根據(jù)財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）和《楚雄州人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（楚政發(fā)〔2020〕5號(hào)）的要求，結(jié)合《牟定縣財(cái)政局關(guān)于提請(qǐng)2023年財(cái)政預(yù)算支出項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》文件，云南昆審會(huì)計(jì)師事務(wù)所受牟定縣財(cái)政局委托，于2024年5月7日至2024年6月20日對(duì)牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目政府可行性缺口補(bǔ)助資金項(xiàng)目支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

（一）項(xiàng)目概況

牟定縣職業(yè)高級(jí)中學(xué)，承擔(dān)著對(duì)未升學(xué)初中畢業(yè)生的職業(yè)教育培訓(xùn)工作，同時(shí)為牟定縣各類職業(yè)提供職前職后培訓(xùn)，尤其是結(jié)合旅游業(yè)和建筑業(yè)的發(fā)展，承擔(dān)著為牟定縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供大批服務(wù)業(yè)人才和新型農(nóng)民職業(yè)教育培訓(xùn)的重要責(zé)任，對(duì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)推動(dòng)作用和社會(huì)效益是十分顯著的。為落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，把縣職教中心建設(shè)成為當(dāng)?shù)厝肆Y源開發(fā)、農(nóng)村拉動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)、技術(shù)培訓(xùn)與退關(guān)、扶貧開發(fā)、普及高中階段教育的重要基地。為逐步提高勞動(dòng)者素質(zhì)，適應(yīng)全縣建設(shè)小康社會(huì)對(duì)高素質(zhì)勞動(dòng)者和技能型人才轉(zhuǎn)變的迫切需要，經(jīng)縣委、縣人民政府研究決定實(shí)施牟定縣職業(yè)教育中心建設(shè)項(xiàng)目。

本項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)初步設(shè)計(jì)批復(fù)工程概算總投資21,643.36萬元。項(xiàng)目資本金實(shí)際6,553萬元（其中：實(shí)收資本2,000萬、資本公積-股本溢價(jià)4,553萬），項(xiàng)目的回報(bào)機(jī)制采用可行性缺口補(bǔ)助。項(xiàng)目的回報(bào)機(jī)制采用可行性缺口補(bǔ)助。2023年度共下達(dá)牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目政府可行性缺口補(bǔ)助資金300萬元。

（二）資金來源及使用情況

根據(jù)《牟定縣財(cái)政局關(guān)于提前下達(dá)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的通知》（牟財(cái)預(yù)〔2023〕18號(hào)）下達(dá)項(xiàng)目資金300萬元。截至2023年底，項(xiàng)目資金已全部用于償還銀行貸款。

（三）項(xiàng)目主要參與方

1.項(xiàng)目公司：牟定縣優(yōu)才投資管理有限公司。主要負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營維護(hù)，保證在合作期內(nèi)持續(xù)、安全穩(wěn)定地為社會(huì)提供服務(wù)。在項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營維護(hù)期間根據(jù)合同技術(shù)要求及國家的有關(guān)規(guī)定，采取一切合理措施確保項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)：牟定縣職業(yè)高級(jí)中學(xué)。主要負(fù)責(zé)協(xié)助項(xiàng)目公司及項(xiàng)目場(chǎng)地周邊所涉及有關(guān)單位進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)積極向上級(jí)政府爭(zhēng)取各類補(bǔ)貼等，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)管和績(jī)效考核，并根據(jù)合同約定和績(jī)效考核結(jié)果，及時(shí)、足額向項(xiàng)目公司支付政府付費(fèi)等。

3.政府方出資代表:牟定縣城市開發(fā)投資有限公司。代表政府對(duì)本項(xiàng)目履行出資義務(wù)并通過執(zhí)行股東權(quán)利對(duì)項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營及移交階段實(shí)施監(jiān)管。

4.財(cái)政部門:牟定縣財(cái)政局。主要負(fù)責(zé)結(jié)合本級(jí)財(cái)政承受能力實(shí)際，做好財(cái)政預(yù)算安排，并對(duì)PPP項(xiàng)目財(cái)政資金的合規(guī)有效使用進(jìn)行監(jiān)督管理；參與項(xiàng)目日常監(jiān)督管理，根據(jù)年度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和合同及時(shí)履行政府付費(fèi)義務(wù)等。

5.發(fā)改部門:牟定縣發(fā)展和改革局。負(fù)責(zé)辦理項(xiàng)目建議書批復(fù)、可研批復(fù)等；協(xié)助開展PPP項(xiàng)目識(shí)別論證工作；及時(shí)跟蹤監(jiān)管項(xiàng)目，建立健全調(diào)價(jià)機(jī)制，參與項(xiàng)目日常監(jiān)督管理等。

（四）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

根據(jù)牟定縣2023年縣級(jí)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，項(xiàng)目總體目標(biāo)為按時(shí)限要求完成款項(xiàng)繳納支付工作，具體包括:從政府資本金綜合預(yù)算中補(bǔ)款300萬元用于償還2023年第一季度項(xiàng)目貸款本金。

項(xiàng)目設(shè)置了3類一級(jí)指標(biāo)：產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)；6個(gè)二級(jí)指標(biāo)：數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)；6個(gè)三級(jí)指標(biāo)：數(shù)量指標(biāo)為償還2023年度第一季度項(xiàng)目貸款本金=300萬元，質(zhì)量指標(biāo)為符合補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，時(shí)效指標(biāo)為在資金到賬后5個(gè)工作日內(nèi)滿足還本要求，成本指標(biāo)為項(xiàng)目支出控制在成本范圍內(nèi)，社會(huì)效益指標(biāo)為保持和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定效果，服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)為受益方滿意度≥95%。

（五）項(xiàng)目建設(shè)情況

1.建設(shè)內(nèi)容:教學(xué)樓兩幢，總建筑面積6,809.03㎡；綜合實(shí)訓(xùn)樓幢，建筑面積5,080.4㎡；汽修實(shí)訓(xùn)樓一幢，建筑面積2,065㎡；建筑工程實(shí)訓(xùn)樓一幢，建筑面積4,235.43㎡；科技樓一幢，地上建筑面積4,068㎡，地下建筑面積1,553㎡；圖書館一幢，建筑面積4,139.04㎡；技能培訓(xùn)中心一幢，建筑面積2,919.2㎡；學(xué)生公寓四幢，共440間學(xué)生宿舍，總建筑面積21,912㎡；學(xué)生浴室一幢，建筑面積758㎡；游泳館幢,建筑面積3,411㎡；學(xué)校食堂一幢,建筑面積4,002.73㎡；廁所三幢建筑面積600㎡。同時(shí)布局田徑場(chǎng)、籃球場(chǎng)、排球場(chǎng)等教育附屬設(shè)施以及購置現(xiàn)代化信息系統(tǒng)、建筑工程和汽車運(yùn)用與維修施工實(shí)訓(xùn)設(shè)備圖書資料及設(shè)備和校園綠化美化安保工程等項(xiàng)目。

2.完成情況：本項(xiàng)目于2022年1月初步驗(yàn)收，2024年5月11日開展項(xiàng)目整體竣工驗(yàn)收工作。截至評(píng)價(jià)日，項(xiàng)目已進(jìn)入試運(yùn)營階段，尚未完成驗(yàn)收備案以及竣工決算審計(jì)。

