——2017年7月31日在縣十七屆人大常委會第四次會議上

縣審計(jì)局局長 楊 偉

尊敬的李主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，向本次會議報(bào)告2016年度全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。

根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，牟定縣審計(jì)局在縣委、縣人民政府和州審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞縣委縣政府中心工作，依法全面履行職責(zé)，加大對財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)的力度，強(qiáng)化民生專項(xiàng)資金、政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，加大領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，認(rèn)真開展國家重大政策措施落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)。2016年7月至2017年6月底，縣審計(jì)局共實(shí)施完成審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目49項(xiàng)，其中：財(cái)政審計(jì)3項(xiàng)，民生專項(xiàng)資金審計(jì)（調(diào)查）5項(xiàng)，建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)30項(xiàng)，建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算攔標(biāo)價(jià)前置審計(jì)2項(xiàng)，縣管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)7項(xiàng)，政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)2項(xiàng)。審計(jì)查處違規(guī)金額1473.25萬元，管理不規(guī)范金額6418.02萬元。審計(jì)后，應(yīng)上 交財(cái)政478.95萬元，已上 交財(cái)政478.95萬元；核減工程投資應(yīng)減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼1048.78萬元，已減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼1048.78萬元；應(yīng)歸還原渠道資金61.28萬元，已歸還原渠道資金36.67萬元；應(yīng)調(diào)賬處理1032.42萬元，已調(diào)賬處理1032.42萬元；提出審計(jì)建議被采納43條；移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理事項(xiàng)2項(xiàng)。

一、2016年度縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)情況

（一）縣本級預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政決算草案編制的審計(jì)情況

1．一般公共預(yù)算執(zhí)行及預(yù)算平衡情況。根據(jù)縣財(cái)政局提供的財(cái)政總決算報(bào)表反映，2016年，縣本級一般公共預(yù)算收入31178萬元，為年初預(yù)算數(shù)30836萬元的101.11%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100%，比上年增加2359萬元，增長8.2%。縣本級一般公共預(yù)算支出178257萬元，為年初預(yù)算數(shù)147286萬元的121.03%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100%，比上年增支39301萬元，增長28.3%。預(yù)算收支平衡情況是：一般公共預(yù)算收入31178萬元，上級補(bǔ)助收入136994萬元，上年結(jié)余收入928萬元，調(diào)入資金150萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32270萬元。收入總計(jì)201520萬元。一般公共預(yù)算支出178257萬元，上解上級支出1064萬元，債務(wù)還本支出10970萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金520萬元，年終結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出）10709萬元。支出總計(jì)201520萬元。收支兩抵，預(yù)算平衡。

2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。政府性基金預(yù)算收入2571萬元，為年初預(yù)算數(shù)3172萬元的81%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100%。政府性基金預(yù)算支出7145萬元，為年初預(yù)算數(shù)8809萬元的81%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的100%。

3．社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。社會保險(xiǎn)基金收入25051萬元，為年初預(yù)算數(shù)28444萬元的88%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)26228萬元的96%；上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余13303萬元；社會保險(xiǎn)基金支出17940萬元，為年初預(yù)算數(shù)25923萬元的69%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)24822萬元的72%；年末滾存結(jié)余20414萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，2016年，縣級預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，實(shí)現(xiàn)了縣本級財(cái)政預(yù)算收支平衡的目標(biāo)。較好完成了縣十六屆人民代表大會第四次會議確定的財(cái)政收支目標(biāo)任務(wù)，為全縣經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)發(fā)展提供了財(cái)力保證。隨著預(yù)算資金管理使用的制度進(jìn)一步完善，違規(guī)問題明顯減少。從對財(cái)政決算草案編制的審計(jì)情況看，縣財(cái)政局2016年財(cái)政總決算基本能夠按照《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定及財(cái)政部統(tǒng)一的計(jì)算口徑、編制程序和方法進(jìn)行編制，財(cái)政決算草案基本能夠反映我縣2016年度財(cái)政預(yù)算管理和財(cái)政資金運(yùn)行的客觀情況。但是通過審計(jì)也發(fā)現(xiàn)在預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政資金管理中也還存在一些問題：一是非稅收入未及時(shí)上繳國庫3494.84萬元；二是縣工投公司應(yīng)繳未繳非稅收入31.98萬元；三是財(cái)政總預(yù)算會計(jì)“暫付款”長期掛賬28萬元未處理。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

