2021年第38號(hào)

（總第677號(hào)）

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣2019年1月至2020年7月脫貧攻堅(jiān)

資金管理使用情況審計(jì)結(jié)果

（二〇二一年十一月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條規(guī)定，經(jīng)中共牟定縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2020年9月7日至12月8日，對(duì)牟定縣2019年1月至2020年7月脫貧攻堅(jiān)資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

牟定縣是國(guó)家集中連片特困地區(qū)滇西邊境山區(qū)片區(qū)縣。2019年以來(lái)，牟定縣落細(xì)落實(shí)脫貧攻堅(jiān)“四個(gè)不摘”政策要求，建檔立卡貧困戶達(dá)標(biāo)脫貧出列345戶954人，脫貧成效考核位居全省“好”的等次；截至2020年7月，尚有建檔立卡貧困戶69戶177人，貧困發(fā)生率0.12%，全部達(dá)到“兩不愁三保障”退出標(biāo)準(zhǔn)，于2020年10月動(dòng)態(tài)管理后全部有序退出銷(xiāo)號(hào)清零；2020年8月，順利通過(guò)了國(guó)家脫貧攻堅(jiān)普查“大考”。2019年1月至2020年7月底，全縣共籌集各類(lèi)扶貧資金56697.87萬(wàn)元，累計(jì)支出42750.54萬(wàn)元，上繳資金1310.32萬(wàn)元；截至2020年7月底，結(jié)存結(jié)轉(zhuǎn)資金12637.01萬(wàn)元，其中：縣級(jí)財(cái)政及有關(guān)主管部門(mén)結(jié)存結(jié)轉(zhuǎn)資金8647.96萬(wàn)元，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)存結(jié)轉(zhuǎn)資金3989.05萬(wàn)元。本次審計(jì)共抽查扶貧項(xiàng)目173個(gè)，截至2020年12月4日，已完工162個(gè)，在建11個(gè)。

審計(jì)結(jié)果表明，牟定縣脫貧攻堅(jiān)在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村危房改造、產(chǎn)業(yè)扶持等方面成效顯著。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，縣扶貧辦在脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)、扶貧資金管理使用、扶貧項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)等方面存在一些問(wèn)題，需要進(jìn)一步加以改進(jìn)和規(guī)范。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)方面存在的問(wèn)題

超標(biāo)準(zhǔn)收取工程質(zhì)量保證金1150369.71元

（二）扶貧資金管理使用方面存在的問(wèn)題

1.專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余未上繳財(cái)政905504.72元

2.應(yīng)列未列固定資產(chǎn)36700元

3.撥付脫貧攻堅(jiān)資金列“其他應(yīng)收款”未及時(shí)報(bào)賬核銷(xiāo)10 902 849.80元

（三）扶貧項(xiàng)目建設(shè)方面存在的問(wèn)題

1.部分項(xiàng)目未按照合同約定時(shí)間完工：5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及1個(gè)部門(mén)組織實(shí)施的11個(gè)脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目未按照合同約定時(shí)間完工，其中：共和鎮(zhèn)3個(gè)、鳳屯鎮(zhèn)3個(gè)、江坡鎮(zhèn)、蟠貓鄉(xiāng)1個(gè)、戌街鄉(xiāng)1個(gè)、縣水務(wù)局牟定縣小土鍋箐水庫(kù)工程建設(shè)項(xiàng)目。

2.部分項(xiàng)目完工后未及時(shí)辦理驗(yàn)收和結(jié)算手續(xù)：4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及1個(gè)部門(mén)組織實(shí)施的18個(gè)項(xiàng)目完工后未及時(shí)辦理驗(yàn)收和結(jié)算手續(xù)。其中：蟠貓鄉(xiāng)3個(gè)、共和鎮(zhèn)2個(gè)、新橋鎮(zhèn)3個(gè)、江坡鎮(zhèn)4個(gè)、縣水務(wù)局組織實(shí)施的6個(gè)。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)上述問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)。對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)收取工程質(zhì)量保證金 1150369.71元的問(wèn)題，責(zé)成共和鎮(zhèn)、鳳屯鎮(zhèn)、戌街鄉(xiāng)、新橋鎮(zhèn)、安樂(lè)鄉(xiāng)、縣水務(wù)局退還相關(guān)企業(yè)；對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余未上繳財(cái)政 905504.72元的問(wèn)題，責(zé)成共和鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)、蟠貓鄉(xiāng)、戌街鄉(xiāng)政府以及縣水務(wù)局上繳縣財(cái)政國(guó)庫(kù)；對(duì)應(yīng)列未列固定資產(chǎn)36700元的問(wèn)題，責(zé)成蟠貓鄉(xiāng)政府將應(yīng)列未列固定資產(chǎn)36700元補(bǔ)記入賬；對(duì)撥付脫貧攻堅(jiān)資金列“其他應(yīng)收款”未及時(shí)報(bào)賬核銷(xiāo)10 902 849.80元的問(wèn)題，責(zé)成鳳屯鎮(zhèn)、江坡鎮(zhèn)、戌街鄉(xiāng)、蟠貓鄉(xiāng)督促項(xiàng)目主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)盡快報(bào)賬核銷(xiāo)已撥未報(bào)賬資金；對(duì)部分項(xiàng)目未按照合同約定時(shí)間完工的問(wèn)題，責(zé)成共和、鳳屯、江坡鎮(zhèn)和蟠貓、戌街鄉(xiāng)以及牟定縣水務(wù)局應(yīng)加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保項(xiàng)目盡快完工；對(duì)部分項(xiàng)目完工后未及時(shí)辦理驗(yàn)收和結(jié)算手續(xù)的問(wèn)題，責(zé)成蟠貓鄉(xiāng)和共和、新橋、江坡鎮(zhèn)以及縣水務(wù)局對(duì)完工的項(xiàng)目及時(shí)辦理驗(yàn)收和結(jié)算手續(xù)。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局建議：

