牟定縣滇中引水工程建設管理領導小組辦公室關于滇中引水工程勘察實驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置建設項目財務收支審計整改情況

牟定縣人民政府：

根據牟定縣人民政府《審計委托書》的要求，牟定縣審計局派出審計組，于2018年5月3日至2018年6月30日，對滇中引水工程勘察實驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置建設項目財務收支情況進行了審計。根據審計報告提出的問題，我辦和鳳屯鎮(zhèn)進行了及時整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、基本情況

滇中引水工程勘察實驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置建設項目（合同編號：DZYS2015/Y03），于2015年9月開工建設，項目總投資639.17萬元，其中：農村部分補償費用588.86萬元，專業(yè)項目費用28萬元，地方政府實施管理費22.31萬元；建設地點：牟定縣鳳屯鎮(zhèn)鳳屯村委會龍?zhí)扼洌ㄔO征地涉及鳳屯村委會的鳳屯四組、鳳屯五組、鳳屯六組、鳳屯八組、鳳屯九組、鄧楊一組、鄧楊二組、龍?zhí)扼洌骼词诵〗M、十九小組、二十小組共計11個村民小組；建設征地范圍包括：支洞洞口、生產生活區(qū)、棄渣場、施工道路等，建設征地總面積為230.06畝，其中：耕地85.36畝，園地12.94畝，林地126.19畝，其他土地5.57畝；建設征地區(qū)涉及影響人口為1戶1人（均為農業(yè)人口）；房屋總面積218.86㎡；建設征地區(qū)涉及交通道路1.73km，通訊光纜0.181km，10kv線路1.205km。建設項目于2015年7月通過云南省水利廳、云南省發(fā)展和改革委員會對項目進行批復< 云水規(guī)計﹝2015﹞86號>。2015年8月，云南省滇中引水工程建設管理領導小組辦公室、云南華電金沙江中游水電開發(fā)有限公司與楚雄州人民政府簽訂了《滇中引水工程勘察試驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置工作協(xié)議（楚雄州）》（合同編號：DZYS2015/Y03），楚雄州人民政府與牟定縣人民政府簽訂了《滇中引水工程勘察試驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置工作委托書》，牟定縣人民政府與鳳屯鎮(zhèn)人民政府簽訂了《滇中引水工程勘察試驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置工作委托書》，由鳳屯鎮(zhèn)負責征地移民安置工作，由縣滇中引水辦負責專業(yè)項目的實施工作。

（一）項目審計范圍

本次審計涉及2個合同編號，主要對滇中引水工程勘察實驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置建設項目（合同編號：DZYS2015/Y03）財務收支進行審計，延伸審計了牟定縣發(fā)展和改革局、牟定縣移民開發(fā)局、鳳屯鎮(zhèn)建設項目資金使用情況。并對滇中引水工程勘察實驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置建設項目（鳳屯渡槽至大拐彎段，合同編號：DZYS-ZDYM-CX-BC-02）資金收支數據進行了核實。

(二)項目資金收支情況

1.滇中引水工程勘察實驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置建設項目（合同編號：DZYS2015/Y03），項目資金收入合計6 421 700元，項目資金支出合計6 379 794.94元，2018年5月30日止項目資金結余46 314.48元（含2018年6月25日收回多兌付補償款4 409.42元）。具體情況如下：

⑴牟定縣鳳屯鎮(zhèn)項目資金收支情況

牟定縣鳳屯鎮(zhèn)項目資金收入合計5 918 600元，其中：牟定縣移民局撥入征地拆遷安置補償工程項目資金5 888 600元，中鐵十二局撥入損毀補償資金30 000元。

牟定縣鳳屯鎮(zhèn)項目資金支出合計6 040 052.30元，其中：①有征占土地、林地協(xié)議征地補償資金支出5 555 487.90元（具體是：林地補償支出1 798 705元，水田補償支出1 234 970.40元，旱地補償支出782 164元，青苗補償支出104 812.90元，菜地補償支出52 873.02元，果樹林木補償支出1 424 253元，龍?zhí)扼淅钣裉m房屋拆遷安置費支出157 709.58元）。②無征占土地、林地協(xié)議補征土地補償資金支出484 564.40元（具體是：林地補償支出58 702.50元，水田補償支出200 424.40元，旱地補償支出68 034.90元，青苗補償支出7 532.20元，菜地補償支出3 732.90元，果樹林木補償支出146 137.50元。）

