牟定縣拘留所建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇一九年十二月二十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第213號(hào)）的規(guī)定及縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組于2019年5月30日至2019年9月20日，對(duì)牟定縣公安局實(shí)施的牟定縣拘留所建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

牟定縣拘留所建設(shè)項(xiàng)目由楚雄永安誠(chéng)盛基礎(chǔ)地基工程有限責(zé)任公司勘察，楚雄現(xiàn)代建筑設(shè)計(jì)有限公司設(shè)計(jì)，楚雄順興建設(shè)監(jiān)理有限公司進(jìn)行監(jiān)理，云南中大咨詢(xún)有限公司進(jìn)行招標(biāo)代理，云南牟定順達(dá)建業(yè)有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)5 448 406.66元，合同價(jià) 5 448 406.66元。該工程于2017年10月26日開(kāi)工，2018年11月27日完工，并于完工當(dāng)天組織了竣工驗(yàn)收，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)定為合格工程。工程竣工后經(jīng)牟定縣公安局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價(jià)為6 707 065.69元，工程價(jià)款結(jié)算采用《2013定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行。

2. 項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣拘留所建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣拘留所建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定與楚雄順興建設(shè)監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣拘留所建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣拘留所建設(shè)項(xiàng)目是根據(jù)《牟定縣發(fā)展和改革局關(guān)于下達(dá)政法基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目2017年中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃的通知》（牟發(fā)改投資〔2017〕27號(hào)）批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)，總投資567萬(wàn)元，資金來(lái)源：中央補(bǔ)助397萬(wàn)元，地方投資170萬(wàn)元。

（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況

1.資金來(lái)源情況：截至2019年9月20日，牟定縣拘留所建設(shè)項(xiàng)目資金來(lái)源合計(jì)4 294 980.88元：（1）牟財(cái)建〔2017〕36號(hào)中央專(zhuān)項(xiàng)資金3 970 000元；（2）牟財(cái)建〔2018〕15號(hào)州級(jí)配套資金255 000元；（3）牟財(cái)建〔2017〕27號(hào)縣級(jí)配套資金4 600元；（4）牟財(cái)預(yù)〔2019〕141號(hào)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)65 380.88元。

2.資金收入及到位情況：截至2019年9月20日，牟定縣拘留所建設(shè)項(xiàng)目資金到位合計(jì)4 294 980.88元，其中：中央專(zhuān)項(xiàng)資金 3 970 000元，州級(jí)配套資金255 000元，縣級(jí)配套資金4 600元，專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)65 380.88元。

3.支出情況：截至2019年9月20日，牟定縣拘留所建設(shè)項(xiàng)目支出合計(jì)4 238 131.18元，其中：建筑工程支出4 000 000元，待攤投資支出200 131.18元（項(xiàng)目審查費(fèi)3 000元，施工圖審查費(fèi)10 500元，防空地下室建設(shè)費(fèi)13 250.3元，室外場(chǎng)地附屬工程設(shè)計(jì)費(fèi)6 000元，擋墻預(yù)算費(fèi)2 000元，樁基檢測(cè)費(fèi)15 000元，設(shè)計(jì)費(fèi)50 000元，沉降觀測(cè)費(fèi)6 000元，實(shí)體檢測(cè)費(fèi)29 000元，監(jiān)理費(fèi)65 380.88元），其他支出38 000元（舊樓拆除工程款38 000元）。

4.結(jié)存資金56 849.7元。

5.應(yīng)付賬款1 992 057.13元（應(yīng)付工程款1 992 057.13元）。

6.資金結(jié)余-1 935 207.43元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

至審計(jì)之日，牟定縣拘留所建設(shè)項(xiàng)目完成總投資6 230 188.31元，其中：建安工程投資5 992 057.13元，待攤投資200 131.18元（項(xiàng)目審查費(fèi)3 000元，施工圖審查費(fèi)10 500元，防空地下室建設(shè)費(fèi)13 250.3元，室外場(chǎng)地附屬工程設(shè)計(jì)費(fèi)6 000元，擋墻預(yù)算費(fèi)2 000元，樁基檢測(cè)費(fèi)15 000元，設(shè)計(jì)費(fèi)50 000元，沉降觀測(cè)費(fèi)6 000元，實(shí)體檢測(cè)費(fèi)29 000元，監(jiān)理費(fèi)65 380.88元），其他支出38 000元（舊樓拆除工程款38 000元）。

（五）拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

截至審計(jì)之日，牟定縣拘留所建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)付賬款1 992 057.13元（應(yīng)付工程款1 992 057.13元）。

經(jīng)審計(jì)查看合同及相關(guān)資料，上述應(yīng)付款項(xiàng)均屬合同約定支付期限內(nèi)，本次審計(jì)未發(fā)現(xiàn)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

（六）審計(jì)總體評(píng)價(jià)

牟定縣拘留所建設(shè)項(xiàng)目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目多結(jié)算工程價(jià)款的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

多結(jié)算工程價(jià)款715 008.56元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

對(duì)施工單位多計(jì)工程款715 008.56元的問(wèn)題，責(zé)令牟定縣公安局進(jìn)行整改。

建議牟定縣公安局嚴(yán)格按照合同約定，及時(shí)結(jié)清應(yīng)付款項(xiàng)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

牟定縣公安局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書(shū)后，高度重視審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已整改。