牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇一九年十二月二十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第213號(hào)）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組于2019年11月1日至2019年11月7日，對(duì)牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）工程概況

1. 項(xiàng)目基本情況

牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目委托云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院進(jìn)行工程勘察設(shè)計(jì)、昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司進(jìn)行監(jiān)理、云南誠(chéng)昱招標(biāo)代理有限公司組織工程招標(biāo)（邀請(qǐng)招標(biāo)）。工程于2019年5月30日公開招投標(biāo)，楚雄辰江建筑工程有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)96 398.18元，合同價(jià)96 398.18元。工程于2019年6月20日開工建設(shè)，于2019年10月16日初步驗(yàn)收，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)定為合格工程。工程竣工后經(jīng)牟定縣自然資源局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價(jià)為91 025.74 元（共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目46 538.57元，戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目44 487.17元）。

2. 項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目，施工部分按照牟定縣財(cái)政局的批準(zhǔn)采用邀請(qǐng)招標(biāo)的方式確定施工單位。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定與昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）項(xiàng)目投資批復(fù)及實(shí)施情況

1.牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目是根據(jù)《牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目區(qū)實(shí)施方案》經(jīng)云國(guó)土資規(guī)〔2012〕107號(hào)批準(zhǔn)實(shí)施，經(jīng)牟政復(fù)〔2018〕75號(hào)批準(zhǔn)項(xiàng)目預(yù)算書，批準(zhǔn)投資19.16萬(wàn)元（其中工程施工費(fèi)3.11萬(wàn)元，其他費(fèi)用16.05萬(wàn)元）。項(xiàng)目區(qū)面積19.3771公頃：其中拆舊地塊規(guī)模10.22公頃，通過整治可新增耕地9.35公頃；建新地塊規(guī)模9.1571公頃：其中占用耕地6.2934公頃；省級(jí)下達(dá)掛鉤指標(biāo)9.1571公頃。

項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束后，經(jīng)云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院測(cè)繪出具竣工報(bào)告，確定項(xiàng)目區(qū)地塊一（由村民自行組織復(fù)墾）：實(shí)際完成0.5612公頃。項(xiàng)目區(qū)地塊二（由村民自行組織復(fù)墾）實(shí)際完成7.2094公頃。項(xiàng)目區(qū)地塊三：實(shí)際完成2.2401公頃。項(xiàng)目區(qū)完成復(fù)墾總面積：10.0107公頃。

2.牟定縣戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目《牟定縣戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤項(xiàng)目區(qū)實(shí)施方案》經(jīng)云國(guó)土資規(guī)〔2013〕93號(hào)批準(zhǔn)實(shí)施，經(jīng)牟政復(fù)〔2018〕76號(hào)批準(zhǔn)項(xiàng)目預(yù)算書，批準(zhǔn)投資19.19萬(wàn)元(其中工程施工費(fèi)3.64萬(wàn)元，其他費(fèi)用15.55萬(wàn)元)項(xiàng)目區(qū)面積5.3766公頃：其中拆舊地塊規(guī)模2.7974公頃（全部復(fù)墾為其他農(nóng)用地），省級(jí)下達(dá)掛鉤指標(biāo)2.5792公頃。

項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束后，經(jīng)云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院測(cè)繪出具竣工報(bào)告，確定項(xiàng)目區(qū)地塊一實(shí)際完成1.0945 公頃；項(xiàng)目區(qū)地塊二實(shí)際完成1.7029公頃。

（三）財(cái)務(wù)收支情況

1.牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目

（1）資金來(lái)源及到位情況

截至2019年11月5日，項(xiàng)目資金到位191 600元（牟財(cái)預(yù)〔2019〕119號(hào)縣級(jí)財(cái)政存量資金）。

（2）資金支出情況

截至2019年11月5日，項(xiàng)目支出合計(jì)107 081元，其中：工程支出31 645元，待攤投資支出75 436元(工程量復(fù)核費(fèi)7 000元，監(jiān)理費(fèi)4 500元，資料編制費(fèi)24 450元，土地重估與登記服務(wù)費(fèi)14 500元，審計(jì)費(fèi)5 000元，業(yè)主管理費(fèi)19 956元，手續(xù)費(fèi)30元）。