（六）運(yùn)作模式

本項(xiàng)目屬于投資規(guī)模較大、需求長(zhǎng)期穩(wěn)定的教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，適宜采用政府與社會(huì)資本合作模式(PPP)實(shí)施本項(xiàng)目。本項(xiàng)目具有公益性屬性，公益性決定了項(xiàng)目發(fā)展需要社會(huì)資本的高效運(yùn)作及政府監(jiān)管，保證公共基礎(chǔ)服務(wù)的有效提供，同時(shí)，該項(xiàng)目屬于國家政策重點(diǎn)支持領(lǐng)域，有利于吸收社會(huì)資本參與投資，降低運(yùn)營成本。項(xiàng)目需引入社會(huì)資本進(jìn)行建設(shè)，并在合作期限內(nèi)負(fù)責(zé)本方案中明確的運(yùn)營范圍內(nèi)進(jìn)行運(yùn)營管理，合作期滿后無償移交給政府。因此本項(xiàng)目采用BOT模式（建設(shè)-運(yùn)營-移交），由社會(huì)資本通過項(xiàng)目公司承擔(dān)新建項(xiàng)目融資、建造、運(yùn)營、維護(hù)服務(wù)的責(zé)任。

（七）回報(bào)機(jī)制

根據(jù)PPP項(xiàng)目合同，本項(xiàng)目的回報(bào)方式為使用者付費(fèi)+可行性缺口補(bǔ)助。其中，項(xiàng)目收入由使用者付費(fèi)收入和運(yùn)營補(bǔ)貼構(gòu)成；使用者付費(fèi)收入主要包括學(xué)生公寓運(yùn)營收入、游泳館運(yùn)營收入、食堂管理費(fèi)收入、學(xué)校的功能區(qū)域租賃面積的出租收入、技能培訓(xùn)中心收入、場(chǎng)館租賃收入等；本項(xiàng)目在運(yùn)營期限內(nèi)，項(xiàng)目運(yùn)營難以收回投資成本并獲得合理收益，通過運(yùn)營補(bǔ)助，使乙方獲得不低于實(shí)施方案中測(cè)算的5.76%的內(nèi)部收益率。運(yùn)營補(bǔ)貼需根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，采用績(jī)效付費(fèi)。乙方在達(dá)到PPP合同中約定的建設(shè)運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)后，通過績(jī)效考核獲得。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的

1.通過績(jī)效評(píng)價(jià)，促進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)不斷完善包括質(zhì)量監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督和日常管理等制度和績(jī)效考核辦法，加大監(jiān)管力度，督促有關(guān)人員認(rèn)真履職，不斷提升監(jiān)管水平。

2.通過績(jī)效評(píng)價(jià)，督促項(xiàng)目公司全面履行PPP項(xiàng)目合同義務(wù)，推動(dòng)社會(huì)資本管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新，不斷提高公共服務(wù)質(zhì)量，以實(shí)現(xiàn)PPP項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)和預(yù)期效果。

3.為項(xiàng)目績(jī)效管理和預(yù)算管理提供參考。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象、范圍與時(shí)段

評(píng)價(jià)對(duì)象為牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目政府可行性缺口補(bǔ)助資金；評(píng)價(jià)資金范圍為300萬元，時(shí)段為：2023年1月1至2023年12月31日。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案制定過程

評(píng)價(jià)組根據(jù)牟定縣職業(yè)高級(jí)中學(xué)和牟定縣優(yōu)才投資管理有限公司提供的相關(guān)資料和實(shí)地調(diào)研情況，設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，編制績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案；將制定的績(jī)效指標(biāo)體系與牟定縣職業(yè)高級(jí)中學(xué)進(jìn)行交流，并且將評(píng)價(jià)實(shí)施方案提交縣財(cái)政局項(xiàng)目對(duì)應(yīng)資金股室進(jìn)行方案審核，綜合考慮縣財(cái)政局對(duì)應(yīng)資金股室及牟定縣職業(yè)高級(jí)中學(xué)的反饋意見，進(jìn)一步修改完善績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

（四）績(jī)效評(píng)價(jià)原則與方法

1.評(píng)價(jià)原則

根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）《中共云南省委云南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（云發(fā)〔2019〕11號(hào)）、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目績(jī)效管理操作指引》的通知（財(cái)金〔2020〕13號(hào)）《牟定縣財(cái)政局關(guān)于提請(qǐng)2023年財(cái)政預(yù)算支出項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》等文件，遵循科學(xué)公正、統(tǒng)籌兼顧、激勵(lì)約束、公開透明的原則，開展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

（1）科學(xué)公正。運(yùn)用科學(xué)合理的方法，按照規(guī)范的程序，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行客觀、公正的反映。

（2）統(tǒng)籌兼顧。單位自評(píng)、部門評(píng)價(jià)和財(cái)政評(píng)價(jià)應(yīng)職責(zé)明確，各有側(cè)重，相互銜接。此次績(jī)效評(píng)價(jià)是在單位自評(píng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)評(píng)。

（3）激勵(lì)約束?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理實(shí)質(zhì)性掛鉤，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣和激勵(lì)相容導(dǎo)向，有效要安排、低效要壓減、無效要問責(zé)。

（4）公開透明?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)依法依規(guī)公開，并自覺接受社會(huì)監(jiān)督。

2.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

根據(jù)《中共云南省委云南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（云發(fā)〔2019〕11號(hào)）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目績(jī)效管理操作指引》的通知（財(cái)金〔2020〕13號(hào)）《牟定縣財(cái)政局關(guān)于提請(qǐng)2023年財(cái)政預(yù)算支出項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》以及被評(píng)價(jià)項(xiàng)目基本情況，綜合社會(huì)效益、可持續(xù)影響、滿意度等情況，進(jìn)行指標(biāo)設(shè)計(jì)。

項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)體系包括產(chǎn)出情況、效果情況、管理情況三個(gè)方面，對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)關(guān)注的重點(diǎn)是被評(píng)價(jià)項(xiàng)目產(chǎn)出情況及資金支出效果。因此，在具體設(shè)置績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重時(shí)，提高了產(chǎn)出和效果指標(biāo)的權(quán)重，產(chǎn)出指標(biāo)和效果指標(biāo)在整體權(quán)重中占據(jù)重要地位。

本次績(jī)效評(píng)價(jià)設(shè)置產(chǎn)出、效果和管理3個(gè)一級(jí)指標(biāo)，權(quán)重分別是：40%、30%、30%。設(shè)置質(zhì)量和數(shù)量、產(chǎn)出成本、產(chǎn)出時(shí)效、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)性、滿意度、組織管理、資金管理、檔案管理、安全文明施工、工程保險(xiǎn)、信息公開13個(gè)二級(jí)指標(biāo)；設(shè)置竣工驗(yàn)收、竣工決算、開工情況、進(jìn)度執(zhí)行、重大群體事件等27個(gè)三級(jí)指標(biāo)，共27個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。詳見附件1：績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分表。

3.評(píng)價(jià)方法

本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要采用因素分析法和公眾評(píng)判法等評(píng)價(jià)方法對(duì)牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目政府可行性缺口補(bǔ)助資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，系統(tǒng)、科學(xué)地反映評(píng)價(jià)項(xiàng)目綜合績(jī)效情況。

（1）因素分析法。通過對(duì)影響項(xiàng)目支出實(shí)施效益的因素進(jìn)行分析，了解影響項(xiàng)目實(shí)施效益的因素和項(xiàng)目實(shí)施效益未達(dá)預(yù)期目標(biāo)的原因，進(jìn)一步提煉出項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)和做法以及下一步項(xiàng)目需要改進(jìn)的方向。

（2）公眾評(píng)判法。通過對(duì)牟定縣相關(guān)項(xiàng)目主管單位人員進(jìn)行訪談、對(duì)公眾開展問卷調(diào)查等方式，了解項(xiàng)目支出的實(shí)施情況及開展內(nèi)容，調(diào)查公眾對(duì)道路建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施后的滿意度。

