1.新電局進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)界面系統(tǒng)提示：“您選擇的所屬期內(nèi)的會(huì)計(jì)制度備案中的“報(bào)送期間”和“會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi)型”時(shí)間不一致，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)并維護(hù)數(shù)據(jù)!或提示“您選擇的報(bào)送期間、報(bào)送所屬期間與備案情況不匹配，請(qǐng)重新選擇或修改備案。”如何處理？

答：納稅人申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)報(bào)送期間為“季報(bào)”，但財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案時(shí)會(huì)計(jì)報(bào)表“報(bào)送期間”選擇為“月報(bào)”導(dǎo)致。建議通過(guò)【我要辦稅】-【綜合信息報(bào)告】-【制度信息報(bào)告】-【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告】模塊對(duì)已備案信息點(diǎn)擊編輯，修改報(bào)送期間為“季報(bào)”。

2.新電子稅務(wù)局如何網(wǎng)簽三方協(xié)議？

答：納稅人可通過(guò)以下功能路徑辦理三方協(xié)議簽訂。

（1）【我要辦稅】—【綜合信息報(bào)告】—【制度信息報(bào)告】 —【三方協(xié)議簽訂】。

（2）【我要辦稅】—【綜合信息報(bào)告】—【制度信息報(bào)告】 —【存款賬戶(hù)賬號(hào)報(bào)告】 —【簽協(xié)議】。

（3）通過(guò)首頁(yè)搜索欄輸入關(guān)鍵字查找。

首次簽訂或需要新增三方協(xié)議的，點(diǎn)擊【新增】,填寫(xiě)行政區(qū)劃、銀行行別、開(kāi)戶(hù)銀行、繳款賬號(hào)等信息。將信息填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊【委托劃轉(zhuǎn)稅款協(xié)議書(shū)】,確認(rèn)無(wú)誤，點(diǎn)擊【提交驗(yàn)證】,驗(yàn)證通過(guò)后則新增成功并可以正常使用。若納稅人簽訂三方協(xié)議對(duì)應(yīng)的存款賬戶(hù)還未進(jìn)行存款賬戶(hù)賬號(hào)報(bào)告的，在驗(yàn)證成功界面可點(diǎn)擊【確認(rèn)存款賬戶(hù)】,系統(tǒng)會(huì)根據(jù)簽訂的協(xié)議信息同步到賬戶(hù)賬號(hào)報(bào)告》,納稅人需進(jìn)行確認(rèn)并報(bào)送，如未按要求報(bào)送存款賬戶(hù)賬號(hào)報(bào)告的，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)進(jìn)行違法違章處理，同時(shí)該行為也會(huì)影響納稅信用評(píng)價(jià)。

3.新電子稅務(wù)局申報(bào)印花稅稅源信息采集保存時(shí)提示“印花稅計(jì)稅金額合計(jì)值與企業(yè)增值稅進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票金額合計(jì)數(shù)偏離值超過(guò)500元”，如何處理？

答：電子稅務(wù)局會(huì)將印花稅與當(dāng)期企業(yè)增值稅進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票金額合計(jì)數(shù)進(jìn)行自動(dòng)對(duì)比，從而提示提醒納稅人確定是否存在少報(bào)、漏報(bào)的情況，如核實(shí)計(jì)稅依據(jù)無(wú)誤的，點(diǎn)擊“確認(rèn)”即可。

4.新電子稅局如何辦理退稅？

答：登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我要辦稅】—【一般退稅管理】選擇退稅場(chǎng)景辦理退稅。其中【一站式退抵稅（費(fèi)）】可以辦理【即征即退退稅】、【其他減免退庫(kù)】、【增值稅制度性留抵退稅】、【增值稅期末留抵退稅】、【委托代征稅款退稅】、【代開(kāi)發(fā)票預(yù)繳稅款退稅】、【代扣代繳稅款退稅】、【耕地占用稅退稅】，還可以通過(guò)“查詢(xún)稅票退稅”及“申報(bào)產(chǎn)生的多繳稅款”兩種方式提交退稅申請(qǐng)。