根據(jù)省州審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，縣審計(jì)局對縣扶貧辦2016年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題有：一是縣扶貧辦違規(guī)發(fā)放演講比賽評委及主持人酬金0.29萬元；二是縣扶貧辦2016年度工作人員出差既報(bào)銷差旅費(fèi)又報(bào)銷公務(wù)接待費(fèi)0.21萬元；三是由于部分扶貧項(xiàng)目進(jìn)展緩慢及報(bào)賬不及時(shí)造成縣財(cái)政局扶貧資金專戶結(jié)存2015年資金311.20萬元；四是新橋鎮(zhèn)羊肝石、江坡鎮(zhèn)和平、鳳屯鎮(zhèn)颯馬場、江坡鎮(zhèn)高平等村委會部分整村推進(jìn)項(xiàng)目未實(shí)施，造成資金閑置34.99萬元；五是蟠貓鄉(xiāng)雙龍村委會馬家村一農(nóng)戶已享受D級危房改造補(bǔ)助，又重復(fù)享受整村推進(jìn)安居房項(xiàng)目補(bǔ)助資金1萬元；六是部分整村推進(jìn)項(xiàng)目存在建成后無法使用、部分項(xiàng)目未真正進(jìn)行資金整合、群眾自籌資金不到位、個(gè)別項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展緩慢、已完工程驗(yàn)收及結(jié)算不及時(shí)、個(gè)別項(xiàng)目檔案資料管理不規(guī)范的問題；七是扶貧項(xiàng)目資金統(tǒng)籌整合方面存在整合模式不完備、納入統(tǒng)籌整合的資金不完整、小額到戶扶貧貸款發(fā)放進(jìn)度緩慢的問題。

（三）民生專項(xiàng)資金審計(jì)情況

2016年7月至2017年6月底，共完成民生專項(xiàng)資金審計(jì)5項(xiàng)，審計(jì)查處違規(guī)金額3萬元。審計(jì)后應(yīng)上 交財(cái)政3萬元，已上交3萬元。

1．對2015年度新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是新農(nóng)合信息系統(tǒng)導(dǎo)出的參合人數(shù)、住院記錄、門診記錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)不相符。

2.對新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金劃轉(zhuǎn)清算審計(jì)未發(fā)現(xiàn)問題。

3.對縣農(nóng)業(yè)局組織實(shí)施的2015年鞏固退耕還林成果基本口糧田建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題：一是項(xiàng)目管護(hù)不到位，戌街鄉(xiāng)白沙村委會部分溝渠被沖垮后未進(jìn)行修復(fù)，共和鎮(zhèn)慶豐村委會溝渠建后未復(fù)土；二是戌街鄉(xiāng)白沙村委會7個(gè)村組以發(fā)放有機(jī)肥為依托，向農(nóng)戶收取土地調(diào)整找補(bǔ)費(fèi)及應(yīng)付施工方代替村民投工投勞的溝渠清基費(fèi)后未及時(shí)兌現(xiàn)給被占用土地的農(nóng)戶及施工方。

4.對縣農(nóng)業(yè)局組織實(shí)施的牟定縣2014年腐乳品牌創(chuàng)建示范項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支審計(jì)未發(fā)現(xiàn)問題。

5.對牟定縣2016年特大洪澇泥石流滑坡災(zāi)害民房恢復(fù)重建及受災(zāi)群眾生活救助資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是我縣上報(bào)恢復(fù)重建任務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不及時(shí)，存在多次調(diào)整的問題；二是到2017年6月2日止，民房恢復(fù)重建開工任務(wù)未完成10戶，其中，共和鎮(zhèn)8戶、新橋鎮(zhèn)2戶；三是結(jié)余恢復(fù)重建資金27.20萬元，其中，共和鎮(zhèn)上報(bào)特殊戶重建任務(wù)數(shù)不精準(zhǔn)導(dǎo)致多下達(dá)資金形成結(jié)余18.40萬元、新橋鎮(zhèn)結(jié)余分配給地質(zhì)災(zāi)害戶的補(bǔ)助8.80萬元（不該由恢復(fù)重建資金補(bǔ)助）；四是縣水務(wù)局截至2017年6月2日，尚未使用“9.17”洪澇災(zāi)害應(yīng)急搶險(xiǎn)資金3萬元；五是截至2017年6月2日未兌現(xiàn)資金53.8萬元，其中，共和鎮(zhèn)49.40萬元、新橋鎮(zhèn)4.40萬元；六是已享受重建資金補(bǔ)助，舊房未拆除的問題，其中，新橋鎮(zhèn)1戶、江坡鎮(zhèn)3戶。

