牟定縣關(guān)于2017年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的公告

2018年7月27日，縣第十七屆人大常委會(huì)第13次會(huì)議聽(tīng)取和審議了縣人民政府《關(guān)于2017年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并在審議意見(jiàn)中明確提出了加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改力度的要求。對(duì)此，縣政府要求有關(guān)部門加強(qiáng)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)縣人大常委會(huì)的審議意見(jiàn)，切實(shí)采取有效措施，確保整改工作取得實(shí)效?？h審計(jì)局按照縣人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和縣政府的有關(guān)要求，對(duì)整改情況進(jìn)行了后續(xù)跟蹤監(jiān)督與審計(jì)回訪，促進(jìn)整改落實(shí)到位。從總體來(lái)看，今年的審計(jì)整改落實(shí)工作在縣人大常委會(huì)的關(guān)心、督促和縣政府的重視下，有關(guān)單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)制定整改方案，在整改中注重建章立制，從制度上加以規(guī)范，各項(xiàng)整改工作取得了明顯成效。現(xiàn)就具體整改情況報(bào)告如下：

2017年7月至2018年6月底，縣審計(jì)局共實(shí)施完成審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目59項(xiàng)，其中：財(cái)政審計(jì)5項(xiàng)，民生專項(xiàng)資金審計(jì)3項(xiàng)，建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)21項(xiàng)，建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)前置審計(jì)3項(xiàng)，縣管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)18項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)1項(xiàng)，政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)（調(diào)查）2項(xiàng)，其他財(cái)務(wù)收支審計(jì)4項(xiàng)，計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)審計(jì)2項(xiàng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題143個(gè)，截至2018年10月25日，已整改140個(gè)，占98%；正在整改3個(gè),占2%。開(kāi)展的59項(xiàng)審計(jì)共查處違規(guī)金額327.9萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額21985.44萬(wàn)元。審計(jì)后，應(yīng)上繳財(cái)政297.75萬(wàn)元，已上繳財(cái)政206.2萬(wàn)元；應(yīng)減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼1431.71萬(wàn)元，已減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼1431.71萬(wàn)元；核減工程投資節(jié)約財(cái)政資金1092.32萬(wàn)元；應(yīng)歸還原渠道資金20.16萬(wàn)元，已歸還原渠道資金20.16萬(wàn)元；應(yīng)調(diào)賬處理1171.85萬(wàn)元，已調(diào)賬處理1171.85萬(wàn)元；提出審計(jì)建議被采納102條；移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理事項(xiàng)2項(xiàng),涉及金額18.6萬(wàn)元。

一、對(duì)縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政決算（草案）編制情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

2017年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題2個(gè)，已整改2個(gè)，整改情況是：關(guān)于“非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)5080.16萬(wàn)元”的問(wèn)題，已繳庫(kù)；關(guān)于“地方政府債券置換資金未及時(shí)置換117萬(wàn)元”的問(wèn)題，已經(jīng)置換。對(duì)縣本級(jí)財(cái)政決算（草案）編制情況審計(jì)未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

二、對(duì)牟定縣2016年及2017年地方稅收征收管理情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)2016年地方稅收征收管理情況審計(jì)未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。對(duì)2017年地方稅收征收管理情況審計(jì)查出問(wèn)題1個(gè)，正在整改1個(gè)，整改情況是：關(guān)于“2017年稅收征管中存在已申報(bào)未繳稅88.11萬(wàn)元”的問(wèn)題，稅務(wù)部門已經(jīng)進(jìn)行催收，正在整改。

三、對(duì)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

2018年5月，根據(jù)省、州審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)改系統(tǒng)“一條線”審計(jì)的安排部署，縣審計(jì)局對(duì)縣發(fā)改局2017年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支及決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)，查出問(wèn)題3個(gè)，已整改3個(gè)，整改情況是：關(guān)于“項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)結(jié)余35萬(wàn)元”的問(wèn)題，已經(jīng)于2018年5月16日全額上繳縣財(cái)政國(guó)庫(kù)；關(guān)于“部分往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬18.05萬(wàn)元”的問(wèn)題，縣發(fā)改局已經(jīng)進(jìn)行清理；關(guān)于“易地扶貧搬遷簽訂的搬遷協(xié)議、建新拆舊協(xié)議未完全落實(shí)”的問(wèn)題，已經(jīng)整改完善。

四、對(duì)民生資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

2017年7月至2018年6月底，縣審計(jì)局共實(shí)施完成民生資金審計(jì)3項(xiàng)。其中，對(duì)安樂(lè)鄉(xiāng)2014年以工代賑綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金審計(jì)未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；審計(jì)發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的項(xiàng)目2項(xiàng)，審計(jì)查出問(wèn)題5個(gè)，已整改5個(gè)。具體情況如下：