（3）結(jié)存資金84 519元。

（4）應(yīng)付賬款情況

應(yīng)付賬款65 343.57 元，其中：應(yīng)付楚雄辰江建筑工程有限公司工程款14 893.57元，應(yīng)付云南至辰測(cè)繪信息科技有限公司工程量復(fù)核費(fèi)7 000元，應(yīng)付昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司監(jiān)理費(fèi)4 500元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院資料編制費(fèi)24 450元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘察院土地重估與登記服務(wù)費(fèi) 14 500元。

（5）資金結(jié)余19 175.43元。

2.牟定縣戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目

（1）資金來(lái)源及到位情況

截至2019年11月5日，項(xiàng)目資金來(lái)源到位191 900元（牟財(cái)預(yù)〔2019〕119號(hào)縣級(jí)財(cái)政存量資金）。

（2）資金支出情況

截至2019年11月5日，項(xiàng)目支出合計(jì)108 671元，其中：工程支出35 755元，待攤投資支出72 916元(工程量復(fù)核費(fèi)4 500元，監(jiān)理費(fèi)4 500元，資料編制費(fèi)24 450元，土地重估與登記服務(wù)費(fèi)14 500元，審計(jì)費(fèi)5 000元，業(yè)主管理費(fèi)19 936元，手續(xù)費(fèi)30元）。

（3）結(jié)存資金83 229元。

（4）應(yīng)付賬款情況

應(yīng)付賬款56 682.17 元，其中：應(yīng)付楚雄辰江建筑工程有限公司工程款8 732.17元，應(yīng)付云南至辰測(cè)繪信息科技有限公司工程量復(fù)核費(fèi)4 500元，應(yīng)付昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司監(jiān)理費(fèi)4 500元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院資料編制費(fèi)24 450元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘察院土地重估與登記服務(wù)費(fèi)14 500元。

（5）資金結(jié)余26 546.83元。

3.牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目結(jié)余資金合計(jì)45 722.26元。

（四）工程造價(jià)審核情況

1.牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審結(jié)算價(jià)46 538.57元，審定造價(jià)46 538.57元。

2.牟定縣戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)送審結(jié)算價(jià)44 487.17元，審定造價(jià)44 487.17元。

（五）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

1.經(jīng)審計(jì)，牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目完成總投資172 424.57元，其中：工程投資46 538.57元，待攤投資支出125 886元(工程量復(fù)核費(fèi)14 000元，監(jiān)理費(fèi)9 000元，資料編制費(fèi)48 900元，土地重估與登記服務(wù)費(fèi)29 000元，審計(jì)費(fèi)5 000元，業(yè)主管理費(fèi)19 956元，手續(xù)費(fèi)30元）。

2.經(jīng)審計(jì)，牟定縣戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目投資完成合計(jì)165 353.17元，其中：工程投資44 487.17元，待攤投資支出120 866元(工程量復(fù)核費(fèi)9 000元，監(jiān)理費(fèi)9 000元，資料編制費(fèi)48 900元，土地重估與登記服務(wù)費(fèi)29 000元，審計(jì)費(fèi)5 000元，業(yè)主管理費(fèi)19936元，手續(xù)費(fèi)30元）。

（六）拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

截至審計(jì)之日，牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)付賬款65 343.57元，其中：應(yīng)付楚雄辰江建筑工程有限公司工程款14 893.57元，應(yīng)付云南至辰測(cè)繪信息科技有限公司工程量復(fù)核費(fèi)7 000元，應(yīng)付昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司監(jiān)理費(fèi)4 500元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院資料編制費(fèi)24 450元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘察院土地重估與登記服務(wù)費(fèi)14 500元；牟定縣戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)付賬款56 682.17 元，其中：應(yīng)付楚雄辰江建筑工程有限公司工程款8 732.17元，應(yīng)付云南至辰測(cè)繪信息科技有限公司工程量復(fù)核費(fèi)4 500元，應(yīng)付昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司監(jiān)理費(fèi)4 500元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院資料編制費(fèi)24 450元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘察院土地重估與登記服務(wù)費(fèi)14 500元。

經(jīng)審計(jì)查看合同及相關(guān)資料，上述應(yīng)付款項(xiàng)均屬合同約定支付期限內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

（七）審計(jì)總體評(píng)價(jià)

牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點(diǎn)項(xiàng)目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金結(jié)余的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

項(xiàng)目資金結(jié)余45 722.26元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

責(zé)令牟定縣自然資源局將項(xiàng)目結(jié)余資金45 722.26 元上繳縣財(cái)政。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣自然資源局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后，高度重視審計(jì)意見，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題已整改。