今年以來，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的形勢，財政部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆一中、二中、三中全會精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破的工作總基調(diào)，以穩(wěn)收支、?！叭！?、防風(fēng)險、守底線為總體目標(biāo)，積極培植壯大財源，加強財政收入管理，堅持過緊日子思想，大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)壓減非剛性非重點支出，強化預(yù)算績效和地方政府債務(wù)管理，切實兜牢“三保”底線，加大財會監(jiān)督工作力度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，提高財政資金績效，持續(xù)推動財政收支實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，為加快“滇中牟定、產(chǎn)業(yè)強縣、左腳舞城、工匠名鄉(xiāng)”建設(shè)提供強有力的保障。

一、財政預(yù)算收支完成情況

（一）收入完成情況

1.一般公共預(yù)算收入。2024年1-8月，全縣一般公共預(yù)算收入完成35,762萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算49,208萬元的72.7%，比上年30,187萬元增收5,575萬元，增長18.5%。其中：

（1）稅收收入完成18,595萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算33,542萬元的55.4%，比上年16,716萬元增收1,879萬元，增長11.2%。

（2）非稅收入完成17,167萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,666萬元的109.6%，比上年13,471萬元增收3,696萬元，增長27.4%。

2.政府性基金收入。2024年1-8月，全縣政府性基金收入完成5,904萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,422萬元的38.3%，比上年2,751萬元增收3,153萬元，增長114.6%。

（二）支出完成情況

1.一般公共預(yù)算支出。2024年1-8月，全縣一般公共預(yù)算支出完成145,736萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算204,006萬元的71.4%，比上年144,263萬元增支1,473萬元，增長1%，其中：一般公共服務(wù)支出9,880萬元，比上年9,459萬元增支421萬元，增長4.5%；公共安全支出4,017萬元，比上年4,105萬元減支88萬元，下降2.1%；教育支出21,766萬元，比上年20,761萬元增支1,005萬元，增長4.8%；科學(xué)技術(shù)支出138萬元，比上年204萬元減支66元，下降32.4%；文化旅游體育與傳媒支出1,769萬元，比上年1,389萬元增支380萬元，增長27.4%；社會保障和就業(yè)支出21,131萬元，比上年23,851萬元減支2,720萬元，下降11.4%；衛(wèi)生健康支出11,782萬元，比上年12,536萬元減支754萬元，下降6%；節(jié)能環(huán)保支出7,498萬元，比上年8,140萬元減支642萬元，下降7.9%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出6,340萬元，比上年6,962萬元減支622萬元，下降8.9%；農(nóng)林水事務(wù)支出40,214萬元，比上年36,636萬元增支3,578萬元，增長9.8%，其中鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金7,719萬元，比上年10,585萬元減支2,866萬元，下降27.1%。

2.政府性基金支出。2024年1-8月，全縣政府性基金支出7,133萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算21,819萬元的32.7%，比上年170,292萬元減支163,159萬元，下降95.8%。

3.債務(wù)還本支出。2024年1-8月，全縣債務(wù)還本支出0萬元，比上年13,791萬元減支13,791萬元，下降100%。

4.國有資本經(jīng)營支出。2024年1-8月，全縣國有資本經(jīng)營支出18萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算18萬元的100%，比上年0萬元增支18萬元。

二、財政收入分部門完成情況

2024年1-8月，稅務(wù)部門完成一般公共預(yù)算收入22,960萬元，完成全年預(yù)算42,499萬元的54%，比上年19,562萬元增收3,398萬元，增長17.4%；財政部門完成一般公共預(yù)算收入12,803萬元，完成全年預(yù)算6,709萬元的190.8%，比上年10,625萬元增收2,178萬元，增長20.5%。

一般公共預(yù)算收入分部門完成情況如下圖：

三、財政預(yù)算收支主要特點

（一）一般公共預(yù)算收入同比穩(wěn)定增長，但結(jié)構(gòu)不優(yōu)

為確保三季度“功九成”，政府高位協(xié)調(diào)稅收收入，財政稅務(wù)部門從嚴(yán)、從緊、從細(xì)早謀劃、早布置、早落實組織收入工作，進(jìn)一步壓實責(zé)任，千方百計挖掘稅收增收潛力，積極組織稅收、非稅收入入庫，但因我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對非稅收入依賴較大。需要強化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。2024年1-8月，一般公共預(yù)算收入35,762萬元,比上年同期30,187萬元增收5,575萬元，增長18.5%，其中：稅收收入完成18,595萬元，比上年同期16,716萬元增收1,879萬元，增長11.2%，主要是耕地占用稅較上年凈增收6,723萬元（其中石油管道項目3,069萬元），土地增值稅較上年凈減收3,595萬元，原因是上年牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局國有資產(chǎn)處置(中青路1宗保障房)土地增值稅2,887萬元入庫，今年無此項收入；非稅收入完成17,167萬元，比上年同期13,471萬元增收3,696萬元，增長27.4%，增長較大的是國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入較上年凈增收7,753萬元，其中光伏項目凈增收6,570萬元、風(fēng)電項目凈增收1,000萬元。

