牟定縣救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目

竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第213號(hào)）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2019年9月26日至2019年11月8日，對(duì)牟定縣救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）工程概況

1. 項(xiàng)目基本情況

牟定縣救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目由云南木盛和巖土工程有限公司勘察，云南廣廈規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)院有限公司設(shè)計(jì)，楚雄順興建設(shè)監(jiān)理有限公司進(jìn)行監(jiān)理，云南德海工程咨詢有限公司于2017年12月14日組織招標(biāo)，楚雄騰達(dá)市政工程有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)   2 487 678.12元，合同價(jià)2 487 678.12元。該工程于2017年12月20日開工，2018年11月10日竣工，2019年4月23日組織驗(yàn)收，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)定為合格工程。工程竣工后，經(jīng)牟定縣民政局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價(jià)為2 690 725.86元。工程采用《2013定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行結(jié)算。

1. 項(xiàng)目建設(shè)管理情況

   （1）招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

   牟定縣救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

   （2）工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

   牟定縣救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定與楚雄順興建設(shè)監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

   （3）合同管理制度執(zhí)行情況

   牟定縣救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

   （二）投資批復(fù)情況

   牟定縣救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目是根據(jù)《牟定縣發(fā)展和改革局關(guān)于對(duì)牟定縣民政局救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)的批復(fù)》（牟發(fā)改社會(huì)〔2015〕95號(hào)）批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)，項(xiàng)目概算總投資316.42萬元，資金籌措方案：申請(qǐng)中央預(yù)算內(nèi)投資221萬元，州縣配套或自籌95.42萬元。

   （三）財(cái)務(wù)收支情況

   1.資金來源情況：截至2019年11月8日，牟定縣救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目資金來源合計(jì)2 852 500元：（1）牟財(cái)建〔2017〕43號(hào)中央專項(xiàng)資金2 210 000元；（2）牟財(cái)綜〔2016〕16號(hào)州本級(jí)福彩公益金配套資金500 000元；（3）牟財(cái)建〔2018〕15號(hào)州級(jí)配套資金142 500元。

   2.資金收入到位情況：截至2019年11月8日，牟定縣救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目資金到位合計(jì)2 852 500元，其中：央專項(xiàng)資金2 210 000元，州級(jí)配套資金642 500元（州本級(jí)福彩公益金配套資金500 000元，州級(jí)配套資金142 500元）。

   3.支出情況：截至2019年11月8日，牟定縣救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目支出合計(jì)2 765 944.94元，其中：工程款支出2 442 500元，待攤投資支出323 444.94元（可研編制費(fèi)15 000元，施工圖設(shè)計(jì)及審查費(fèi) 60 000元，地勘費(fèi)25 000元，土地劃撥費(fèi)     146 679.66元，測(cè)繪費(fèi)19 000元，防空地下室建設(shè)費(fèi)4 672.5元，攔標(biāo)價(jià)編制費(fèi)5 056元，招標(biāo)代理費(fèi)3 160元，沉降觀測(cè)費(fèi)4 000元，實(shí)體檢測(cè)費(fèi)16 000元，監(jiān)理費(fèi)24 876.78元）。

   4.資金結(jié)存86 555.06元。

   5.應(yīng)付賬款138 186.52元（應(yīng)付工程款138 186.52元）。

   6.資金結(jié)余-51 631.46元。

   （四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

   牟定縣救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目完成總投資2 904 131.46元，其中：建安工程投資2 580 686.52元，待攤投資支出323 444.94元（可研編制費(fèi)15 000元，施工圖設(shè)計(jì)及審查費(fèi) 60 000元，地勘費(fèi)25 000元，土地劃撥費(fèi)146 679.66元，測(cè)繪費(fèi)19 000元，防空地下室建設(shè)費(fèi)4 672.5元，攔標(biāo)價(jià)編制費(fèi)5 056元，招標(biāo)代理費(fèi)3 160元，沉降觀測(cè)費(fèi)4 000元，實(shí)體檢測(cè)費(fèi)16 000元，監(jiān)理費(fèi)24 876.78元）。

   （五）拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

   至審計(jì)之日，牟定縣救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)付賬款   138 186.52元（應(yīng)付工程款138 186.52元），經(jīng)審計(jì)查看合同及相關(guān)資料，上述應(yīng)付款項(xiàng)均屬合同約定支付期限內(nèi)，本次審計(jì)未發(fā)現(xiàn)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

   （六）審計(jì)總體評(píng)價(jià)

   審計(jì)結(jié)果表明，牟定縣救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目多結(jié)算工程價(jià)款的問題。

   二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

多結(jié)算工程價(jià)款110 039.34元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

對(duì)施工單位多計(jì)工程款110 039.34元的問題，責(zé)令牟定縣民政局進(jìn)行整改。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣民政局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后，高度重視審計(jì)意見，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題正在整改。