（一）對(duì)牟定縣2014年至2016年新農(nóng)村省級(jí)重點(diǎn)村建設(shè)項(xiàng)目資金審計(jì)，查出問(wèn)題1個(gè)，已整改1個(gè)。整改情況是：關(guān)于“建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后未及時(shí)進(jìn)行結(jié)算”的問(wèn)題，涉及的江坡鎮(zhèn)、蟠貓鄉(xiāng)已經(jīng)完成工程結(jié)算。

（二）對(duì)戌街鄉(xiāng)2015年扶貧開(kāi)發(fā)整鄉(xiāng)推進(jìn)項(xiàng)目資金審計(jì)，查出問(wèn)題4個(gè)，已整改4個(gè)。整改情況是：關(guān)于“個(gè)別項(xiàng)目無(wú)法實(shí)施”的問(wèn)題，戌街鄉(xiāng)人民政府已進(jìn)行項(xiàng)目變更并得到批復(fù)，結(jié)余資金已上繳縣財(cái)政；關(guān)于“部分項(xiàng)目資料不規(guī)范”的問(wèn)題，戌街鄉(xiāng)人民政府已完善規(guī)范了相關(guān)資料；關(guān)于“項(xiàng)目資金回補(bǔ)報(bào)賬緩慢”的問(wèn)題，已經(jīng)進(jìn)行回補(bǔ)報(bào)賬；關(guān)于“早桃種植后期管理不善”的問(wèn)題，已對(duì)早桃種植進(jìn)行補(bǔ)苗，完善管理。

五、對(duì)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

2017年7月至2018年6月，縣審計(jì)局共對(duì)21項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展竣工決算審計(jì)，查出問(wèn)題24個(gè)，已整改24個(gè)，整改情況是：關(guān)于“多結(jié)算工程造價(jià)”的21個(gè)問(wèn)題，共核減投資651.43萬(wàn)元，被審計(jì)單位已按審計(jì)決定與施工單位結(jié)算工程款；關(guān)于“竣工項(xiàng)目結(jié)余專項(xiàng)資金”的1個(gè)問(wèn)題，被審計(jì)單位已將合計(jì)67.55萬(wàn)元項(xiàng)目結(jié)余資金全額上繳縣財(cái)政；關(guān)于“多支付工程款”的2個(gè)問(wèn)題，被審計(jì)單位已將16.80萬(wàn)元的多支付工程款項(xiàng)追回。

六、對(duì)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)前置審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

2017年7月至2018年4月，縣審計(jì)局對(duì)牟定縣歷史遺留重金屬污染場(chǎng)地土壤修復(fù)治理二期工程、中共牟定縣委黨校整體異地新建項(xiàng)目、牟定縣職業(yè)教育中心建設(shè)項(xiàng)目場(chǎng)地平整3個(gè)項(xiàng)目的招標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行了前置審計(jì)，查出問(wèn)題3個(gè)，已整改3個(gè)，整改情況是：關(guān)于“多（少）預(yù)算招標(biāo)控制價(jià)”的問(wèn)題，3個(gè)項(xiàng)目合計(jì)凈核減額440.9萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)單位已參照審計(jì)局審核后的工程造價(jià)進(jìn)行工程決算或招標(biāo)，并進(jìn)一步規(guī)范基本建設(shè)程序。

七、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

2017年7月至2018年6月，根據(jù)組織部門的委托，縣審計(jì)局共對(duì)18位縣管領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)共和鎮(zhèn)天臺(tái)衛(wèi)生院院長(zhǎng)羅應(yīng)剛?cè)纹诮?jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。對(duì)其他17名領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)，查出問(wèn)題82個(gè)，已整改82個(gè)。

八、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

2017年7月，對(duì)安樂(lè)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長(zhǎng)徐某某同志自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)查出問(wèn)題6個(gè)，已整改6個(gè)，整改情況是：關(guān)于“水資源管理政策執(zhí)行不到位、未制定出臺(tái)有關(guān)自然資源資產(chǎn)管理政策制度、自然資源資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)難以有效獲取、自然資源管理臺(tái)賬不健全、自然資源管理政策執(zhí)行不到位、自然資源資產(chǎn)考核指標(biāo)亟待完善和細(xì)化”等6個(gè)問(wèn)題，安樂(lè)鄉(xiāng)人民政府積極采納審計(jì)意見(jiàn)，及時(shí)完善自然資源資產(chǎn)管理政策措施，規(guī)范了管理，整改完畢。

九、政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（調(diào)查）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

2017年7月至2018年6月，縣審計(jì)局開(kāi)展了2項(xiàng)政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（調(diào)查）。其中，對(duì)牟定縣水網(wǎng)建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；對(duì)牟定縣2017年度及2018年上半年地方政府債券資金管理使用情況“一條線”審計(jì)，查出問(wèn)題2個(gè)，正在整改2個(gè)，整改情況是：關(guān)于“滯留、閑置新增債券資金1314.71萬(wàn)元”及“未及時(shí)置換債券資金8178.18萬(wàn)元”等2個(gè)問(wèn)題，牟定縣財(cái)政局對(duì)閑置、未及時(shí)置換的債券資金已經(jīng)按項(xiàng)目進(jìn)度逐步安排使用，正在整改。