（四）政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況

1．建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)情況

2016年7月至2017年6月，縣審計(jì)局共對30項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行審計(jì)，送審金額18492.44萬元，審定工程造價(jià)17815.56萬元，核減工程造價(jià)676.88萬元，經(jīng)審計(jì)核減節(jié)約財(cái)政資金676.88萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分竣工項(xiàng)目結(jié)余項(xiàng)目資金合計(jì)208.81萬元；二是部分項(xiàng)目多支付工程款項(xiàng)61.28萬元；三是多結(jié)算工程造價(jià)676.88萬元。因多結(jié)算工程造價(jià)，核減金額較大的項(xiàng)目主要是：牟定縣文體廣電旅游局左腳舞文體中心（文化中心）工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)凈核減合計(jì)288.45萬元，牟定縣人民法院審判法庭建設(shè)工程審計(jì)凈核減合計(jì)104.94萬元，牟定縣人民檢察院技偵辦案綜合樓及附屬工程審計(jì)凈核減合計(jì)95.33萬元，牟定縣中醫(yī)醫(yī)院搬遷擴(kuò)建建設(shè)項(xiàng)目(住院樓及附屬工程)凈核減67.88萬元。

2．建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算攔標(biāo)價(jià)前置審計(jì)情況

2016年7月至2017年6月，縣審計(jì)局共對2項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算攔標(biāo)價(jià)進(jìn)行前置審計(jì)，送審價(jià)共計(jì)9032.40萬元，審定價(jià)為8660.50萬元。審減金額817.72萬元，審增金額445.83萬元，凈核減額371.89萬元。其中，牟定縣工業(yè)園區(qū)給排水一期建設(shè)項(xiàng)目凈核減312.67萬元、牟定縣實(shí)驗(yàn)小學(xué)建設(shè)項(xiàng)目凈核減59.22萬元。

以上問題，已責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格按審定后的工程造價(jià)進(jìn)行工程預(yù)決（結(jié)）算，進(jìn)一步規(guī)范基本建設(shè)程序。

（五）領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

2015年7月至2016年6月，根據(jù)組織部門的委托，縣審計(jì)局對縣開發(fā)投資有限公司總經(jīng)理王彥、縣統(tǒng)計(jì)局原局長王磊、縣環(huán)保局原局長畢仁勇、縣招商局原局長李曉萍、縣移民開發(fā)局原局長李紹祿、縣政務(wù)服務(wù)管理局局長左學(xué)榮、牟定縣委老干部局原局長鄧華云等7位同志的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。

對縣政務(wù)服務(wù)管理局、縣委老 干局的2位主要負(fù)責(zé)同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題。對其他5個(gè)部門的主要負(fù)責(zé)同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出違規(guī)問題金額276.83萬元，管理不規(guī)范金額1034萬元。審計(jì)后應(yīng)上 交財(cái)政265.64萬元，已上交265.64萬元，應(yīng)調(diào)賬處理金額1032.42萬元，已調(diào)賬處理1032.42萬元。審計(jì)查出的主要問題分別如下：

1.縣開發(fā)投資有限公司存在的問題是：利息收入、保障性住房租金等非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政263.57萬元，違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍11.19萬元，應(yīng)列未列固定資產(chǎn)20.49萬元。

2.縣統(tǒng)計(jì)局存在的問題是：虛開發(fā)票、巧立名目發(fā)放“三八”節(jié)女職工購物券及支付購包款0.42萬元，工作人員出差既報(bào)銷差旅費(fèi)又報(bào)銷公務(wù)接待費(fèi)0.04萬元，違規(guī)報(bào)銷鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府工作人員務(wù)工補(bǔ)助1.16萬元，應(yīng)列未列“固定資產(chǎn)”4.02萬元。

3.縣環(huán)保局存在的問題是：利息收入未足額繳存財(cái)政0.44萬元，應(yīng)列未列固定資產(chǎn)55.26萬元，會計(jì)核算錯(cuò)亂金額448.25萬元。