2024年1-8月，全縣一般公共預(yù)算收入完成35,762萬元，完成全年預(yù)算的72.7%，比全州完成預(yù)算數(shù)66.8%高5.9個百分點。比上年30,187萬元增收5,575萬元，增長18.5%，增幅居全州十縣（市）第5位。從序時進(jìn)度看，比縣市級序時進(jìn)度65.1%高7.6個百分點，序時進(jìn)度居全州十縣（市）第2位。非稅收入占一般公共預(yù)算收入占比48%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標(biāo)有差距。主要原因是我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對非稅收入依賴較大，需要強化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

（二）一般公共預(yù)算支出略有增長，“保民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”特點顯著

2024年1-8月，全縣一般公共預(yù)算支出完成145,736萬元，比上年144,263萬元增支1,473萬元，增長1%，增幅居全州十縣（市）第7位，完成全年預(yù)算的71.4%，比全州完成預(yù)算數(shù)68.1%高3.3個百分點。從序時進(jìn)度看，比縣（市）級序時進(jìn)度67.4%高4個百分點，序時進(jìn)度居全州十縣（市）第5位。用于保障和改善民生支出119,828萬元，占一般公共預(yù)算支出的82.2%。

影響支出的主要因素：一是提前發(fā)放預(yù)算單位9月份工資及事業(yè)人員30%獎勵性績效。二是及時撥付欠撥的?？?。三是及時撥付直達(dá)資金。2024年1-8月，共收到直達(dá)資金指標(biāo)48,579萬元，包括共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金23,321萬元，新增國債資金4,928萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付資金20,226萬元，專項轉(zhuǎn)移支付資金104萬元，截至8月31日，全縣直達(dá)資金支出41,241萬元，資金支出率84.9%。

（三）政府性基金收支矛盾突出，收入來源單一

2024年1-8月，全縣政府性基金預(yù)算收入完成5,904萬元(其中專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入982萬元)，比上年2,751萬元增收3,153萬元，增長114.6%，增長的主要原因是土地收入凈增收2,693萬元、專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入凈增收320萬元。

2024年1-8月，全縣政府性基金支出7,133萬元，完成全年預(yù)算21,819萬元的32.7%，比上年170,292萬元減支163,159萬元，下降95.8%，下降的主要原因是地方政府專項債券較上年凈減支167,600萬元。

四、下步工作計劃

（一）加強財政征管力度，全力組織財政收入。加強稅收征管部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，分解任務(wù)，落實責(zé)任，依法依規(guī)強化稅收征管。加強財源建設(shè)，強化對重點稅源的監(jiān)測分析，切實做到應(yīng)收盡收，入時入庫。積極向上級匯報溝通，爭取政策和資金支持。加大存量資金盤活和存量資金清理力度，挖掘收入潛力，提高財政收入質(zhì)量。

（二）加強預(yù)算執(zhí)行管理，不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。一是切實加快財政支出進(jìn)度。加強財政上下之間、內(nèi)部之間及財政與部門之間的溝通銜接，不斷加快預(yù)算下達(dá)和資金撥付，督促項目主管部門加快項目實施進(jìn)度，盡早形成實物工作量，最大發(fā)揮財政資金使用效益。二是加強重點支出保障。嚴(yán)格落實黨政機關(guān)過緊日子的要求，不斷規(guī)范和壓減一般性、非剛性支出，大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅決兜牢兜實“三保”底線，積極做好重大決策部署和重點工作任務(wù)的資金保障。三是要持續(xù)做好直達(dá)資金管理等工作。持續(xù)加強直達(dá)資金動態(tài)監(jiān)控，加快資金下達(dá)速度，強化資金監(jiān)測調(diào)度，進(jìn)一步落實好財政資金直達(dá)機制，保障財政資金直達(dá)基層，直接惠企利民。

（三）加強分析研判，實現(xiàn)三季度“功九成”。強化財政收支運行監(jiān)測分析，做到提前謀劃、有效應(yīng)對、確保財政收支平穩(wěn)運行，全力完成三季度“功九成”收支目標(biāo)。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，扎實開展財會監(jiān)督，硬化預(yù)算約束，堅決防范化解財政風(fēng)險，奮力開創(chuàng)牟定財政工作新局面。

牟定縣財政局

2024年9月9日

（聯(lián)系人及電話：經(jīng)和常 0878-511672）