（3）資料審閱法。對(duì)被評(píng)價(jià)部門提供的績(jī)效評(píng)價(jià)資料進(jìn)行認(rèn)真審閱，核實(shí)相關(guān)工作是否按要求完成，評(píng)價(jià)完成的質(zhì)量和效果，為再評(píng)價(jià)提供依據(jù)；查閱相關(guān)文件，分析研究資金管理、資金下達(dá)等文件，必要時(shí)，請(qǐng)相關(guān)人員做出說明，并對(duì)需要進(jìn)一步調(diào)查的問題做好記錄。

4.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要采用計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和歷史標(biāo)準(zhǔn)。具體情況如下：

（1）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于建設(shè)類支出，項(xiàng)目申報(bào)時(shí)設(shè)定了預(yù)期完成情況和效益，對(duì)于本次績(jī)效評(píng)價(jià)中支出的完成情況和預(yù)期效益，均采用計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（2）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。涉及的建設(shè)類項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)采用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

（2）歷史標(biāo)準(zhǔn)?？?jī)效評(píng)價(jià)考核項(xiàng)目支出的實(shí)施效益，對(duì)比的標(biāo)準(zhǔn)為項(xiàng)目實(shí)施前時(shí)期的歷史標(biāo)準(zhǔn)。

5.評(píng)價(jià)結(jié)果

（1）對(duì)能夠獲取標(biāo)準(zhǔn)值的指標(biāo)，根據(jù)不同指標(biāo)的特征和屬性，分別從計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)等中獲取。

（2）采用定性評(píng)價(jià)與定量評(píng)價(jià)相結(jié)合的方法，對(duì)定性評(píng)價(jià)指標(biāo)采用分析打分，對(duì)定量評(píng)價(jià)指標(biāo)采用量化打分，總分按百分制。

（3）評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)、良、中、差四個(gè)檔次，根據(jù)評(píng)價(jià)分值，確定評(píng)價(jià)對(duì)象對(duì)應(yīng)的檔次。具體分值與檔次見下表：

表1 評(píng)價(jià)分值與評(píng)價(jià)等級(jí)表

等級(jí)	優(yōu)	良	中	差
分值	≥90	≥80，＜90	≥60，＜80	＜60

6.評(píng)價(jià)依據(jù)

（1）《中華人民共和國預(yù)算法》

（2）《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》

（3）《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）

（4）《政府和社會(huì)資本合作(PPP)項(xiàng)目績(jī)效管理操作指引》（財(cái)金〔2020〕13號(hào)）

（5）《中共云南省委云南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（云發(fā)〔2019〕11號(hào)）

（6）《云南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《云南省項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》的通知（云財(cái)績(jī)〔2020〕11號(hào)）

（7）《牟定縣職業(yè)教育中心政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目合同》

（五）績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施過程

根據(jù)編制的績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案，對(duì)牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目政府可行性缺口補(bǔ)助資金開展實(shí)地評(píng)價(jià)，包括實(shí)地訪談，資料核查，問卷調(diào)查等工作。根據(jù)前期調(diào)研、實(shí)地評(píng)價(jià)及問卷調(diào)查取得的資料，綜合各類資料分析、調(diào)研情況等，按照確定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)分，撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿。被評(píng)價(jià)單位對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿進(jìn)行反饋意見和建議，評(píng)價(jià)組對(duì)反饋信息進(jìn)行分析判斷，并對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的合理性進(jìn)行驗(yàn)證。評(píng)價(jià)組將報(bào)告提交牟定縣財(cái)政局，由財(cái)政局組成驗(yàn)收工作組，視情況吸收專家社會(huì)力量等參與驗(yàn)收工作。并召開報(bào)告驗(yàn)收會(huì)議，主要就績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容、質(zhì)量及有疑義的部分進(jìn)行溝通交流，并發(fā)表驗(yàn)收意見，再進(jìn)行修改完善，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告終稿。

（六）數(shù)據(jù)收集方法

在績(jī)效評(píng)價(jià)過程中，采取案卷研究、資料收集與數(shù)據(jù)填報(bào)、實(shí)地調(diào)研及問卷調(diào)查等方式獲取該P(yáng)PP項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司有關(guān)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況真實(shí)、可靠、充分的數(shù)據(jù)和信息。

1.向項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司收集績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)資料。如項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、PPP項(xiàng)目實(shí)施方案、物有所值評(píng)價(jià)報(bào)告、財(cái)政承受能力論證報(bào)告、PPP項(xiàng)目合同及其補(bǔ)充協(xié)議、施工合同、監(jiān)理合同、施工許可證、竣工驗(yàn)收文件等。

2.從項(xiàng)目公司、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、PPP項(xiàng)目中心、環(huán)境保護(hù)部門、項(xiàng)目受益者，以及參與項(xiàng)目立項(xiàng)、決策、實(shí)施、管理的職能部門中選擇訪談對(duì)象，根據(jù)按調(diào)查內(nèi)容和范圍預(yù)先設(shè)計(jì)的訪談提綱訪談，獲取項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的相關(guān)資料和信息。

3.實(shí)地勘查了解項(xiàng)目實(shí)施的現(xiàn)場(chǎng)情況。了解項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司職責(zé)或合同履行情況及項(xiàng)目實(shí)施過程中已經(jīng)取得主要績(jī)效、項(xiàng)目實(shí)施中存在的問題和建議。

4.通過詢問、勘查、檢查等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，獲取項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況相關(guān)的資料和信息。

5.根據(jù)PPP項(xiàng)目實(shí)施情況設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，合理選擇調(diào)查問卷發(fā)放范圍，針對(duì)項(xiàng)目各相關(guān)當(dāng)事方開展問卷調(diào)查，獲取項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的資料和信息。

三、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

（一）綜合評(píng)價(jià)情況

牟定縣職業(yè)高級(jí)中學(xué)按照年度工作計(jì)劃順利開展牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目政府可行性缺口補(bǔ)助資金項(xiàng)目，通過改革教學(xué)模式、教學(xué)方法和評(píng)價(jià)方式，堅(jiān)持產(chǎn)教融合、校企合作、工學(xué)結(jié)合、知行合一，強(qiáng)化教學(xué)、學(xué)習(xí)、實(shí)訓(xùn)相融合的教育教學(xué)活動(dòng)，提升了職業(yè)教育的服務(wù)能力。但在項(xiàng)目管理方面存在一些問題。一是部分建設(shè)內(nèi)容未實(shí)施，二是項(xiàng)目建設(shè)開工進(jìn)度慢；三是項(xiàng)目管理制度不健全；四是前期運(yùn)營準(zhǔn)備工作不充分。

（二）綜合評(píng)價(jià)結(jié)論

牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目政府可行性缺口補(bǔ)助資金項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)得分為69分，綜合評(píng)價(jià)等級(jí)為“中”。一級(jí)指標(biāo)得分情況詳見下表：

表2 項(xiàng)目支出指標(biāo)得分表
一級(jí)指標(biāo)	指標(biāo)分值	評(píng)價(jià)得分	得分率
產(chǎn)出	40.00	20.80	52.00%
效果	30.00	27.60	92.00%
管理	30.00	20.60	68.67%
合計(jì)	100.00	69.00	69.00%

四、績(jī)效評(píng)價(jià)情況分析

（一）項(xiàng)目產(chǎn)出情況

1.評(píng)價(jià)得分情況

牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目政府可行性缺口補(bǔ)助資金項(xiàng)目產(chǎn)出部分共設(shè)置3個(gè)二級(jí)指標(biāo)、6個(gè)三級(jí)指標(biāo)、21個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，分值為40.00分，得分為20.80分，評(píng)價(jià)得分情況如下表：

