牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第11號(hào)

（總第728號(hào)）

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣教育園區(qū)道路建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇二三年二月二十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，牟定縣審計(jì)局于2022年8月1日至11月23日，對(duì)牟定縣教育園區(qū)道路建設(shè)項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱該項(xiàng)目）竣工決算進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

2019年1月25日十七屆人民政府第39次常務(wù)會(huì)議決定，同意將該項(xiàng)目作為子項(xiàng)目納入牟定縣教育園區(qū)政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目建設(shè)。該項(xiàng)目于2019年11月15日開工，2020年11月15日完工，2021年1月18日進(jìn)行竣工驗(yàn)收，質(zhì)量等級(jí)評(píng)定為合格工程。截至審計(jì)之日，尚未進(jìn)行竣工驗(yàn)收備案。

截至2022年3月31日：該項(xiàng)目共到位資金1 986.40萬元，資金支出合計(jì)1 985.10萬元，其中：支付工程款1 773.24萬元，支付待攤費(fèi)用211.63萬元，其他支出0.23萬元（結(jié)存資金上繳財(cái)政0.23萬元）。該項(xiàng)目賬面反映完成投資2 023.03萬元，其中：建筑安裝工程投資 1 810.10萬元，待攤投資212.93萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目會(huì)計(jì)資料和工程結(jié)算資料基本真實(shí)反映了項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況及項(xiàng)目建設(shè)情況。在建設(shè)管理中，基本執(zhí)行了項(xiàng)目法人制、項(xiàng)目招投標(biāo)制、項(xiàng)目監(jiān)理制、項(xiàng)目合同制等建管制度。但也存在多計(jì)工程價(jià)款、未及時(shí)辦理工程竣工驗(yàn)收備案手續(xù)的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.多計(jì)工程價(jià)款36.86萬元。

2.竣工驗(yàn)收后未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理工程竣工驗(yàn)收備案手續(xù)。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。（1）對(duì)多計(jì)工程價(jià)款36.86萬元的問題，牟定縣教育體育局應(yīng)督促牟定縣啟智投資管理有限公司對(duì)多計(jì)工程價(jià)款依法依規(guī)予以糾正，舉一反三進(jìn)行核實(shí)，進(jìn)一步清查，據(jù)實(shí)結(jié)算。對(duì)已經(jīng)支付的多計(jì)工程價(jià)款應(yīng)收回，未支付的多計(jì)工程價(jià)款不得再支付；（2）對(duì)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)辦理工程竣工驗(yàn)收備案手續(xù)的問題，牟定縣教育體育局應(yīng)督促牟定縣啟智投資管理有限公司及時(shí)補(bǔ)辦工程竣工驗(yàn)收備案手續(xù)，并將相關(guān)資料報(bào)我局備查。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局建議：（1）在今后工程建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和招投標(biāo)程序；（2）嚴(yán)格按照合同約定，及時(shí)結(jié)清參建單位應(yīng)付款項(xiàng)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣教育體育局及牟定縣啟智投資管理有限公司在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后：（1）對(duì)多計(jì)工程價(jià)款36.86萬元的問題，已依法依規(guī)予以糾正，并調(diào)整編制了竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表；（2）對(duì)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)辦理工程竣工驗(yàn)收備案手續(xù)的問題，牟定縣啟智投資管理有限公司已辦理并取得竣工驗(yàn)收備案證。審計(jì)建議已采納，審計(jì)整改情況已公示。