目錄

第一部分 牟定縣審計局概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表

九、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關(guān)運行經(jīng)費情況表

第三部分 2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）部門整體支出績效自評情況

（二）部門整體支出績效自評表

（三）項目支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 牟定縣審計局概況

一、主要職能 

（一）主要職能

1.主管全縣審計工作。負責對財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況實行審計全覆蓋，對領(lǐng)導干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家和省州縣有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計，對政府投資項目進行審計監(jiān)督。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，出具審計報告，作出審計決定或提出審計建議。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)有關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

2.起草地方性審計規(guī)范性文件和政策措施并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計計劃。

3.向中共牟定縣委審計委員會提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向楚雄州審計局和縣人民政府提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。向縣長提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受牟定縣人民政府委托向牟定縣人民代表大會常務(wù)委員會提出縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向縣委、縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向縣委和縣政府有關(guān)部門，鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委和政府通報審計情況和審計結(jié)果。

4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定，包括國家和省州縣有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；縣級預算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣級各部門（含直屬單位）預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，中央和省州財政轉(zhuǎn)移支付資金；使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支；縣級投資和以縣級投資為主的建設(shè)項目的預算執(zhí)行情況和決算，縣級重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復情況；縣屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、縣政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負債和損益；有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務(wù)收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

5.按照規(guī)定對科級黨政主要領(lǐng)導干部及其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

6.組織實施對國家和省州財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與縣級財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項，協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。

8.指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關(guān)審計報告。

9.職能轉(zhuǎn)變。優(yōu)化縣審計局職責，整合審計監(jiān)督工作力量，減少職責交叉分散，增強審計監(jiān)督職能，將縣發(fā)展和改革局的重大項目稽察職責，縣財政局的縣級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的監(jiān)督檢查、國有企業(yè)領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計、國有企業(yè)監(jiān)事會職責等劃入審計局。進一步完善審計管理體制，優(yōu)化審計工作機制和審計資源配置，加強全縣審計工作統(tǒng)籌，加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督活力，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。

10.組織開展審計領(lǐng)域的對外交流與合作，指導和推廣信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應用。

11.完成縣委、縣政府和州審計局交辦的其他任務(wù)。

（二）2021年度重點工作任務(wù)介紹

2021年，牟定縣審計局深入學習黨的十九大和十九屆四中、五中、六中全會精神、習近平考察云南重要講話和關(guān)于審計工作的重要指示批示精神，全面落實習近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神，主動將審計監(jiān)督融入經(jīng)濟社會發(fā)展大局，緊緊圍繞縣委、縣政府及州審計局確定的重點工作任務(wù)，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，聚焦主責主業(yè)，依法全面履行審計監(jiān)督職責。

2021年度計劃安排審計項目51項（經(jīng)批準年內(nèi)調(diào)增5項），完成51項，查處違規(guī)金額1018萬元、管理不規(guī)范金額35610萬元，應上繳并已上繳財政資金721萬元、應調(diào)賬并已調(diào)賬1816萬元，審計核減工程造價減少財政撥款或補貼（節(jié)約財政資金）421萬元，提出審計建議被采納124條，移送相關(guān)部門9件，涉及金額404萬元。

1.聚焦做好“六穩(wěn)”工作落實“六?！比蝿?wù)，組織開展優(yōu)化營商環(huán)境、牟定縣“十三五”水務(wù)發(fā)展規(guī)劃落實情況等審計，有效推動了中央和省、州重大政策貫徹落實，促進經(jīng)濟平穩(wěn)運行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級。

2.圍繞加強財政管理、完善預算制度、規(guī)范資金分配、提高財政資金使用效益，開展財政預算執(zhí)行及決算草案編制情況、財政部門存量資金及往來款項管理、新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況及預算執(zhí)行情況審計，以促進相關(guān)部門積極推動財政政策的貫徹落實、資金的有效使用，以及財政財務(wù)管理的進一步規(guī)范。

3.主動融入大監(jiān)督工作體系，充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計工作在加強領(lǐng)導干部管理監(jiān)督、強化權(quán)力運行制約和監(jiān)督、促進完善懲治和預防腐敗體系等方面的積極作用，有序推進經(jīng)濟責任審計全覆蓋，助推清廉牟定建設(shè)。