表3 項(xiàng)目支出指標(biāo)得分表（產(chǎn)出部分）
二級(jí)指標(biāo)	三級(jí)指標(biāo)	分值	得分	扣分說明
質(zhì)量和數(shù)量	竣工驗(yàn)收	15	12	根據(jù)《竣工驗(yàn)收會(huì)議紀(jì)要》項(xiàng)目綜合驗(yàn)收結(jié)論為同意驗(yàn)收。尚有15項(xiàng)需工程部位還需繼續(xù)整改完善。
	竣工驗(yàn)收備案表	5	0	截至評(píng)價(jià)日，尚未取得竣工驗(yàn)收備案表
產(chǎn)出成本	竣工決算	10	7	該項(xiàng)目工程概算總投資為21,643.36萬元，根據(jù)項(xiàng)目公司提供的審計(jì)報(bào)告，截至2023年12月31日，項(xiàng)目賬面反映完成投資23,027.60萬元,已超出政府批復(fù)的總投資，控制率=23027.6/21643.36*100%=106.4%
產(chǎn)出時(shí)效	開工情況	3	0	項(xiàng)目實(shí)際開工時(shí)間晚于計(jì)劃開工時(shí)間較多。
	進(jìn)度執(zhí)行	3	1.8	項(xiàng)目建設(shè)耗時(shí)22個(gè)月，實(shí)施方案中預(yù)計(jì)建設(shè)期為17個(gè)月，項(xiàng)目施工節(jié)點(diǎn)的實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃一般符合
	完工情況	4	0	項(xiàng)目完工時(shí)間超過計(jì)劃時(shí)間較多
合計(jì)		40	20.8

2.評(píng)價(jià)分析過程

（1）質(zhì)量和數(shù)量方面

一是根據(jù)《竣工驗(yàn)收會(huì)議紀(jì)要》項(xiàng)目綜合驗(yàn)收結(jié)論為同意驗(yàn)收。尚有15項(xiàng)工程部位還需繼續(xù)整改完善：①綜合實(shí)訓(xùn)樓三層吊頂脫落；②園區(qū)內(nèi)行車道按規(guī)范劃線（包括中央分隔線和車道邊線）；③綜合實(shí)訓(xùn)樓屋頂煙道口增設(shè)百葉窗；④綜合實(shí)訓(xùn)樓三層增加護(hù)窗欄桿防護(hù)，涉及其他棟號(hào)同類問題一并處理；⑤綜合實(shí)訓(xùn)樓屋面排氣管按規(guī)范增設(shè)向下彎頭；⑥按規(guī)定設(shè)置竣工牌，項(xiàng)目進(jìn)入質(zhì)量保修期；⑦消防系統(tǒng)及設(shè)施調(diào)試，未達(dá)到正常使用要求；⑧未按教體局要求提供質(zhì)量保證資料；⑨給排水管網(wǎng)未單獨(dú)繪制竣工圖，交住建局相關(guān)部門存檔:⑩部分太陽能沒有水，需現(xiàn)場(chǎng)排查形成書面材料提交學(xué)校；?部分消防管道沒有水，是否是閘閥關(guān)閉，消防驗(yàn)收屬于行政許可驗(yàn)收,對(duì)存在問題要認(rèn)真檢查,排除隱患,達(dá)到正常使用要求；?綠化成活率不達(dá)標(biāo)，需要整改達(dá)標(biāo)；?消防泵房完善備用電源；?供水管有部分漏水，初步估計(jì)是壓力過大所致，要認(rèn)真處理，達(dá)到正常使用要求；?圖書館衛(wèi)生間局部滲水，框架柱外墻漆脫落。

二是該項(xiàng)目于2022年1月初步驗(yàn)收，2024年5月11日開展項(xiàng)目整體竣工驗(yàn)收工作，截至評(píng)價(jià)日，尚未取得竣工驗(yàn)收備案表。

（2）產(chǎn)出成本方面

根據(jù)《牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局關(guān)于牟定縣職教中心建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》（牟住建初復(fù)〔2019〕3號(hào)），該項(xiàng)目工程概算總投資為21,643.36萬元，根據(jù)項(xiàng)目公司提供的審計(jì)報(bào)告，截至2023年12月31日，項(xiàng)目賬面反映完成投資23,027.60萬元,已超出政府批復(fù)的總投資；本項(xiàng)目于今年5月11日開展整體竣工驗(yàn)收工作，截至評(píng)價(jià)日，尚未開始竣工決算審計(jì)。

（3）產(chǎn)出時(shí)效方面

一是根據(jù)《牟定縣職業(yè)教育中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》以及項(xiàng)目實(shí)施方案，項(xiàng)目應(yīng)于2017年7月初開始建設(shè)，預(yù)計(jì)于2018年底完工；根據(jù)開工令顯示該工程項(xiàng)目實(shí)際開工日期為2020年3月26日。項(xiàng)目實(shí)際開工時(shí)間晚于計(jì)劃開工時(shí)間較多。

二是項(xiàng)目實(shí)際于2020年3月26日開工，2022年1月24日進(jìn)行工程項(xiàng)目初驗(yàn)，項(xiàng)目建設(shè)耗時(shí)22個(gè)月，實(shí)施方案中明確預(yù)計(jì)建設(shè)期為17個(gè)月，項(xiàng)目施工節(jié)點(diǎn)的實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃時(shí)間不符合。

三是根據(jù)《牟定縣職業(yè)教育中心政府與社會(huì)資本合作PPP項(xiàng)目合同》約定項(xiàng)目建設(shè)工期為1.5年，自項(xiàng)目開工之日2020年3月26日起至竣工驗(yàn)收合格日為止；根據(jù)《竣工驗(yàn)收會(huì)議紀(jì)要》項(xiàng)目于2024年5月11日組織整體竣工驗(yàn)收，并經(jīng)驗(yàn)收組同意驗(yàn)收。項(xiàng)目完工時(shí)間超過計(jì)劃時(shí)間較多，與計(jì)劃不符。

（二）項(xiàng)目效果情況

1.評(píng)價(jià)得分情況

牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目政府可行性缺口補(bǔ)助資金項(xiàng)目效果部分共設(shè)置4個(gè)二級(jí)指標(biāo)、7個(gè)三級(jí)指標(biāo)、21個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，分值為30.00分，得分為27.60分，評(píng)價(jià)得分情況如下表：

表4 項(xiàng)目支出指標(biāo)得分表（效果部分）

二級(jí)指標(biāo)	三級(jí)指標(biāo)	分值	得分	扣分說明
社會(huì)效益	農(nóng)民工工資保障	4	4
	重大群體事件	4	4
生態(tài)效益	環(huán)保措施	5	5
	環(huán)保事故	5	5
可持續(xù)性	可持續(xù)影響	6	3.6	未見相關(guān)運(yùn)營操作手冊(cè)
滿意度	相關(guān)部門滿意度	3	3
	服務(wù)對(duì)象滿意度	3	3
合計(jì)		30	27.60

2.評(píng)價(jià)分析過程

（1）社會(huì)效益方面

一是根據(jù)訪談、查看項(xiàng)目公司序時(shí)賬以及問卷調(diào)查結(jié)果顯示，在項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，未出現(xiàn)農(nóng)民工鬧薪事件，農(nóng)民工工資到位率達(dá)100%，保障了農(nóng)民工的合法權(quán)益，提高了企業(yè)依法誠信用工的自律意識(shí)。

二是根據(jù)訪談和調(diào)查問卷顯示，項(xiàng)目建設(shè)期間未發(fā)生過群訪等重大群體事件，體現(xiàn)了項(xiàng)目公司、用工企業(yè)之間對(duì)社會(huì)的緊迫感與責(zé)任感。

（2）生態(tài)效益方面

根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響登記表》和現(xiàn)場(chǎng)訪談情況，項(xiàng)目已完成環(huán)保備案，在項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)未出現(xiàn)影響生態(tài)環(huán)境的問題，整個(gè)施工過程中未發(fā)生過污染、破壞環(huán)境、水土流失的情況。

