牟定縣鳳屯等3個(gè)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個(gè)村土地整治
（補(bǔ)充耕地）項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果
（二〇二〇年六月三十日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第213號）的規(guī)定及縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2019年10月21日至2019年12月13日，對牟定縣自然資源局實(shí)施的牟定縣鳳屯等3個(gè)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個(gè)村土地整治（補(bǔ)充耕地）項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況及評價(jià)
（一）工程概況
項(xiàng)目基本情況
牟定縣鳳屯等3個(gè)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個(gè)村土地整治（補(bǔ)充耕地）項(xiàng)目由云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院進(jìn)行設(shè)計(jì)，云南誠昱招標(biāo)代理有限公司進(jìn)行招標(biāo)代理，2018年5月3日，在牟定縣公共資源交易中心開標(biāo)，由云南立邦建設(shè)工程有限公司中標(biāo)承建，中標(biāo)價(jià) 5 244 588.44元，合同價(jià)5 244 588.44元。該工程于2018年6月23日開工，2019年1月30日完工。2019年7月19日組織了竣工初驗(yàn)，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評定為合格工程。工程竣工后經(jīng)牟定縣自然資源局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價(jià)為5 984 434.43元，工程價(jià)款采用《土地開發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)》（2012）、《土地開發(fā)整理項(xiàng)目施工機(jī)械臺班費(fèi)定額》（2012）、《土地開發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算編制規(guī)定》（2012）進(jìn)行結(jié)算。
(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況
牟定縣鳳屯等3個(gè)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個(gè)村土地整治（補(bǔ)充耕地）項(xiàng)目采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行招投標(biāo)，按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標(biāo)手續(xù)。
(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況
牟定縣鳳屯等3個(gè)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個(gè)村土地整治（補(bǔ)充耕地）項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定與楚雄市華聯(lián)建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。
(3)合同管理制度執(zhí)行情況
牟定縣鳳屯等3個(gè)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個(gè)村土地整治（補(bǔ)充耕地）項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。
（二）投資批復(fù)情況
牟定縣鳳屯等3個(gè)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個(gè)村土地整治（補(bǔ)充耕地）項(xiàng)目是根據(jù)楚雄州國土資源局關(guān)于下達(dá)楚雄州牟定縣鳳屯等3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個(gè)村土地整治補(bǔ)充耕地項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知（楚國土資耕[2018]5號）批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)，預(yù)算總投資670.84萬元。
（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況
1.資金收入及到位情況：截至2019年12月13日，牟定縣鳳屯等3個(gè)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個(gè)村土地整治（補(bǔ)充耕地）項(xiàng)目資金到位合計(jì)6 272 800元（牟財(cái)預(yù)〔2018〕100號縣級配套資金5 000 000元，牟財(cái)整合〔2019〕30號中央統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金1 172 800元，牟財(cái)建〔2018〕47號下達(dá)前期工作經(jīng)費(fèi)100 000元）。
2.支出情況：截至2019年12月13日，牟定縣鳳屯等3個(gè)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個(gè)村土地整治（補(bǔ)充耕地）項(xiàng)目支出合計(jì)4 350 070.75元，其中：工程款支出3 663 601.34元，待攤投資支出686 469.41元（招標(biāo)代理費(fèi)28 000元，可行性研究費(fèi)58 200元，地形測繪費(fèi)125 300元，規(guī)劃設(shè)計(jì)與預(yù)算編制費(fèi)232 500元，手續(xù)費(fèi)647.5元，會議費(fèi)6 480元，勞務(wù)費(fèi)2 600元，辦公費(fèi)46 991元，差旅費(fèi)9 320元，接待費(fèi)8 159.95元，項(xiàng)目專題片制作費(fèi)8 000元，土地清查費(fèi)22 000元，工程量復(fù)核費(fèi)38 200元，監(jiān)理費(fèi)100 070.96元）。
3.資金結(jié)存1 922 729.25元（含應(yīng)收貓街村委會土地清查費(fèi) 4 200元）。
4.應(yīng)付賬款2 194 232.75元，其中：應(yīng)付云南立邦建設(shè)工程有限公司工程款2 133 414.75元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘察院耕地質(zhì)量等別評價(jià)費(fèi)35 800元，應(yīng)付楚雄市華聯(lián)建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司監(jiān)理費(fèi)25 018元。
5.資金結(jié)余-271 503.5元。
（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況
牟定縣鳳屯等3個(gè)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個(gè)村土地整治（補(bǔ)充耕地）項(xiàng)目完成總投資 6 544 303.5元，其中：建安投資5 797 016.09元，待攤投資支出747 287.41元（招標(biāo)代理費(fèi)28 000元，可行性研究費(fèi)58 200元，地形測繪費(fèi)125 300元，規(guī)劃設(shè)計(jì)與預(yù)算編制費(fèi) 232 500元，手續(xù)費(fèi)647.5元，會議費(fèi)6 480元，勞務(wù)費(fèi)2 600元，辦公費(fèi)46 991元，差旅費(fèi)9 320元，接待費(fèi)8 159.95元，項(xiàng)目專題片制作費(fèi)8 000元，土地清查費(fèi)22 000元，工程量復(fù)核費(fèi)38 200元，監(jiān)理費(fèi)125 088.96元，耕地質(zhì)量等別評價(jià)費(fèi)35 800元）。
（五）拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況
至審計(jì)之日，牟定縣鳳屯等3個(gè)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個(gè)村土地整治（補(bǔ)充耕地）項(xiàng)目應(yīng)付賬款2 194 232.75元，其中：應(yīng)付云南立邦建設(shè)工程有限公司工程款 2 133 414.75元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘察院耕地質(zhì)量等別評價(jià)費(fèi)35 800元，應(yīng)付楚雄市華聯(lián)建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司監(jiān)理費(fèi)25 018元。經(jīng)審計(jì)查看合同及相關(guān)資料，上述應(yīng)付款項(xiàng)均屬合同約定支付期限內(nèi)，本次審計(jì)未發(fā)現(xiàn)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。
（六）審計(jì)總體評價(jià)
牟定縣鳳屯等3個(gè)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個(gè)村土地整治（補(bǔ)充耕地）項(xiàng)目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目多結(jié)算工程價(jià)款的問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
多結(jié)算工程價(jià)款187 418.34元。
三、審計(jì)處理情況及建議
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。
對施工單位多計(jì)工程款187 418.34元的問題，責(zé)令牟定縣自然資源局進(jìn)行整改。
建議進(jìn)一步完善項(xiàng)目竣工資料，確保項(xiàng)目變更手續(xù)的合規(guī)性。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
牟定縣自然資源局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后，高度重視審計(jì)意見，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題已整改。