4.圍繞群眾“急難愁盼”問題加大對住宅、征地移民、農(nóng)村人居環(huán)境等領(lǐng)域?qū)徲嫳O(jiān)督力度，通過審其事、核其錢、查其責、觀其效、究其因，進一步補齊民生領(lǐng)域突出短板。

5.為進一步加強村委會、社區(qū)居委會財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，合理使用資金，提高資金使用效益和經(jīng)濟效益。

二、部門基本情況

（一）部門決算單位構(gòu)成

納入牟定縣審計局2021年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位1個，具體是：牟定縣審計局。

（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

牟定縣審計局2021年末實有人員編制15人。其中：行政編制12人（含行政工勤編制2人），事業(yè)編制3人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員19人（含行政工勤人員4人），事業(yè)人員3人（含參公管理事業(yè)人員0人）。

離退休人員8人。其中：離休0人，退休8人。

實有車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。

第二部分 2021年度部門決算表

（詳見附件）

牟定縣審計局沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》無數(shù)據(jù)；牟定縣審計局沒有國有資本經(jīng)營收入，也沒有使用國有資本經(jīng)營安排支出，故《國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表》無數(shù)據(jù)。

第三部分 2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

牟定縣審計局2021年度收入合計746.83萬元。其中：財政撥款收入709.54萬元，占總收入的95.01%；上級補助收入0.00萬元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00萬元（含教育收費0.00萬元），占總收入的0.00%；經(jīng)營收入0.00萬元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00萬元，占總收入的0.00%；其他收入37.29萬元，占總收入的4.99%。與上年相比，本年收入總額減少66.04萬元，其中財政撥款收入減少14.49萬元，其他收入減少51.55萬元，主要原因是：在職行政人員減少，財政撥款減少；縣級財政補助因政府安排審計任務(wù)變化而減少。

二、支出決算情況說明

牟定縣審計局2021年度支出合計766.13萬元。其中：基本支出470.78萬元，占總支出的61.45%；項目支出295.35萬元，占總支出的38.55%，上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出共0.00萬元，占總支出的0.00%。與上年相比，本年支出總額減少12.49萬元，其中基本支出減少10.12萬元，項目支出減少2.37萬元，主要原因是：退休人員增加，經(jīng)費支出減少。

（一）基本支出情況

2021年度用于保障牟定縣審計局機關(guān)、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的日常支出470.78萬元。與上年相比，本年減少10.12萬元，主要原因是：在職行政人員較上年減少2人，人員工資福利支出相應減少。包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出423.27萬元，占基本支出的89.91%。辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等公用經(jīng)費47.51萬元，占基本支出的10.09%。

（二）項目支出情況

2021年度用于保障牟定縣審計局、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費支出295.35萬元。與上年對比減少2.37萬元，主要原因為縣政府安排的審計任務(wù)因變化而正常減少，項目支出減少。具體項目開支及開展工作情況：2021年度項目支出用于審計業(yè)務(wù)支出235.2萬元、其他審計事務(wù)支出5.98萬元、一般行政管理事務(wù)54.17萬元。主要用于開展審計項目支出的委托業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費、辦公費、差旅費等。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

牟定縣審計局2021年度一般公共預算財政撥款支出709.54萬元，占本年支出合計的92.61%。與上年相比，本年一般公共預算財政撥款支出減少18.12萬元。主要原因：一是在職在編人員減少2人，二是部分審計項目尚未完工，部分審計項目經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)下年支付，導致年度一般公共預算財政撥款支出較上年減少。

一般公共預算財政撥款支出，按支出性質(zhì)分類，基本支出為468.88萬元，項目支出為240.66萬元；按支出經(jīng)濟分類，工資福利支出為421.05萬元；商品和服務(wù)支出282.93萬元，對個人和家庭補助0.33萬元，資本性支出5.23萬元。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務(wù)（類）支出609.93萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的85.96%。其中：行政運行339.4萬元，主要用于行政人員經(jīng)費及公用經(jīng)費支出；審計業(yè)務(wù)234.68萬元，主要用于審計項目經(jīng)費支出；事業(yè)運行29.87萬元，主要用于固定資產(chǎn)投資審計中心事業(yè)人員經(jīng)費及公用經(jīng)費支出；其他審計事務(wù)5.98萬元，主要用于機關(guān)其他審計事務(wù)支出。

2.外交（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

3.國防（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

5.教育（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

6.科學技術(shù)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

8.社會保障和就業(yè)（類）支出41.20萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.81%。主要用于在職人員基本養(yǎng)老保險支出。