（一）強(qiáng)化扶貧項(xiàng)目管理。加強(qiáng)項(xiàng)目工程監(jiān)管，嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序；加大項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督，嚴(yán)格驗(yàn)收程序，確保工程質(zhì)量過(guò)得硬、資金安全平穩(wěn)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目效益最大化。

（二）強(qiáng)化扶貧資金監(jiān)管。嚴(yán)格按扶貧政策和規(guī)定用途管理使用資金，加大資金分配撥付、報(bào)賬結(jié)算、效益目標(biāo)的監(jiān)督檢查力度，確保扶貧資金安全。加大對(duì)各部門(mén)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)存資金的清理，對(duì)扶貧資金結(jié)存大、報(bào)賬不及時(shí)、往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬等問(wèn)題，采取有力措施進(jìn)行整改，盤(pán)活扶貧資金，確保扶貧資金發(fā)揮預(yù)期效益，有效防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)。嚴(yán)格按照《建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法》收取工程質(zhì)量保證金，杜絕超標(biāo)準(zhǔn)收取工程質(zhì)量保證金或不按施工合同約定收取工程質(zhì)量保證金的情況發(fā)生。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

審計(jì)報(bào)告發(fā)出后，縣人民政府扶貧開(kāi)發(fā)辦公室和有關(guān)單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)高度重視，及時(shí)認(rèn)真整改。截至2021年3月15日，對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)收取工程質(zhì)量保證金1150369.71元的問(wèn)題，共和鎮(zhèn)、鳳屯鎮(zhèn)、戌街鄉(xiāng)、新橋鎮(zhèn)、安樂(lè)鄉(xiāng)、縣水務(wù)局在審計(jì)期間已整改完畢，已把多收取的工程質(zhì)量保證金退還了相關(guān)企業(yè)；對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余未上繳財(cái)政 905504.72元的問(wèn)題，共和鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)、蟠貓鄉(xiāng)、戌街鄉(xiāng)政府以及縣水務(wù)局已如數(shù)上繳了縣財(cái)政國(guó)庫(kù)；對(duì)應(yīng)列未列固定資產(chǎn)36700元的問(wèn)題，蟠貓鄉(xiāng)人民政府已補(bǔ)記入賬；對(duì)撥付脫貧攻堅(jiān)資金列“其他應(yīng)收款”未及時(shí)報(bào)賬核銷(xiāo)10 902 849.80元的問(wèn)題，鳳屯鎮(zhèn)、江坡鎮(zhèn)、戌街鄉(xiāng)、蟠貓鄉(xiāng)已督促項(xiàng)目主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)完成了報(bào)賬核銷(xiāo)工作；對(duì)部分項(xiàng)目未按照合同約定時(shí)間完工的問(wèn)題，共和鎮(zhèn)、鳳屯鎮(zhèn)、江坡鎮(zhèn)和蟠貓鄉(xiāng)、戌街鄉(xiāng)以及縣水務(wù)局已加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，且項(xiàng)目已完工；對(duì)部分項(xiàng)目完工后未及時(shí)辦理驗(yàn)收和結(jié)算手續(xù)的問(wèn)題，蟠貓鄉(xiāng)和共和鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)、江坡鎮(zhèn)及縣水務(wù)局對(duì)完工的項(xiàng)目已及時(shí)辦理了驗(yàn)收和結(jié)算手續(xù)。此次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已整改完畢。

本次審計(jì)提出建議3條，牟定縣人民政府扶貧開(kāi)發(fā)辦公室和有關(guān)單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)均已采納。