牟定縣鳳屯鎮(zhèn)2018年6月25日收回多兌付補償款4 409.42元。

牟定縣鳳屯鎮(zhèn)2018年6月25日止項目資金結余-117 042.88元（超支117 042.88元）。

⑵牟定縣發(fā)展和改革局項目資金收支情況

牟定縣發(fā)展和改革局項目資金收入合計503 100元，其中：專業(yè)項目費用280 000元，地方政府實施管理費223 100元。

牟定縣發(fā)展和改革局項目資金支出合計339 742.64元，其中：①專業(yè)項目費用支出275 822.64元（具體是：支付電信公司通信線路遷改費用49 304.04元，支付廣電網絡公司廣電光纜桿線遷改費用26 500元，支付電力公司線路遷改費用13 046.16元，支付移動公司通信線路遷改費用34 611.44元，支付鳳屯村委會鄧楊2組水管維修補償款24 000元，支付廣電網絡公司廣電光纜桿線遷改費用45 000元，支付電信公司通信線路遷改費用83 361元）。②地方政府實施管理費支出63 920元（具體是：辦公設備購置支出23 420元，辦公費支出10 500元，車輛運行費支出30 000元）。

牟定縣發(fā)展和改革局2018年5月30日止項目資金結余 163 357.36元。（其中：專業(yè)項目費用結余4 177.36元，地方政府實施管理費結余159 180元）

2.滇中引水工程勘察實驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置建設項目（鳳屯渡槽至大拐彎段，合同編號：DZYS-ZDYM-CX-BC-02），項目資金收入合計7 075 700元，項目資金支出合計4 465 397.95元，2018年5月30日止項目資金結余2 610 302.05元（項目尚未實施完成）。具體情況如下：

⑴牟定縣發(fā)展和改革局項目資金收支情況

牟定縣發(fā)展和改革局項目資金收入合計7 075 700元，其中：農村補償費用6 373 500元，專業(yè)項目恢復改建費用464 400元，地方政府實施管理費237 800元。

牟定縣發(fā)展和改革局項目資金支出合計6 413 965.89元，其中：①撥付鳳屯鎮(zhèn)4 419 000元，②撥付牟定縣移民開發(fā)局1 586 000元，③專業(yè)項目恢復改建費用支出348 965.89元（具體是：支付廣電網絡公司線路遷改賠補費138 860元，支付電信通信線路遷改費93 306.22元，支付移動公司線路遷改費116 799.67元），④地方政府實施管理費支出60 000元（具體是：支付農戶大棚補償款60 000元）。

牟定縣發(fā)展和改革局2018年5月30日止項目資金結余 661 734.11元（其中：農村補償費用結余368 500元，專業(yè)項目恢復改建費用115 434.11元，地方政府實施管理費177 800元），項目尚未實施完成。

⑵牟定縣鳳屯鎮(zhèn)項目資金收支情況

牟定縣鳳屯鎮(zhèn)項目資金收入合計4 419 000元，其中：牟定縣發(fā)展和改革局撥入征地拆遷安置補償工程項目資金4 419 000元。

牟定縣鳳屯鎮(zhèn)項目資金支出合計2 478 494.09元。其中：征占地及果木樹補償資金319 206.33元，改道工程渡槽及渣料場征占地補償金887 653.18元，房屋搬遷補償費124 011.53元，青苗及征地補償款432 727.49元，改道工程占地補償金357 945.78元，征占地補償金22 737.78元，渣料場集體林地補償金334 212元。

牟定縣鳳屯鎮(zhèn)2018年5月30日止項目資金結余1 940 505.91元（項目尚未實施完成）。

⑶牟定縣移民開發(fā)局項目資金收支情況

牟定縣移民開發(fā)局項目資金收入合計1 586 000元，其中：牟定縣發(fā)展和改革局撥入移民安置補償資金1 586 000元。

牟定縣移民開發(fā)局項目資金支出合計1 637 937.97元，其中：建設征地補償款118 940.14元，搬遷安置補償費932 536.19元，基礎設施建設費431 057.64元，農戶飲水工程補助37 968元，地形測繪費10 000元，安置點路基平整支出30 000元，新增人口建房補助27 436元，農戶建房獎勵支出50 000元。