9.衛(wèi)生健康（類）支出28.08萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的3.96%。主要用于在職人員醫(yī)療保險繳費支出：行政單位醫(yī)療支出17.99萬元、事業(yè)單位醫(yī)療支出0.71萬元、公務(wù)員醫(yī)療補助支出8.59萬元、其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出0.79萬元。

10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

12.農(nóng)林水（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

13.交通運輸（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探工業(yè)信息等（類）支出類0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出30.33萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的4.27%。主要用于在職人員住房公積金支出。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

21.國有資本經(jīng)營預算（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

22.災害防治及應急管理（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

23.其他（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

24.債務(wù)還本（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

25.債務(wù)付息（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

26.抗疫特別國債安排（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

牟定縣審計局2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出預算為5.19萬元，支出決算為2.89萬元，完成預算的55.68%。其中：其中：因公出國（境）費支出決算為0.00萬元，完成預算的0.00%；公務(wù)用車購置及運行費支出決算為1.23萬元，完成預算的80.39%；公務(wù)接待費支出決算為1.66萬元，完成預算的47.03%。2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是：認真貫徹中央八項規(guī)定，嚴控“三公”經(jīng)費支出。

2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比2020年減少0.22萬元，下降7.01%。其中：因公出國（境）費支出決算增加0.00萬元，增長0.00%；公務(wù)用車購置及運行費支出決算減少0.38萬元，下降23.39%；公務(wù)接待費支出決算增加0.16萬元，增長10.50%。2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算減少的主要原因是：認真貫徹中央八項規(guī)定，嚴控“三公”經(jīng)費支出。

（二）一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算具體情況

2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，因公出國（境）費支出0.00萬元，占0.00%；公務(wù)用車購置及運行維護費支出1.23萬元，占42.56%；公務(wù)接待費支出1.66萬元，占57.44%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0.00萬元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.公務(wù)用車購置及運行維護費支出1.23萬元。其中：

公務(wù)用車運行維護支出1.23萬元，開支一般公共預算財政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。主要用于公務(wù)用車所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.公務(wù)接待費支出1.66萬元。其中：

國內(nèi)接待費支出1.66萬元（其中：外事接待費支出0.00萬元），共安排國內(nèi)公務(wù)接待27批次（其中：外事接待0批次），接待人次201人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上級審計機關(guān)、黨委政府及相關(guān)部門調(diào)研指導工作，審計機關(guān)之間交流學習等發(fā)生的接待支出。

國（境）外接待費支出0.00萬元，共安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

牟定縣審計局2021年機關(guān)運行經(jīng)費支出47.51萬元，上年度支出47.57萬元相比，減少了0.06萬元，減幅0.01%，主要是因為落實過緊日子要求，從嚴控制經(jīng)費支出。機關(guān)運行經(jīng)費主要用是指保障單位運行，用于購買服務(wù)和貨物的各項公用經(jīng)費支出，包括辦公費、水費、電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、公務(wù)用車運行維護費等。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2021年12月31日，牟定縣審計局資產(chǎn)總額665.9萬元，其中，流動資產(chǎn)80.29萬元，固定資產(chǎn)585.61萬元，對外投資及有價證券0萬元，在建工程0萬元，無形資產(chǎn)0萬元，其他資產(chǎn)0萬元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少30.37萬元，其中固定資產(chǎn)減少30.37萬元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0萬元；處置車輛0輛，賬面原值0萬元；報廢報損資產(chǎn)58項，賬面原值28.54萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0萬元；出租房屋0平方米，賬面原值0萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0萬元。

三、政府采購支出情況

2021年度，部門政府采購支出總額21.16萬元，其中：政府采購貨物支出21.16萬元；政府采購工程支出0萬元；政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額21.16萬元，占政府采購支出總額的100%。

四、部門績效自評情況

部門績效自評情況詳見附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事項情況說明

無。

六、相關(guān)口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經(jīng)費包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關(guān)運行經(jīng)費指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費支出。

（三）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費、公務(wù)接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費，指公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務(wù)用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。

（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

一、審計業(yè)務(wù)，是指審計機關(guān)按照職能職責對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行監(jiān)督。

二、其他審計事務(wù)，是指審計機關(guān)在開展審計業(yè)務(wù)時發(fā)生的其他有關(guān)工作或事項。