4.縣招商局存在的問題是：違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍1.93萬元，應(yīng)列未列固定資產(chǎn)1.41萬元，招商引資項(xiàng)目履約保證金債權(quán)債務(wù)不實(shí)500萬元。

5.移民開發(fā)局存在的問題是：應(yīng)列未列固定資產(chǎn)3萬元。

以上問題，審計(jì)已責(zé)令相關(guān)單位和個(gè)人嚴(yán)格按照國家財(cái)務(wù)管理制度及政策規(guī)定進(jìn)行整改糾正，對開發(fā)投資有限公司、縣招商局存在違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍的問題移送縣紀(jì)委處理。

（六）政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)

2016年7月至2017年6月，縣審計(jì)局開展了2項(xiàng)政策措施落實(shí)情況跟蹤專項(xiàng)審計(jì)。其中，對牟定縣2016年第三季度穩(wěn)增長小型農(nóng)田水利跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)3個(gè)問題：一是未完工項(xiàng)目11件（未完工壩塘整治7座、未開工壩塘整治2座、未完工渠道改造1條、未開工渠道改造1條）；二是牟定縣中央財(cái)政小型農(nóng)田水利工程建設(shè)管理局拉用項(xiàng)目資金0.5萬元用于食堂周轉(zhuǎn)金；三是群眾投勞折資不到位15.8萬元。對牟定縣2016年度及2017年上半年地方政府債券資金管理使用情況跟蹤審計(jì)未發(fā)現(xiàn)問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）上年度審計(jì)工作報(bào)告所列問題整改情況

至今年審計(jì)時(shí)，上年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告所列問題已按照審計(jì)要求整改完畢。

（二）本年度審計(jì)工作報(bào)告所列問題整改情況

對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計(jì)局已依法分別進(jìn)行了處理。其中：對違反財(cái)政法規(guī)的問題，已作出審計(jì)決定予以處理處罰，對涉及宏觀層面的政策性問題，提出了審計(jì)建議?？h屬各有關(guān)部門對審計(jì)查出的問題高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題大部分已得到整改和糾正，少部分問題正在進(jìn)一步整改落實(shí)之中。2016年7月至2017年6月，縣審計(jì)局發(fā)出的37個(gè)《審計(jì)決定書》，除牟定縣文體廣電旅游局對“左腳舞文體中心（文化中心）工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)決定”未執(zhí)行以外，其他已經(jīng)全部執(zhí)行完畢。

三、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見

（一）強(qiáng)化財(cái)政收入征管力度。一是嚴(yán)格依法治稅，確保各項(xiàng)稅收及時(shí)足額入庫，充分發(fā)揮稅收作為財(cái)政收入的主體作用，不斷提高財(cái)政收入質(zhì)量；二是繼續(xù)加強(qiáng)非稅收入政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查和征收工作，確保非稅收入及時(shí)、足額上繳國庫。

（二）著力提高財(cái)政管理水平和績效。一是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加大投入力度，著力解決制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善的短板，提高支出的精準(zhǔn)度和有效性。二是科學(xué)統(tǒng)籌合理安排整合資金，加大對財(cái)政整合資金使用績效的跟蹤監(jiān)管，尤其要整合利用好涉農(nóng)項(xiàng)目和資金，提高整合資金在助推減貧脫貧中的整體效益。

（三）加強(qiáng)政府債務(wù)管理。認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》和國務(wù)院關(guān)于地方政府債務(wù)管理的規(guī)定，嚴(yán)格控制政府性債務(wù)新增規(guī)模，防范和化解各種債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督和會計(jì)人員監(jiān)管。財(cái)政部門應(yīng)組織經(jīng)常性的會計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、財(cái)務(wù)檢查，各預(yù)算單位應(yīng)強(qiáng)化會計(jì)核算工作，提高預(yù)算單位財(cái)會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作技能，確保會計(jì)業(yè)務(wù)信息的全面、及時(shí)、真實(shí)，強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理，防范各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)財(cái)經(jīng)財(cái)產(chǎn)安全。

（五）加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目全程監(jiān)管。住建部門及項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)該完善對建設(shè)項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、預(yù)結(jié)算編制、招投標(biāo)、施工、監(jiān)理等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，強(qiáng)化各中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，從源頭上加以防范和控制工程造價(jià)虛高的問題。