牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程

（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇一九年十二月二十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第213號）的規(guī)定及縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2019年7月11日至2019年9月20日，對牟定縣水務(wù)局實(shí)施的牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）竣工決算進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）由楚雄欣源水利電力勘察設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司進(jìn)行設(shè)計(jì)，昆明德緣工程咨詢有限公司進(jìn)行招標(biāo)代理，2017年2月6日，在牟定縣公共資源交易中心開標(biāo)，選定6家施工單位及1家監(jiān)理單位：一標(biāo)由云南彝州建設(shè)工程有限公司承建，中標(biāo)價(jià)1 750 386.67元；二標(biāo)由云南安邦建筑工程有限公司承建，中標(biāo)價(jià)3 358 003.79元；三標(biāo)由大理州四方（集團(tuán)）有限責(zé)任公司承建，中標(biāo)價(jià)2 898 802.02元；四標(biāo)由云南易寧建筑工程有限公司承建，中標(biāo)價(jià)3 002 109.91元；五標(biāo)由云南北水工程建設(shè)有限責(zé)任公司承建，中標(biāo)價(jià)2 408 858.83元；六標(biāo)由云南永堯建筑工程有限公司承建，中標(biāo)價(jià)2 623 450.84元；監(jiān)理標(biāo)由云南潤滇工程技術(shù)咨詢有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià) 319 303.54元。新增施工一、二、三、四、五標(biāo)為建設(shè)單位直接發(fā)包：新增施工一標(biāo)由楚雄德馨建業(yè)有限責(zé)任公司承建，合同價(jià) 323 325.03 元；新增施工二標(biāo)由云南彝州建設(shè)工程有限公司牟定分公司承建，合同價(jià)289 236.28元；新增施工三標(biāo)由牟定散花建安有限責(zé)任公司承建，合同價(jià)380 862.50元；新增施工四標(biāo)由云南尚泓建筑工程有限責(zé)任公司承建，合同價(jià)396 410.18 元；新增施工五標(biāo)由宣威市云鑫建設(shè)有限公司承建，合同價(jià)338 152.73 元。

2017年2月20日，牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）正式開工建設(shè)，2018年7月20日全面完工。工程完工后經(jīng)甲乙雙方自行結(jié)算，一標(biāo)結(jié)算價(jià)1 693 321.94 元；二標(biāo)結(jié)算價(jià)3 999 596.43元；三標(biāo)結(jié)算價(jià)2 696 149.1元；四標(biāo)結(jié)算價(jià)3 308 741.78元；五標(biāo)結(jié)算價(jià)2 474 295.52 元；六標(biāo)結(jié)算價(jià)2 843 390.58元；新增一標(biāo)結(jié)算價(jià)284 964.67元；新增二標(biāo)結(jié)算價(jià)247 694.64元；新增三標(biāo)結(jié)算價(jià)337 339.75元；新增四標(biāo)結(jié)算價(jià)342 471.21元；新增五標(biāo)結(jié)算價(jià)291 837.77元。工程價(jià)款采用《水利建筑工程預(yù)算定額》(2002)進(jìn)行結(jié)算。

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）一至六標(biāo)已完成竣工驗(yàn)收，新增施工一、二、三、四、五標(biāo)無驗(yàn)收評定表及驗(yàn)收日期。

2.項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）達(dá)到招投標(biāo)條件的標(biāo)段采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行招投標(biāo)并按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標(biāo)手續(xù)。未達(dá)到招投標(biāo)條件的標(biāo)段采用建設(shè)單位直接發(fā)包的方式選定施工單位。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）按照相關(guān)規(guī)定與云南潤滇工程技術(shù)咨詢有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）經(jīng)云南省水利廳云水農(nóng)〔2016〕71號文批復(fù)《楚雄州牟定縣安樂鄉(xiāng)集鎮(zhèn)供水鞏固提升工程實(shí)施方案》,批復(fù)工程概算總投資為2014.67萬元。

（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況

1.資金來源情況：截至2019年5月31日，牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）資金來源合計(jì) 22 486 000元，其中：中央補(bǔ)助資金8 740 000元（牟財(cái)建〔2016〕50號），省級補(bǔ)助資金8 740 000元（牟財(cái)建〔2016〕89號），州級補(bǔ)助資金4 206 000元（牟財(cái)建〔2016〕53號1 625 800元，牟財(cái)建〔2016〕147號2 580 200元），縣級財(cái)政存量資金800 000元（牟財(cái)預(yù)〔2017〕171號）。

2.資金收入及到位情況：截至2019年5月31日，牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）到位資金合計(jì)22 486 000元，其中：中央補(bǔ)助資金8 740 000元，省級補(bǔ)助資金8 740 000元，州級補(bǔ)助資金4 206 000元，縣級財(cái)政存量資金 800 000元。

3.資金支出情況：截至2019年5月31日，牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）支出合計(jì) 17 753 876.49元，其中：建安工程支出合計(jì)16 663 626.53元(一標(biāo)1 523 989.74元，二標(biāo)3 599 636.79元，三標(biāo)2 426 533.98元，四標(biāo)2 891 455.95元，五標(biāo)2 226 865.91元，六標(biāo)2 559 051.52元，新增一標(biāo)270 716.44元，新增二標(biāo)235 309.91元，新增三標(biāo) 320 472.76元，新增四標(biāo)325 347.65元，新增五標(biāo)277 245.88元，管道打壓及供水7 000元；待攤投資支出合計(jì)1 090 249.96元，其中：勘察設(shè)計(jì)費(fèi)514 700元，監(jiān)理費(fèi)287 373元，招標(biāo)代理費(fèi)20 000元，建設(shè)單位管理費(fèi)268 176.96元（業(yè)務(wù)接待費(fèi)23 242.6元，辦公費(fèi)12 561.36元，工資32 400元，差旅費(fèi)144 909元，車輛燃料及維修費(fèi)36 385元，低值易耗品2 445元，家具用具16 234元）。