牟定縣移民開發(fā)局2018年5月30日止項目資金結余 -51 937.97元（超支51 937.97元）。

（三）滇中引水工程勘察實驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置建設項目（合同編號：DZYS2015/Y03）征地面積情況

滇中引水工程勘察實驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置建設項目（合同編號：DZYS2015/Y03）合計征地面積217.96畝，具體征收情況如下：

1.有征占土地、林地協(xié)議征地補償面積199.84畝。其中：林地面積128.45畝，水田面積40.1畝，旱地面積29.65畝，菜地面積1.64畝。

2.無征占土地、林地協(xié)議征地補償面積18.12畝。其中：林地面積3.91畝，水田面積9.63畝，旱地面積4.31畝，菜地面積0.27畝。

3.牟定縣鳳屯鎮(zhèn)滇中引水工程勘察實驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置建設項目合計支付青苗補償面積45.05畝，其中：有征占協(xié)議補償青苗面積38.79畝，無征占協(xié)議補償青苗面積6.26畝。

4.牟定縣滇中引水工程勘察實驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置建設項目合計征收果樹及林木3 504株，其中：有征占協(xié)議征收2 928株，無征占協(xié)議征收576株。

二、存在的主要問題和審計建議

（一）嚴格按照牟定縣人民政府與鳳屯鎮(zhèn)人民政府簽訂的《滇中引水工程勘察實驗性工程鳳屯隧洞2號施工支洞建設征地移民安置工作委托書》對項目進行管理實施；縣級主管部門對資金使用情況加強督促核查，對項目相關資料做好檔案管理工作；

（二）多兌付林地補償款4 350元；

（三）牟定縣鳳屯鎮(zhèn)未與農戶簽訂土地征占用補償協(xié)議，兌付農戶土地征占用補償484 564.40元；

（四）土地、林地征占用協(xié)議與土地、林地征占用情況核實統(tǒng)計表不一致。

三、整改情況

（一）按照審計報告的要求，縣辦已落實了專職的財會人員2人，及時完善了各項規(guī)章制度，印發(fā)了《牟定縣滇中引水工程建設征地拆遷安置補償資金實施意見》、《牟定縣滇中引水工程建設管理領導小組辦公室內部管理制度》，并安排財務人員對鳳屯鎮(zhèn)的資金使用情況進行了督促核查，核銷征地拆遷安置補償資金2478494.09元；建立健全檔案管理制度，將檔案工作納入縣辦的整體發(fā)展計劃，列入議事日程，安排專人負責，監(jiān)督和指導兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)在各塊工作中形成的各種材料及時進行收集、整理、立卷和歸檔。

（二）牟定縣鳳屯鎮(zhèn)根據林地占用協(xié)議，兌付鳳屯村委會鄧楊村2組袁桂金農戶林地面積1.76畝，每畝補償標準為15 000元，應兌付補償款26 400元，實際兌付補償款30 750元，多兌付袁桂金林地補償款4 350元。于2018年6月25日已經收回多兌付補償款，并存入鳳屯鎮(zhèn)財政代管資金財政專戶中。

（三）針對鳳屯鎮(zhèn)兌現(xiàn)補征土地資金未與農戶單獨簽訂補充協(xié)議的情況，鳳屯鎮(zhèn)通過逐戶比對兌款情況后，將所兌現(xiàn)的484 564.40元資金，涉及174戶已全部簽訂了土地征補償協(xié)議，并完善了相關手續(xù)。

（四）鳳屯鎮(zhèn)已對土地、林地征占用協(xié)議與土地、林地征占用情況核實統(tǒng)計表進行了核實，對不一致的情況與農戶進行解釋和說明，重新簽訂和完善了征地協(xié)議，做到與核實底表數據一致。

牟定縣滇中引水工程建設管理領導小組辦公室

2018年9月25日