今年以來(lái)，面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的形勢(shì)，財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破的工作總基調(diào)，以穩(wěn)收支、?！叭！薄⒎里L(fēng)險(xiǎn)、守底線為總體目標(biāo)，積極培植壯大財(cái)源，加強(qiáng)財(cái)政收入管理，堅(jiān)持過(guò)緊日子思想，大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)壓減非剛性非重點(diǎn)支出，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效和地方政府債務(wù)管理，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，加大財(cái)會(huì)監(jiān)督工作力度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高財(cái)政資金績(jī)效，持續(xù)推動(dòng)財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)，為加快“滇中牟定、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣、左腳舞城、工匠名鄉(xiāng)”建設(shè)提供強(qiáng)有力的保障。

一、財(cái)政預(yù)算收支完成情況

（一）收入完成情況

1.一般公共預(yù)算收入。2024年1-5月，全縣一般公共預(yù)算收入完成21,710萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算49,208萬(wàn)元的44.1%，比上年22,358萬(wàn)元減收648萬(wàn)元，下降2.9%。其中：

（1）稅收收入完成9,105萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算33,542萬(wàn)元的27.1%，比上年11,647萬(wàn)元減收2,542萬(wàn)元，下降21.8%。

（2）非稅收入完成12,605萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,666萬(wàn)元的80.5%，比上年10,711萬(wàn)元增收1,894萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.7%。

2.政府性基金收入。2024年1-5月，全縣政府性基金收入完成1,745萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,422萬(wàn)元的11.3%，比上年1,318萬(wàn)元增收427萬(wàn)元，增長(zhǎng)32.4%。

（二）支出完成情況

1.一般公共預(yù)算支出。2024年1-5月，全縣一般公共預(yù)算支出完成99,255萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算204,006萬(wàn)元的48.7%，比上年98,856萬(wàn)元增支399萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.4%，其中：一般公共服務(wù)支出6,167萬(wàn)元，比上年6,096萬(wàn)元增支71萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.2%；公共安全支出2,715萬(wàn)元，比上年2,742萬(wàn)元減支27萬(wàn)元，下降1%；教育支出15,108萬(wàn)元，比上年12,106萬(wàn)元增支3,002萬(wàn)元，增長(zhǎng)24.8%；科學(xué)技術(shù)支出72萬(wàn)元，比上年139萬(wàn)元減支67元，下降48.2%；文化旅游體育與傳媒支出764萬(wàn)元，比上年765萬(wàn)元減支1萬(wàn)元，下降0.1%；社會(huì)保障和就業(yè)支出14,742萬(wàn)元，比上年14,109萬(wàn)元增支633萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.5%；衛(wèi)生健康支出7,772萬(wàn)元，比上年8,813萬(wàn)元減支1,041萬(wàn)元，下降11.8%；節(jié)能環(huán)保支出7,075萬(wàn)元，比上年7,783萬(wàn)元減支708萬(wàn)元，下降9.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出4,927萬(wàn)元，比上年6,329萬(wàn)元減支1,402萬(wàn)元，下降22.2%；農(nóng)林水事務(wù)支出23,232萬(wàn)元，比上年24,509萬(wàn)元減支1,277萬(wàn)元，下降5.2%，其中鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金3,220萬(wàn)元，比上年5,718萬(wàn)元減支2,498萬(wàn)元，下降43.7%。

2.政府性基金支出。2024年1-5月，全縣政府性基金支出3,475萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算21,819萬(wàn)元的15.9%，比上年68,752萬(wàn)元減支65,277萬(wàn)元，下降94.9%。

3.債務(wù)還本支出。2024年1-5月，全縣債務(wù)還本支出0萬(wàn)元，比上年8,130萬(wàn)元減支8,130萬(wàn)元，下降100%。

4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出。2024年1-5月，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出18萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算18萬(wàn)元的100%，比上年0萬(wàn)元增支18萬(wàn)元。

二、財(cái)政收入分部門完成情況

2024年1-5月，稅務(wù)部門完成一般公共預(yù)算收入12,890萬(wàn)元，完成全年預(yù)算42,499萬(wàn)元的30.3%，比上年13,328萬(wàn)元減收438萬(wàn)元，下降3.3%；財(cái)政部門完成一般公共預(yù)算收入8,820萬(wàn)元，完成全年預(yù)算6,709萬(wàn)元的131.5%，比上年9,030萬(wàn)元減收210萬(wàn)元，下降2.3%。

一般公共預(yù)算收入分部門完成情況如下圖：

三、財(cái)政預(yù)算收支主要特點(diǎn)

（一）一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)不及預(yù)期，結(jié)構(gòu)不優(yōu)

為確保二季度“又過(guò)半”，政府高位協(xié)調(diào)稅收收入，財(cái)政稅務(wù)部門從嚴(yán)、從緊、從細(xì)早謀劃、早布置、早落實(shí)組織收入工作，進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任，千方百計(jì)挖掘稅收增收潛力，積極組織稅收、非稅收入入庫(kù)，但因我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財(cái)力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對(duì)非稅收入依賴較大。需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。2024年1-5月，一般公共預(yù)算收入21,710萬(wàn)元,比上年同期22,358萬(wàn)元減收648萬(wàn)元，下降2.9%，其中：稅收收入完成9,105萬(wàn)元，比上年同期11,647萬(wàn)元減收2,542萬(wàn)元，下降21.8%，下降較大的是土地增值稅較上年凈減收2,828萬(wàn)元，原因是上年牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局國(guó)有資產(chǎn)處置(中青路1宗保障房)土地增值稅2,887萬(wàn)元入庫(kù)，今年無(wú)此項(xiàng)收入；非稅收入完成12,605萬(wàn)元，比上年同期10,711萬(wàn)元增收1,894萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.7%，增長(zhǎng)較大的是國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入較上年凈增收7,506萬(wàn)元，其中光伏項(xiàng)目?jī)粼鍪?,152萬(wàn)元、風(fēng)電項(xiàng)目?jī)粼鍪?,000萬(wàn)元。