4.結(jié)存資金4 732 123.51元。

5.應(yīng)付賬款1 502 580.95 元，其中：應(yīng)付工程款 1 470 650.41元（一標(biāo)云南彝州建設(shè)工程有限公司165 431.17元，二標(biāo)云南安邦建筑工程有限公司 311 599.27元，三標(biāo)大理州四方（集團(tuán)）有限責(zé)任公司192 044.26元，四標(biāo)云南易寧建筑工程有限公司309 957.12元，五標(biāo)云南北水工程建設(shè)有限責(zé)任公司188 865.11元，六標(biāo)云南永堯建筑工程有限公司243 964.51元，新增一標(biāo)楚雄德馨建業(yè)有限公司14 248.23元，新增二標(biāo)云南彝州建設(shè)工程有限公司牟定分公司7 549.3元，新增三標(biāo)牟定散花建安有限責(zé)任公司16 866.99元，新增四標(biāo)云南尚泓建筑工程有限責(zé)任公司12 288.13元，新增五標(biāo)宣威市云鑫建設(shè)有限公司7 836.32元）；應(yīng)付云南潤滇工程技術(shù)咨詢有限公司監(jiān)理費(fèi)31 930.54元。

6.資金結(jié)余3 229 542.56元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

截至審計(jì)之日，牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）投資完成合計(jì)19 237 570.44元，其中：建安工程完成投資18 134 276.94元（一標(biāo)1 689 420.91元，二標(biāo) 3 911 236.06元，三標(biāo)2 618 578.24元，四標(biāo)3 201 413.07元，五標(biāo)2 415 731.02元，六標(biāo)2 803 016.03元，新增一標(biāo)284 964.67元，新增二標(biāo)242 859.21元，新增三標(biāo)337 339.75元，新增四標(biāo) 337 635.78元，新增五標(biāo)285 082.20元，管道打壓及供水7 000元）；待攤投資支出合計(jì)1 103 293.5元，其中：勘察設(shè)計(jì)費(fèi)514 700元，監(jiān)理費(fèi)319 303.54元，招標(biāo)代理費(fèi)20 000元，建設(shè)單位管理費(fèi) 249 289.96元（業(yè)務(wù)接待費(fèi)23 242.6元，辦公費(fèi)12 561.36元，工資32 400元，差旅費(fèi)126 022元，車輛燃料及維修費(fèi)36 385元，低值易耗品2 445元，家具用具16 234元）。

（五）拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

截至審計(jì)之日，牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）應(yīng)付賬款1 502 580.95 元，其中：

應(yīng)付工程款1 470 650.41元（一標(biāo)云南彝州建設(shè)工程有限公司165 431.17元，二標(biāo)云南安邦建筑工程有限公司311 599.27元，三標(biāo)大理州四方（集團(tuán)）有限責(zé)任公司192 044.26元，四標(biāo)云南易寧建筑工程有限公司309 957.12元，五標(biāo)云南北水工程建設(shè)有限責(zé)任公司188 865.11元，六標(biāo)云南永堯建筑工程有限公司 243 964.51元，新增一標(biāo)楚雄德馨建業(yè)有限公司14 248.23元，新增二標(biāo)云南彝州建設(shè)工程有限公司牟定分公司7 549.3元，新增三標(biāo)牟定散花建安有限責(zé)任公司16 866.99元，新增四標(biāo)云南尚泓建筑工程有限責(zé)任公司 12 288.13元，新增五標(biāo)宣威市云鑫建設(shè)有限公司7 836.32元）；應(yīng)付待攤費(fèi)用31 930.54元（云南潤滇工程技術(shù)咨詢有限公司監(jiān)理費(fèi) ）。

經(jīng)審計(jì)查看合同及相關(guān)資料，上述應(yīng)付款項(xiàng)均屬合同約定支付期限內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

（六）審計(jì)總體評價(jià)

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程基本能履行建設(shè)程序，但審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價(jià)款、項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束資金結(jié)余和擠占項(xiàng)目建設(shè)資金的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多結(jié)算工程價(jià)款392 526.45元。

（二）項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束，資金結(jié)余3 229 542.56 元。

（三）擠占項(xiàng)目建設(shè)資金18 887元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

處理情況：

（一）對施工單位多計(jì)工程款392 526.45元的問題，責(zé)令牟定縣水務(wù)局進(jìn)行整改。

（二）對項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束，資金結(jié)余3 229 542.56 元的問題，責(zé)成牟定縣水務(wù)局將項(xiàng)目結(jié)余資金3 229 542.56 元上繳縣財(cái)政。

（三）對擠占項(xiàng)目建設(shè)資金18 887元的問題，責(zé)成牟定縣水務(wù)局收回被擠占項(xiàng)目建設(shè)資金18 887元上繳縣財(cái)政，并將相關(guān)憑證送我局備查。

審計(jì)建議：

（一）進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)接待費(fèi)。

（二）建議牟定縣水務(wù)局嚴(yán)格按照合同約定，及時(shí)結(jié)清應(yīng)付款項(xiàng)。

（三）進(jìn)一步完善農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程驗(yàn)收資料。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣水務(wù)局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后，高度重視審計(jì)建議，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題已整改。