（3）可持續(xù)影響方面

《牟定縣職業(yè)教育中心政府與社會(huì)資本合作PPP項(xiàng)目合同》約定：①在交工日期之前，乙方應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定及本合同要求的目標(biāo)編制運(yùn)營、維護(hù)和維修手冊(cè)（運(yùn)營維護(hù)手冊(cè)）并提交給甲方；運(yùn)營維護(hù)手冊(cè)經(jīng)甲方批準(zhǔn)后，乙方還應(yīng)制定切實(shí)可行的實(shí)施細(xì)則。②從交工之日至合作期結(jié)束期間，乙方應(yīng)依據(jù)甲方批準(zhǔn)的運(yùn)營維護(hù)手冊(cè)、按照國家規(guī)定的技術(shù)規(guī)范和操作規(guī)程，對(duì)項(xiàng)目及其附屬設(shè)施進(jìn)行日常檢查、維護(hù)，保證項(xiàng)目一直處于良好的技術(shù)狀態(tài)。據(jù)了解，牟定縣職業(yè)高級(jí)中學(xué)已開始準(zhǔn)備項(xiàng)目運(yùn)營前期工作，但根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)查看資料，項(xiàng)目公司運(yùn)營前期準(zhǔn)備工作還不太充分，所提供資料中，未見相關(guān)運(yùn)營操作手冊(cè)。

（4）滿意度方面

根據(jù)調(diào)查問卷顯示，共回收98份有效問卷，其中76份為社會(huì)公眾，22份為政府部門工作人員，100%的社會(huì)公眾以及政府部門工作人與對(duì)牟定縣職業(yè)教育中心的建設(shè)表示滿意。

（三）項(xiàng)目管理情況

1.評(píng)價(jià)得分情況

牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目政府可行性缺口補(bǔ)助資金項(xiàng)目管理部分共設(shè)置6個(gè)二級(jí)指標(biāo)、14個(gè)三級(jí)指標(biāo)、41個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，分值為30.00分，得分為20.60分，評(píng)價(jià)得分情況如下表：

表5 項(xiàng)目支出指標(biāo)得分表（管理部分）
二級(jí)指標(biāo)	三級(jí)指標(biāo)	分值	得分	扣分說明
組織管理	組織結(jié)構(gòu)	2	2
	管理制度	2	1.6	項(xiàng)目公司管理制度不健全：沒有檔案管理制度、財(cái)務(wù)管理制度；
	人員配備	2	2
資金管理	項(xiàng)目資金計(jì)劃	2	0	未見相關(guān)資金計(jì)劃
	資金到位情況	2	2
	資金使用情況	2	2
檔案管理	資料完整性	2	2
	檔案規(guī)范性	2	0	未見相關(guān)檔案管理制度以及檔案管理人員相關(guān)資質(zhì)
	資料上報(bào)	2	0	未見相關(guān)項(xiàng)目上報(bào)資料
安全文明施工	應(yīng)急措施	3	0	未見相關(guān)應(yīng)急預(yù)案
	文明施工	3	3
	安全事故	3	3
工程保險(xiǎn)	建設(shè)保險(xiǎn)購置	2	2
信息公開	信息公開的及時(shí)性、準(zhǔn)確性	1	1
合計(jì)		30	20.60

2.評(píng)價(jià)分析過程

（1）組織管理方面

一是根據(jù)《牟定縣優(yōu)才投資管理有限公司組織結(jié)構(gòu)及人員崗位配置》，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理為項(xiàng)目公司決策層，下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)室、項(xiàng)目部、工程管理部為執(zhí)行層，部門職責(zé)與人員崗位職責(zé)明確。

二是根據(jù)《牟定縣優(yōu)才投資管理有限公司內(nèi)部綜合管理制度》，包含人事、請(qǐng)休假、用車等制度，無檔案管理、財(cái)務(wù)管理制度；項(xiàng)目公司管理制度不健全。

三是根據(jù)《牟定縣優(yōu)才投資管理有限公司組織結(jié)構(gòu)及人員崗位配置》，辦公室、財(cái)務(wù)室、工程部各配備2人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目日常工作。配備的人員基本能滿足項(xiàng)目建設(shè)和管理需要。

（2）資金管理方面

一是根據(jù)牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局《關(guān)于牟定縣職教中心建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》（牟住建初復(fù)〔2019〕3號(hào)）工程概算總投資21,643.36萬元。實(shí)際到位資本金6,553萬元（實(shí)收資本2,000萬元于2017年11月到位）；2020年1月向農(nóng)業(yè)銀行貸款16,000萬元，共計(jì)22,553萬元已全部到位。到位率104.20%，但未見相關(guān)資金計(jì)劃。

二是查看審計(jì)報(bào)告、序時(shí)賬、合同等相關(guān)資料，未發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目公司存在擠占、挪用、截留、支出不合理等情況。

（3）檔案管理方面

根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)查看以及提供資料來看，項(xiàng)目公司與各施工方簽訂的合同、工程款支付依據(jù)、項(xiàng)目招投標(biāo)等資料齊全；但相關(guān)檔案管理還較為欠缺，無檔案管理制度，無檔案管理人員相關(guān)資質(zhì)，項(xiàng)目前期資料歸檔不完整。PPP項(xiàng)目合同約定“在項(xiàng)目交工日前，每月月末向甲方提交一份項(xiàng)目的設(shè)計(jì)進(jìn)度、施工進(jìn)度、資金使用報(bào)告”，實(shí)際未見相關(guān)上報(bào)資料。

（4）安全文明施工方面

項(xiàng)目公司已按合同約定建立《安全生產(chǎn)管理制度》，經(jīng)實(shí)地核查，項(xiàng)目建設(shè)期間未存在違反文明施工的情況，未發(fā)生過安全事故。

（5）工程保險(xiǎn)方面

經(jīng)與項(xiàng)目公司相關(guān)負(fù)責(zé)人訪談，了解到項(xiàng)目公司在項(xiàng)目施工期間，現(xiàn)場(chǎng)雇用的全部人員的投保人身意外傷害險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)由用人單位自行購買。

（6）信息公開方面

根據(jù)全國PPP綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目管理庫顯示，項(xiàng)目公司已將項(xiàng)目公司成立信息、項(xiàng)目公司注冊(cè)資金、施工許可證、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況、項(xiàng)目質(zhì)量符合性檢查情況等信息及時(shí)準(zhǔn)確錄入。

五、存在的問題及原因分析

（一）項(xiàng)目管理方面

1.部分建設(shè)內(nèi)容未實(shí)施

根據(jù)《牟定縣職業(yè)教育中心政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目實(shí)施方案》和《牟定縣發(fā)展和改革局關(guān)于變更牟定縣職教中心建設(shè)項(xiàng)目主體的批復(fù)》（牟改發(fā)社會(huì)〔2018〕30號(hào)），項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容為：新建教學(xué)樓、科技樓、圖書館、學(xué)生宿舍樓、學(xué)生食堂、建筑工程施工實(shí)訓(xùn)樓、綜合實(shí)訓(xùn)樓、汽車應(yīng)用與維修實(shí)訓(xùn)廠房、技能培訓(xùn)中心和室內(nèi)游泳館同時(shí)建設(shè)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地并購置技能培訓(xùn)操作設(shè)施設(shè)備和體育運(yùn)動(dòng)設(shè)施設(shè)備等項(xiàng)目。經(jīng)查看竣工報(bào)告及實(shí)地核查，室內(nèi)游泳館未建設(shè)。

2.項(xiàng)目開工建設(shè)進(jìn)度慢

根據(jù)《牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)可行性研究報(bào)告》和《牟定縣職業(yè)教育中心政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目實(shí)施方案》，項(xiàng)目應(yīng)于2017年7月初開始建設(shè)，預(yù)計(jì)于2018年底完工；根據(jù)開工令顯示該工程項(xiàng)目實(shí)際開工日期為2020年3月26日，2022年1月24日進(jìn)行工程項(xiàng)目初驗(yàn)，2024年5月11日進(jìn)行整體竣工驗(yàn)收，項(xiàng)目實(shí)際開工時(shí)間晚于計(jì)劃開工時(shí)間較多。經(jīng)了解，主要是因?yàn)檎鞯貑栴}導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)延期。