5.新電子稅務(wù)局如何變更法人信息？

答：自2023年4月1日起，納稅人在市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)依法辦理變更登記后，無(wú)需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告登記變更信息;各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市稅務(wù)機(jī)關(guān)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)各省稅務(wù)機(jī)關(guān))根據(jù)市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)共享的變更登記信息，在金稅三期核心征管系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)核心征管系統(tǒng))自動(dòng)同步變更登記信息。處于非正常、非正常戶(hù)注銷(xiāo)等狀態(tài)的納稅人變更登記信息的，核心征管系統(tǒng)在其恢復(fù)正常狀態(tài)時(shí)自動(dòng)變更。后續(xù)納稅人可進(jìn)入【涉稅市場(chǎng)主體身份信息變更】確認(rèn)即可；若通過(guò)其他部門(mén)變更登記的，建議前往辦稅服務(wù)廳辦理變更。

6.新電局如何辦理跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)登記？

答：情況一：本省企業(yè)省內(nèi)跨區(qū)域提供建筑服務(wù)，進(jìn)入電子稅務(wù)局通過(guò)【我要辦稅】-【綜合信息報(bào)告】-【稅源信息報(bào)告】-【跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)登記】模塊進(jìn)行操作；

情況二：省外企業(yè)在云南省提供建筑服務(wù)，先做自然人用戶(hù)注冊(cè)（使用法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或辦稅人員信息），可通過(guò)電子稅務(wù)局的登錄界面點(diǎn)擊右上角的【登錄】-【自然人業(yè)務(wù)】-【用戶(hù)注冊(cè)】模塊進(jìn)行自然人注冊(cè)；其次，通過(guò)電子稅務(wù)局的登錄界面選擇【自然人業(yè)務(wù)】的登錄方式，錄入手機(jī)號(hào)碼及密碼進(jìn)行登錄，登錄系統(tǒng)后，通過(guò)【我要辦稅】-【綜合信息報(bào)告】-【稅源信息報(bào)告】-【跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)登記】模塊進(jìn)行操作即可。

7.新電子稅務(wù)局通過(guò)哪個(gè)模塊申報(bào)非稅收入？申報(bào)表未帶出對(duì)應(yīng)非稅費(fèi)種怎么辦？

答：非稅收入通過(guò)【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【非稅收入申報(bào)】進(jìn)入對(duì)應(yīng)費(fèi)種模塊申報(bào)。

若未帶出相應(yīng)費(fèi)種，建議核實(shí)是否做過(guò)對(duì)應(yīng)非稅收入的稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息、稅費(fèi)種認(rèn)定是否在有效期內(nèi)和非稅收入的納稅期限是否在申報(bào)期內(nèi)，若屬于稅費(fèi)種認(rèn)定信息存在問(wèn)題，需要聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

8.新電局如何辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案或變更？

答：路徑：【我要辦稅】 -【綜合信息報(bào)告】-【制度信息報(bào)告】-【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告】。

首次辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案的，有效時(shí)間默認(rèn)為稅務(wù)登記時(shí)間，該時(shí)間可以修改，但不得早于稅務(wù)登記時(shí)間；若歷史備案信息即將到期，可點(diǎn)擊左側(cè)導(dǎo)航欄上方“+新增”按鈕新增備案信息，有效期起默認(rèn)為上條備案信息有效期止+1日，有效期止默認(rèn)9999-12-31，可修改；可對(duì)當(dāng)前備案的會(huì)計(jì)制度信息、會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)核算軟件信息進(jìn)行修改。

9.新電子稅務(wù)局如何查詢(xún)和辦理企業(yè)所得稅匯總納稅備案？

答：通過(guò)【我要辦稅】-【綜合信息報(bào)告】-【特定涉稅信息報(bào)告】-【匯總納稅報(bào)告】模塊可以查詢(xún)和辦理備案。

10.新電子稅局如何開(kāi)具社保費(fèi)完稅證明？

答：新電子稅務(wù)局社保完稅證明開(kāi)具路徑如下：若為首次開(kāi)具，通過(guò)【地方特色】-【社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)】-【社保費(fèi)完稅證明開(kāi)具】-【開(kāi)具稅收完稅證明（表格式)】模塊進(jìn)行開(kāi)具打印，需注意的是查詢(xún)時(shí)需正確選擇費(fèi)款所屬期，至少要選擇完整的一整個(gè)月。若為補(bǔ)開(kāi)，通過(guò)【地方特色】-【社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)】-【社保費(fèi)完稅證明開(kāi)具】-【補(bǔ)開(kāi)稅收完稅證明（表格式)】模塊進(jìn)行開(kāi)具打印，需注意的是查詢(xún)信息時(shí)需正確選擇首次開(kāi)具的時(shí)間，為避免查詢(xún)信息遺漏，建議查詢(xún)時(shí)將查詢(xún)時(shí)間間隔選長(zhǎng)一些。