十、其他財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

2017年7月至2018年6月，縣審計(jì)局共實(shí)施完成其他財(cái)務(wù)收支審計(jì)4項(xiàng)。其中，對(duì)縣文化館2015年1月至2017年8月財(cái)務(wù)收支審計(jì)未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；審計(jì)發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的項(xiàng)目3項(xiàng)，審計(jì)查出問(wèn)題11個(gè)，已整改11個(gè)。具體情況如下：

（一）對(duì)縣圖書(shū)館2015年1月至2017年8月財(cái)務(wù)收支審計(jì)，查出問(wèn)題2個(gè)，已整改2個(gè)。整改情況是：關(guān)于“應(yīng)列未列固定資產(chǎn)54.44萬(wàn)元”的問(wèn)題，已補(bǔ)記入賬；關(guān)于“違反規(guī)定擴(kuò)大開(kāi)支范圍0.08萬(wàn)元”的問(wèn)題，審計(jì)給予警告，縣圖書(shū)館規(guī)范了管理。

（二）對(duì)新橋中心小學(xué)2015年1月至2017年8月財(cái)務(wù)收支審計(jì)，查出問(wèn)題5個(gè)，已整改5個(gè)。整改情況是：關(guān)于“滯留結(jié)余財(cái)政資金6.88萬(wàn)元”的問(wèn)題，已于2018年1月5日將該結(jié)余資金6.88萬(wàn)元上繳縣財(cái)政；關(guān)于“改變項(xiàng)目資金用途2.56萬(wàn)元”的問(wèn)題，已于2018年1月17日將違規(guī)資金2.56萬(wàn)元上繳縣財(cái)政；關(guān)于“違反規(guī)定擴(kuò)大開(kāi)支范圍報(bào)銷差旅費(fèi)0.27萬(wàn)元”的問(wèn)題，已于2018年1月5日將違規(guī)資金0.27萬(wàn)元上繳縣財(cái)政；關(guān)于“應(yīng)列未列固定資產(chǎn)4.77萬(wàn)元”的問(wèn)題，已補(bǔ)記入賬；關(guān)于“納入政府采購(gòu)目錄項(xiàng)目未辦理政府采購(gòu)審批手續(xù)12.57萬(wàn)元”的問(wèn)題，審計(jì)免于處理。

（三）對(duì)牟定縣工業(yè)開(kāi)發(fā)投資有限公司2012年7月至2018年2月財(cái)務(wù)收支審計(jì)，查出問(wèn)題4個(gè)，已整改4個(gè)。整改情況是：關(guān)于“利息收入未及時(shí)上繳財(cái)政3.07萬(wàn)元”的問(wèn)題，已于2018年5月30日將違規(guī)資金3.07萬(wàn)元上繳縣財(cái)政；關(guān)于“少記無(wú)形資產(chǎn)593.91萬(wàn)元少記固定資產(chǎn)1.29萬(wàn)元、少記非流動(dòng)資金基金595.99萬(wàn)元”等3個(gè)問(wèn)題，已調(diào)整賬務(wù)并補(bǔ)記入賬。

十一、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

2017年7月至2018年6月，縣審計(jì)局開(kāi)展了2項(xiàng)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)審計(jì)，查出問(wèn)題4個(gè)，已整改4個(gè)，具體情況如下：

（一）對(duì)縣財(cái)政局信息系統(tǒng)審計(jì)，查出問(wèn)題2個(gè)，已整改2個(gè)。整改情況是：關(guān)于“信息部門組織管理不健全”及“網(wǎng)絡(luò)安全控制、信息系統(tǒng)建設(shè)運(yùn)用方面不規(guī)范”等2個(gè)問(wèn)題，縣財(cái)政局積極采納審計(jì)建議，完善了信息系統(tǒng)管理。

（二）對(duì)共和鎮(zhèn)天臺(tái)中心衛(wèi)生院信息系統(tǒng)審計(jì)，查出問(wèn)題2個(gè)，已整改2個(gè)。整改情況是：關(guān)于“信息系統(tǒng)組織管理制度不完善、未建立醫(yī)務(wù)人員權(quán)限變更審批及備案制度”等2個(gè)問(wèn)題，共和鎮(zhèn)天臺(tái)中心衛(wèi)生院積極采納審計(jì)建議，完善了信息系統(tǒng)管理。

從目前整改情況看，各被審計(jì)單位重視審計(jì)查出的問(wèn)題，及時(shí)制定整改措施予以落實(shí)，極大部分問(wèn)題已經(jīng)整改到位，整改工作已經(jīng)取得階段性成效。但有些問(wèn)題成因比較復(fù)雜，整改難度較大，個(gè)別部門單位整改的力度還不夠，部分問(wèn)題整改效果不夠明顯。下一步，我們將繼續(xù)加大對(duì)整改工作的跟蹤督促力度，促進(jìn)全部問(wèn)題整改落實(shí)到位。