3.前期運(yùn)營準(zhǔn)備工作不充分

根據(jù)《牟定縣職業(yè)教育中心政府與社會(huì)資本合作PPP項(xiàng)目合同》“第39.1.1條：在交工日期之前，乙方應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定及本合同要求的目標(biāo)編制運(yùn)營、維護(hù)和維修手冊(cè)（運(yùn)營維護(hù)手冊(cè)）并提交給甲方；運(yùn)營維護(hù)手冊(cè)經(jīng)甲方批準(zhǔn)后，乙方還應(yīng)制定切實(shí)可行的實(shí)施細(xì)則”，目前，職教中心已完成建設(shè)進(jìn)入試運(yùn)營階段，但還未按合同約定編制運(yùn)營手冊(cè)。

（二）績(jī)效管理方面

績(jī)效監(jiān)控及自評(píng)不到位。單位未按照《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）和《中共云南省委云南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（云發(fā)〔2019〕11號(hào)）《楚雄州人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（楚政發(fā)〔2020〕5號(hào)）等相關(guān)績(jī)效管理規(guī)定，建立單位相關(guān)績(jī)效管理制度，未按照“誰支出、誰負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，未對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況以及項(xiàng)目實(shí)施效果開展績(jī)效自評(píng)。

六、建議

（一）項(xiàng)目管理方面

1.加快推進(jìn)項(xiàng)目后期整改

建議項(xiàng)目公司加快推進(jìn)項(xiàng)目后期整改以及竣工驗(yàn)收備案工作，及時(shí)開展工程結(jié)算審核以及辦理財(cái)務(wù)決算，針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，及時(shí)聯(lián)系施工方進(jìn)行修復(fù)整改，切實(shí)保障項(xiàng)目開展后期的正常運(yùn)營。

2.及時(shí)編制運(yùn)營管理手冊(cè)

建議項(xiàng)目目公司按照合同約定及時(shí)編制可操作性強(qiáng)，符合項(xiàng)目實(shí)際的運(yùn)營手冊(cè)，保障項(xiàng)目順利運(yùn)營，確保項(xiàng)目轉(zhuǎn)運(yùn)營后能進(jìn)一步提升學(xué)校的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益，提升學(xué)校教育教學(xué)質(zhì)量，切實(shí)提升牟定縣的職業(yè)建設(shè)水平。

（二）績(jī)效管理方面

建議牟定縣職業(yè)高級(jí)中學(xué)應(yīng)進(jìn)一步重視項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)和監(jiān)控工作，按照財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)規(guī)定，建立完善績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)評(píng)價(jià)程序、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)方法等作出具體要求，建立本單位的績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)管理辦法，落實(shí)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)和監(jiān)控工作。

七、其他重要事項(xiàng)說明

（一）預(yù)支可行性缺口補(bǔ)助資金

《牟定縣財(cái)政局關(guān)于提前下達(dá)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的通知》（牟財(cái)預(yù)〔2023〕18號(hào)）下達(dá)的政府可行性缺口補(bǔ)助資金300萬元，為提前預(yù)支牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目的可行性補(bǔ)助資金，待項(xiàng)目進(jìn)入正式運(yùn)營期，達(dá)到“可行性缺口補(bǔ)助資金”支付條件的第一年度，扣除該筆提前預(yù)支的可行性缺口補(bǔ)助資金300萬元后，再支付余下的金額。

（二）投資總額

PPP項(xiàng)目合同投資控制目標(biāo)金額和工程概算總投資金額不一致，兩者相差544.38萬元。（1）2017年項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)牟定縣職業(yè)高級(jí)中學(xué)與項(xiàng)目公司牟定縣優(yōu)才投資管理有限公司簽訂的《牟定縣職業(yè)教育中心政府與社會(huì)資本合作PPP項(xiàng)目合同》第13.1條明確投資控制目標(biāo)為人民幣21,098.98萬元，且乙方承擔(dān)全部超支責(zé)任，經(jīng)甲方同意認(rèn)可的超支費(fèi)用除外。（2）牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局《關(guān)于牟定縣職教中心建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》（牟住建初復(fù)〔2019〕3號(hào)）工程概算總投資21,643.36萬元。

八、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告使用限制

本評(píng)價(jià)報(bào)告僅供委托人為PPP項(xiàng)目績(jī)效管理目的使用，未經(jīng)委托人、相關(guān)政府部門及績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)同意，不得向他人提供或公開。除依據(jù)法律法規(guī)需要公開的情形外，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得被摘抄、引用或者披露于公開媒體。

附件：

1.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分表

2.調(diào)查問卷結(jié)果匯總表

附件1

牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目政府可行性缺口補(bǔ)助資金項(xiàng)目

績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)框架——建設(shè)期--項(xiàng)目公司（牟定縣優(yōu)才投資管理有限公司）

