鎮(zhèn)、江坡鎮(zhèn)今后加強會議費支出管理，嚴格執(zhí)行規(guī)定，完善接待報銷手續(xù)，規(guī)范會議費的支出管理。

針對本次審計發(fā)現(xiàn)問題，縣審計局提出四條審計建議：

（一）嚴格按照《滇中引水工程建設征地拆遷安置補償資金管理辦法（試行）》和《牟定縣滇中引水工程建設征地拆遷工作實施方案》及簽訂協(xié)議內容，嚴格規(guī)范征地補償資金兌付工作，嚴禁出現(xiàn)多兌、少兌，未簽訂協(xié)議兌付資金的情況。

（二）嚴格按照《中華人民共和國會計法》《會計基礎規(guī)范》，加強對項目資金收支核算管理，資金支出使用應按來源明細分類。

（三）縣滇引辦應加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目資金的使用監(jiān)督指導工作，嚴格控制資金支出范圍，確保專項資金支出真實有效。

（四）加強對建設項目相關資料的管理，按照征地移民相關法律法規(guī)和規(guī)程規(guī)范，做好檔案管理各項工作。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對本次審計發(fā)現(xiàn)問題，縣滇引辦高度重視，在收到審計報告后及時召集相關人員針對審計發(fā)現(xiàn)具體問題進行認真分析和總結，并逐一整改。對涉及江坡鎮(zhèn)、鳳屯鎮(zhèn)未簽訂補償協(xié)議兌付資金1868.33萬元的問題，縣滇引辦已責成鳳屯鎮(zhèn)對涉及金額合計5.89萬元的11戶農(nóng)戶逐戶簽訂了補償協(xié)議。責成江坡鎮(zhèn)對涉及金額合計1862.43萬元的68份未簽訂征收（征用）補償協(xié)議進行整改補簽；對鳳屯鎮(zhèn)多計征地補償資金支出、少列應收款7.79萬元的問題，鳳屯財政所已作調賬處理；對鳳屯鎮(zhèn)應列未列固定資產(chǎn)6.04萬元的問題，鳳屯財政所已作補記入賬處理；對項目工作經(jīng)費支出管理不規(guī)范金額25.06萬元的問題，涉及縣滇引辦的已自行清理整改，涉及江坡鎮(zhèn)和鳳屯鎮(zhèn)的已明確在今后的工作中，加強會議費支出管理，嚴格執(zhí)行規(guī)定，完善接待報銷手續(xù)，規(guī)范會議費支出管理。對縣審計局提出的四條審計建議，縣滇引辦已積極采納。

牟定縣審計局

2021年7月2日