2021年第37號

（總第676號）

牟定縣審計局辦公室

牟定縣財政局2020年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他

財政收支情況審計結(jié)果

（二〇二一年十一月三日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定，牟定縣審計局派出審計組，于2021年3月9日至4月20日對牟定縣財政局（以下簡稱縣財政局）2020年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

縣財政局是牟定縣人民政府直屬工作部門，內(nèi)設(shè)18個職能股室；核定人員編制33人（行政22人，事業(yè)8人，工勤3人），2020年末實有49人（公務(wù)員39人，事業(yè)8人，工勤2人）；核定車輛編制1輛，實有1輛。

審計結(jié)果表明，縣財政局2020年部門預(yù)算編報、預(yù)算執(zhí)行及財政資金管理基本規(guī)范，會計核算基本能真實反映本部門年度預(yù)算收支及其他財政收支情況。但還存在違規(guī)報銷差旅費(fèi)、“三公經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算支出、無預(yù)算支出資金等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）違規(guī)報銷差旅費(fèi)0.15萬元

（二）“三公經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算支出10.30萬元

（三）無預(yù)算支出資金16.94萬元

（四）往來款未及時清理，長期掛賬

（五）公務(wù)接待管理不規(guī)范金額1.52萬元

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，牟定縣審計局已按國家法律法規(guī)規(guī)定及時出具了審計報告，下達(dá)了審計決定書。對違規(guī)報銷差旅費(fèi)0.15萬元的問題，責(zé)成縣財政局向相關(guān)人員全額收回上繳省財政，并將上繳款項繳款書報送我局備查；對“三公經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算支出10.30萬元的問題，責(zé)成縣財政局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得超預(yù)算支出“三公經(jīng)費(fèi)”和無預(yù)算列支各項資金；對無預(yù)算支出資金16.94萬元的問題，責(zé)成縣財政局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得無預(yù)算列支各項資金；對往來款未及時清理，長期掛賬的問題，責(zé)成縣財政局盡快組織人員進(jìn)行清理。對“其他應(yīng)收款”應(yīng)盡快查清原因，屬借款的應(yīng)盡快清理歸還，屬撥付未報賬的資金應(yīng)清理督促限時報賬，屬確實無法支付和收回的應(yīng)清理核銷，依法妥善作出處理，并將往來款清理情況報我局備查；對公務(wù)接待管理不規(guī)范金額1.52萬元的問題，責(zé)成縣財政局在今后的工作中嚴(yán)格執(zhí)行牟定縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細(xì)則，按規(guī)定報銷公務(wù)接待費(fèi)用，杜絕上述問題再次發(fā)生。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，牟定縣審計局建議：一是嚴(yán)格執(zhí)行《牟定縣行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》，對于超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍的差旅費(fèi)一律不予報銷，不得多渠道報銷。二是規(guī)范部門預(yù)算管理，進(jìn)一步細(xì)化年初預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)信息，不得超預(yù)算支出“三公經(jīng)費(fèi)”和無預(yù)算列支各項資金，不斷強(qiáng)化預(yù)算約束。三是嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》，杜絕無函及異地接待；認(rèn)真清理往來款科目，對于會計科目年末余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)、長期掛賬未沖銷等問題，應(yīng)查明原因并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整處理。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣財政局整改如下：對違規(guī)報銷差旅費(fèi)0.15萬元的問題，縣財政局已于2021年7月6日上繳省財政；對“三公經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算支出10.30萬元和無預(yù)算支出資金16.94萬元的問題，縣財政局已采納了審計建議，在今后工作中將嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行；對往來款未及時清理，長期掛賬的問題，截至10月25日縣財政局已核銷其他應(yīng)收款28.21萬元，應(yīng)付賬款0.15萬元；對公務(wù)接待管理不規(guī)范金額1.52萬元的問題，縣財政局已采納了審計建議，在今后公務(wù)接待中將嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理》相關(guān)規(guī)定。

牟定縣審計局提出的3條審計建議，牟定縣財政局已采納。