一級(jí)指標(biāo)	二級(jí)指標(biāo)	三級(jí)指標(biāo)	指標(biāo)分值	指標(biāo)解釋	評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)	評(píng)價(jià)依據(jù)	得分
產(chǎn)出 （40分）	質(zhì)量和數(shù)量	竣工驗(yàn)收	15	評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否通過竣工驗(yàn)收，及整改次數(shù)和整改效果	以竣工驗(yàn)收結(jié)果為依據(jù)，結(jié)合整改情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。一次性通過的，該項(xiàng)指標(biāo)得滿分；經(jīng)整改通過竣工驗(yàn)收的，視情給分(結(jié)合需整改部分投資額占總投資的比例、整改時(shí)間、整改效果進(jìn)行評(píng)分)；未能通過竣工驗(yàn)收的，該項(xiàng)不得分	竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告	12
		竣工驗(yàn)收備案表	5	評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否通過竣工驗(yàn)收備案	項(xiàng)目通過竣工驗(yàn)收備案表，得滿分，否則不得分	竣工驗(yàn)收備案表	0
	產(chǎn)出成本	竣工決算	10	評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)際總投資是否未超過批復(fù)的項(xiàng)目估算或概算	以批復(fù)的估算或概算作為控制價(jià)，核實(shí) 項(xiàng)目總投資是否超出估算或概算(因政 府方原因或不可抗力的除外)控制率=實(shí)際總投資/政府批復(fù)總投資*100%,以估算或概算偏差大的為準(zhǔn)。投資每超出一個(gè)百分點(diǎn)，扣減指標(biāo)分值的5%	竣工決算報(bào)表或報(bào)告	7
	產(chǎn)出時(shí)效	開工情況	3	評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否按計(jì)劃開工建設(shè)	查看項(xiàng)目實(shí)際開工時(shí)間與計(jì)劃開工時(shí)間的一致性，未按期開工的，根據(jù)開工延遲程度打分。其中，符合：完全按計(jì)劃開工或延期未超過1個(gè)月；基本符合：延期1個(gè)月以上3個(gè)月內(nèi)；一般符合：延期3個(gè)月以上6個(gè)月內(nèi)；基本不符合：延 期半年以上1年以內(nèi)；不符合：延期1年以上。符合，得100%；基本符合，得80%；一般符合，得60%；基本不符合，得30%；不符合，該項(xiàng)不得分		0
		進(jìn)度執(zhí)行	3	評(píng)價(jià)建設(shè)項(xiàng)目各施工節(jié)點(diǎn)的實(shí)際進(jìn)度是否符合工程進(jìn)度計(jì)劃	查看各施工節(jié)點(diǎn)的實(shí)際進(jìn)度是否符合工程進(jìn)度計(jì)劃，工程進(jìn)度延誤情況。符合，得100%；基本符合，得80%；一般符合，得60%；基本不符合，得30%；不符合，該項(xiàng)不得分	工作執(zhí)行進(jìn)度表	1.8
		完工情況	4	評(píng)價(jià)建設(shè)項(xiàng)目是否按期完工	對(duì)照合同約定的施工計(jì)劃，核查項(xiàng)目按期完工情況，對(duì)沒有按期完工的，根據(jù)具體延遲時(shí)間確定分值。符合，得100%；基本符合，得80%；一般符合，得60%；基本不符合，得30%；不符合，該項(xiàng)不得分	完工報(bào)告	0
效果 （30分）	社會(huì)效益	農(nóng)民工工資保障	4	農(nóng)民工工資發(fā)放的到位率以及是否發(fā)生過農(nóng)民工鬧薪事件	對(duì)農(nóng)民工工資發(fā)放情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，工資發(fā)放到位率=(實(shí)際發(fā)放資金/應(yīng)發(fā)資金)×100%；核查工程施工期間是否出現(xiàn)農(nóng)民工鬧薪事件，出現(xiàn)集體鬧薪事件的，該項(xiàng)不得分。指標(biāo)得分=工資發(fā)放到位率*指標(biāo) 分值。	訪談、問卷調(diào)查	4
		重大群體事件	4	項(xiàng)目建設(shè)期間內(nèi)是否發(fā)生群訪等重大群體事件	向相關(guān)部門核實(shí)，項(xiàng)目建設(shè)期間是否未發(fā)生過群訪等重大群體事件。是，得滿分；否，該項(xiàng)不得分		4
	生態(tài)效益	環(huán)保措施	5	環(huán)保措施是否符合要求	重點(diǎn)考察施工揚(yáng)塵、排污、廢棄物、植被保護(hù)、噪音管理等方面生態(tài)保護(hù)措施及相關(guān)設(shè)備配備情況。符合，得100%；基本符合，得80%；一般符合，得60%；基本不符合，得30%；不符合，該項(xiàng)不得分	環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告、環(huán)評(píng)備案表或相關(guān)資料	5
		環(huán)保事故	5	施工期間是否發(fā)生環(huán)保事故及相關(guān)的處罰事件	核查是否未發(fā)生過污染或破壞環(huán)境、水土流失的事故等。是，得滿分；否，該項(xiàng)不得分	問卷調(diào)查	5
	可持續(xù)性	可持續(xù)性影響	6	評(píng)價(jià)社會(huì)資本是否做好運(yùn)營準(zhǔn)備工作	重點(diǎn)查看項(xiàng)目公司運(yùn)營操作手冊(cè)、運(yùn)營管理制度、運(yùn)行成本控制、運(yùn)行設(shè)備運(yùn)營維護(hù)、潛在風(fēng)險(xiǎn)及溝通協(xié)調(diào)機(jī)制是否符合項(xiàng)目正常運(yùn)行的需要。符合，得100%；基本符合，得80%；一般符合，得60%；基本不符合，得30%；不符合，該項(xiàng)不得分		3.6
	滿意度	相關(guān)部門滿意度	3	評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門對(duì)目實(shí)施效果、提供產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量的滿意程度。	采取發(fā)放滿意度調(diào)查表的方式，對(duì)項(xiàng)目政府部門進(jìn)行滿意度調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果確定分值。直接按滿意結(jié)果評(píng)分。①滿意度≥90%,得3分；②80%<滿意度<90%,得2分；③70%≤滿意度<80%,得1分；④滿意度<70%,得0分。	問卷調(diào)查	3
		服務(wù)對(duì)象滿意度	3	調(diào)查項(xiàng)目社會(huì)公眾對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的滿意程度	采取發(fā)放滿意度調(diào)查表的方式，對(duì)項(xiàng)目周邊社會(huì)公眾進(jìn)行滿意度調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果確定分值。直接按滿意結(jié)果評(píng)分。①滿意度≥90%,得3分；②80%<滿意度<90%,得2分；③70%≤滿意度<80%,得1分；④滿意度<70%,得0分。	問卷調(diào)查	3
管理 （30分）	組織管理	組織結(jié)構(gòu)	2	項(xiàng)目公司組織管理體系、部門及崗位職責(zé)情況	查看項(xiàng)目公司部門設(shè)置、組織架構(gòu)體系，如股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)/監(jiān)事、高級(jí)管理人員等治理結(jié)構(gòu)是否完整；財(cái)務(wù)部、成本合約部、工程部、綜合部等部門職責(zé)及對(duì)應(yīng)崗位職責(zé)是否明確。符合，得100%；基本符合，得80%；一般符合，得60%；基本不符合，得30%；不符合，該項(xiàng)不得分	《牟定縣優(yōu)才投資管理有限公司組織結(jié)構(gòu)及人員崗位配置》	2
		管理制度	2	是否建立規(guī)范、健全的管理制度	查看管理制度是否健全并符合規(guī)定，包括但不限于財(cái)務(wù)(資產(chǎn))管理、工程管理、質(zhì)量管理、安全管理、合同管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、人事管理及檔案管理制度等。符合，得100%；基本符合，得80%；一般符合，得60%；基本不符合，得30%；不符合，該項(xiàng)不得分	《牟定縣優(yōu)才投資管理有限公司內(nèi)部綜合管理制度》	1.6
		人員配備	2	人員配備是否合理	查看配備的人員是否滿足項(xiàng)目建設(shè)和管理需要，人員數(shù)量、結(jié)構(gòu)、專業(yè)資質(zhì)等是否符合崗位要求并與投標(biāo)文件、項(xiàng)目合同等相關(guān)約定一致。符合，得100%；基本符合，得80%；一般符合，得60%；基本不符合，得30%；不符合，該項(xiàng)不得分	《牟定縣優(yōu)才投資管理有限公司組織結(jié)構(gòu)及人員崗位配置》	2
	資金管理	項(xiàng)目資金計(jì)劃	2	評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金投資計(jì)劃是否及時(shí)	評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否在合同簽署后14日制定資金投資計(jì)劃，計(jì)劃是否包含項(xiàng)目資本金及其融資性資金到位時(shí)間、比例等內(nèi)容，得1分；經(jīng)過項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的，得1分	項(xiàng)目投資計(jì)劃、批復(fù)文件	0
		資金到位情況	2	評(píng)價(jià)社會(huì)資本項(xiàng)目資本金及項(xiàng)目公司融資資金的到位率和及時(shí)性。	對(duì)社會(huì)資本方資本金及融資資金到位情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，包括整體到位情況和到位及時(shí)性。到位率=實(shí)際到位資金/計(jì)劃投入資金&times;100%；到位及時(shí)率=及時(shí)到位資金/應(yīng)到位資金&times;100%。指標(biāo)得分=(到位率+到位及時(shí) 率)/2*指標(biāo)分值	實(shí)施方案、批復(fù)	2
		資金使用情況	2	對(duì)項(xiàng)目資金使用合規(guī)性進(jìn)行評(píng)價(jià)	查看財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬簿、項(xiàng)目公司資金撥付單等文件，并與相關(guān)部門核實(shí)是否合規(guī)，不存在擠占、挪用、截留、支出不合理或與項(xiàng)目不相關(guān)等情形。符合，得100%；基本符合，得80%；一般符合，得60%；基本不符合，得30%；不符合，該項(xiàng)不得分	序時(shí)賬、審計(jì)報(bào)告	2
	檔案管理	資料完整性	2	項(xiàng)目建設(shè)、管理等相關(guān)資料是否完整	重點(diǎn)查看相關(guān)合同、工程手續(xù)、財(cái)務(wù)管理等方面的資料是否齊備。符合，得100%；基本符合，得80%；一般符合，得60%；基本不符合，得30%；不符合，該項(xiàng)不得分	現(xiàn)場(chǎng)查看	2
		檔案規(guī)范性	2	檔案管理是否符合要求	檔案管理制度是否規(guī)范，檔案管理人員是否具備相關(guān)的專業(yè)資質(zhì)。符合，得100%；基本符合，得80%；一般符合，得60%；基本不符合，得30%；不符合，該項(xiàng)不得分	檔案管理制度	0
		資料上報(bào)	2	是否按照相關(guān)政府部門要求及時(shí)、完整上報(bào)項(xiàng)目資料	25.8上報(bào)義務(wù)(1)在項(xiàng)目交工日前，乙方應(yīng)每月月末向甲方提交一份項(xiàng)目的設(shè)計(jì)進(jìn) 度、施工進(jìn)度、資金使用報(bào)告。該報(bào)告應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃，詳細(xì)說明已經(jīng)完成 的和在建的工程、資金使用情況，同時(shí)還應(yīng)說明甲方可能合理要求說明的其他事宜。(2)施工結(jié)束后，乙方應(yīng)向甲方提交完工工程的竣工圖紙及其他技術(shù)和設(shè)計(jì)資料、施工記錄以及甲方可能需要的其他資料的副本。每次均按時(shí)按量完成，得100%；未及時(shí)提交或未提交資料或數(shù)據(jù)不齊的：出現(xiàn)1次，得90%；2次得80%；3次得70%；3次以上，該 項(xiàng)不得分		0
	安全文明施工	應(yīng)急措施	3	是否建立了完整應(yīng)急預(yù)案，是否按要求配備了相關(guān)的應(yīng)急設(shè)備	查看應(yīng)急預(yù)案是否合理，應(yīng)急設(shè)備是否配備到位并符合規(guī)定。是，得滿分；否，該項(xiàng)不得分		0
		文明施工	3	項(xiàng)目建設(shè)過程中文明施工情況	與相關(guān)部門核實(shí)是否未存在違反文明施工有關(guān)規(guī)定的情形。是，得滿分；否，該項(xiàng)不得分	安全文明施工管理規(guī)定	3
		安全事故	3	項(xiàng)目建設(shè)過程中安全事故發(fā)生及處理情況	核查安全事故發(fā)生后的處理是否及時(shí)得當(dāng)，程序是否合規(guī)，是否存在遲報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或者瞞報(bào)等違規(guī)情形(未發(fā)生 安全事故或發(fā)生安全事故，但均按規(guī)定 進(jìn)行妥善處理的，得滿分；發(fā)生安全事 故，存在任一處理行為不合規(guī)的，該項(xiàng)不得分)。是，得滿分；否，該項(xiàng)不得分	訪談、問卷調(diào)查	3
	工程保險(xiǎn)	建設(shè)保險(xiǎn)購置	2	項(xiàng)目公司保險(xiǎn)購置情況	按照《中華人民共和國建筑法》《安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)施辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及項(xiàng)目合同約定，項(xiàng)目公司應(yīng)在整個(gè)施工期間為其現(xiàn)場(chǎng)機(jī)構(gòu)雇用的全部人員，投保人身意外傷害險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)。是否及時(shí)、足額購買相關(guān)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)時(shí)效是否符合規(guī)定。符合，得100%；基本符合，得80%；一般符合，得60%；基本不符合，得30%；不符合，該項(xiàng)不得分	訪談、問卷調(diào)查	2
	信息公開	信息公開的及時(shí)性、準(zhǔn)確性	1	評(píng)價(jià)項(xiàng)目公司或社會(huì)資本履行信息公開義務(wù)的及時(shí)性與準(zhǔn)確性。	項(xiàng)目公司在建設(shè)期內(nèi)及時(shí)公開的與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)信息，得0.5分，公開的信息與實(shí)際情況相符的得0.5分，否則不得分。	網(wǎng)站查詢	1
合計(jì)			100				69.40