2024年1-5月，全縣一般公共預(yù)算收入完成21,710萬(wàn)元，完成全年預(yù)算的44.1%，比全州完成預(yù)算數(shù)43.7%高0.4個(gè)百分點(diǎn)。比上年22,358萬(wàn)元減收648萬(wàn)元，下降2.9%，增幅居全州十縣（市）第6位。從序時(shí)進(jìn)度看，比縣市級(jí)序時(shí)進(jìn)度41.9%高2.2個(gè)百分點(diǎn)，序時(shí)進(jìn)度居全州十縣（市）第5位。非稅收入占一般公共預(yù)算收入占比58.1%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標(biāo)有差距。主要原因是我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財(cái)力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對(duì)非稅收入依賴較大，需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

（二）一般公共預(yù)算支出同比穩(wěn)定增長(zhǎng)，“保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”特點(diǎn)顯著

2024年1-5月，全縣一般公共預(yù)算支出完成99,255萬(wàn)元，比上年98,856萬(wàn)元增支399萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.4%，增幅居全州十縣（市）第6位，完成全年預(yù)算的48.7%，比全州完成預(yù)算數(shù)44.4%高4.3個(gè)百分點(diǎn)。從序時(shí)進(jìn)度看，比縣（市）級(jí)序時(shí)進(jìn)度44.7%高4個(gè)百分點(diǎn)，序時(shí)進(jìn)度居全州十縣（市）第5位。用于保障和改善民生支出80,752萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的81.4%。

影響支出的主要因素：一是提前發(fā)放預(yù)算單位6月份工資及事業(yè)人員30%獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效。二是及時(shí)撥付欠撥的專款。三是及時(shí)撥付直達(dá)資金。2024年1-5月，共收到直達(dá)資金指標(biāo)41,304萬(wàn)元，包括共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金16,608萬(wàn)元，新增國(guó)債資金4,928萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付資金19,664萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金104萬(wàn)元，截至5月31日，全縣直達(dá)資金支出27,224萬(wàn)元，資金支出率65.9%。四是新增國(guó)債資金支出進(jìn)度不及預(yù)期。牟定縣水務(wù)局6,440萬(wàn)元增發(fā)國(guó)債資金支出進(jìn)度僅為11.75%。

（三）政府性基金收支矛盾突出，收入來(lái)源單一

2024年1-5月，全縣政府性基金預(yù)算收入完成1,745萬(wàn)元(其中：專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入783萬(wàn)元)，比上年1,318萬(wàn)元增收427萬(wàn)元，增長(zhǎng)32.4%。增長(zhǎng)的主要原因是劃撥土地收入凈增收270萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入凈增收137萬(wàn)元，其他政府性基金專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入凈增收509萬(wàn)元。

2024年1-5月，全縣政府性基金支出3,475萬(wàn)元，完成全年預(yù)算21,819萬(wàn)元的15.9%，比上年68,752萬(wàn)元減支65,277萬(wàn)元，下降94.9%，下降的主要原因是地方政府專項(xiàng)債券較上年凈減支66,700萬(wàn)元。

四、下步工作計(jì)劃

（一）加強(qiáng)財(cái)政征管力度，全力組織財(cái)政收入。加強(qiáng)稅收征管部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，分解任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，依法依規(guī)強(qiáng)化稅收征管。加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)稅源的監(jiān)測(cè)分析，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，入時(shí)入庫(kù)。積極向上級(jí)匯報(bào)溝通，爭(zhēng)取政策和資金支持。加大存量資金盤活和存量資金清理力度，挖掘收入潛力，提高財(cái)政收入質(zhì)量。

（二）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。一是切實(shí)加快財(cái)政支出進(jìn)度。加強(qiáng)財(cái)政上下之間、內(nèi)部之間及財(cái)政與部門之間的溝通銜接，不斷加快預(yù)算下達(dá)和資金撥付，督促項(xiàng)目主管部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，盡早形成實(shí)物工作量，最大發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。二是加強(qiáng)重點(diǎn)支出保障。嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子的要求，不斷規(guī)范和壓減一般性、非剛性支出，大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€，積極做好重大決策部署和重點(diǎn)工作任務(wù)的資金保障。三是要持續(xù)做好直達(dá)資金管理等工作。持續(xù)加強(qiáng)直達(dá)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加快資金下達(dá)速度，強(qiáng)化資金監(jiān)測(cè)調(diào)度，進(jìn)一步落實(shí)好財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，保障財(cái)政資金直達(dá)基層，直接惠企利民。

（三）加強(qiáng)分析研判，實(shí)現(xiàn)二季度“雙過(guò)半”。強(qiáng)化財(cái)政收支運(yùn)行監(jiān)測(cè)分析，做到提前謀劃、有效應(yīng)對(duì)、確保財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，全力完成二季度“雙過(guò)半”收支目標(biāo)。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，扎實(shí)開(kāi)展財(cái)會(huì)監(jiān)督，硬化預(yù)算約束，堅(jiān)決防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，奮力開(kāi)創(chuàng)牟定財(cái)政工作新局面。

牟定縣財(cái)政局

2024年6月4日

（聯(lián)系人及電話：經(jīng)和常0878-511672）