附件2調(diào)查問卷結(jié)果匯總表

牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目政府可行性缺口補(bǔ)助資金項(xiàng)目社會(huì)公眾滿意度問卷調(diào)查

第1題 請(qǐng)問您的身份是？ [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
政府部門工作人員	22	22.45%
社會(huì)公眾	76	77.55%
本題有效填寫人次	98

第2題 請(qǐng)問您對(duì)職業(yè)教育中心硬件設(shè)施(教學(xué)樓、科技樓、圖書館、游泳館、綜合實(shí)訓(xùn)樓等)的建設(shè)是否滿意? [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
滿意	22	100%
一般	0	0%
不滿意	0	0%
本題有效填寫人次	22

第3題 請(qǐng)問您對(duì)職業(yè)教育中心的圖書館日常維護(hù)工作是否滿意?[單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
滿意	21	95.45%
一般	1	4.55%
不滿意	0	0%
本題有效填寫人次	22

第4題 請(qǐng)問您對(duì)職業(yè)教育中心的游泳館管護(hù)工作是否滿意? [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
滿意	21	95.45%
一般	1	4.55%
不滿意	0	0%
本題有效填寫人次	22

第5題請(qǐng)問您是否聽說過職業(yè)教育中心建設(shè)期間發(fā)生過農(nóng)民工鬧薪事件?[單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
是	0	0%
否	22	100%
本題有效填寫人次	22

第6題 請(qǐng)問您是否聽說過職業(yè)教育中心建設(shè)期間發(fā)生過群眾集體上訪的重大事件？ [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
是	0	0%
否	22	100%
本題有效填寫人次	22

第7題 請(qǐng)問您對(duì)職業(yè)教育中心配備的安保人員及其安全管理工作是否滿意？ [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
滿意	20	90.91%
一般	2	9.09%
不滿意	0	0%
本題有效填寫人次	22

第8題 請(qǐng)問您對(duì)職業(yè)教育中心的供電情況是否滿意? [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
滿意	22	100%
一般	0	0%
不滿意	0	0%
本題有效填寫人次	22

第9題 請(qǐng)問您對(duì)職業(yè)教育中心的供水情況是否滿意? [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
滿意	20	90.91%
一般	2	9.09%
不滿意	0	0%
本題有效填寫人次	22

第10題 您是否見過公示的職業(yè)教育中心的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)？ [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
是	6	27.27%
否	16	72.73%
本題有效填寫人次	22

第11題 您對(duì)牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目主體建構(gòu)筑物的建設(shè)工作是否滿意? [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
滿意	76	100%
一般	0	0%
不滿意	0	0%
本題有效填寫人次	76

第12題 牟定縣教育園區(qū)PPP項(xiàng)目建設(shè)期間是否發(fā)生過農(nóng)民工鬧薪事件? [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
是	0	0%
否	76	100%
本題有效填寫人次	76

第13題 牟定縣教育園區(qū)PPP項(xiàng)目建設(shè)期間是否發(fā)生過群眾上訪等重大群體事件？ [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
是	1	1.32%
否	75	98.68%
本題有效填寫人次	76

第14題 您對(duì)牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目的項(xiàng)目公司為本項(xiàng)目建設(shè)所配備的人員數(shù)量及質(zhì)量是否滿意? [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
滿意	76	100%
一般	0	0%
不滿意	0	0%
本題有效填寫人次	76

第15題 在項(xiàng)目建設(shè)日常監(jiān)管中，您對(duì)項(xiàng)目公司的工作配合程度、溝通交流程度是否滿意? [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
滿意	76	100%
一般	0	0%
不滿意	0	0%
本題有效填寫人次	76

第16題 您對(duì)牟定縣職業(yè)教育中心PPP建設(shè)項(xiàng)目整體建設(shè)工作是否滿意? [單選題]

選項(xiàng)	小計(jì)	比例
滿意	76	100%
一般	0	0%
不滿意	0	0%
本題有效填寫人次	76