牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第7號(hào)

（總第724號(hào)）

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣2020年共和鎮(zhèn)牟尼片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田

建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇二三年二月二十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，牟定縣審計(jì)局于2022年9月16日至12月8日，對(duì)牟定縣2020年共和鎮(zhèn)牟尼片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

牟定縣2020年共和鎮(zhèn)牟尼片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目于2020年11月2日開(kāi)工，2021年6月25日完工，2021年10月21日通過(guò)驗(yàn)收，質(zhì)量等級(jí)評(píng)定為優(yōu)良工程。

截至2022年9月30日：牟定縣2020年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目共到位資金2 034.68萬(wàn)元，共和鎮(zhèn)牟尼片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目工程款支出802.92萬(wàn)元，待攤費(fèi)用支出88.78萬(wàn)元（含鳳屯鎮(zhèn)田豐片區(qū)、江坡鎮(zhèn)豐樂(lè)片區(qū)、戌街鄉(xiāng)老納片區(qū)）。共和鎮(zhèn)牟尼片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目賬面反映完成建筑安裝工程投資802.92萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，牟定縣2020年共和鎮(zhèn)牟尼片區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)資料和工程結(jié)算資料基本真實(shí)反映了工程財(cái)務(wù)狀況及建設(shè)情況。在建設(shè)管理中基本執(zhí)行了項(xiàng)目審批制、法人制、工程監(jiān)理制等建管制度。但也存在多計(jì)工程價(jià)款、將不屬于本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的支出列入建設(shè)成本、違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)、占用2021年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目資金、項(xiàng)目資金結(jié)余未上繳財(cái)政的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

1.多計(jì)工程價(jià)款1.10萬(wàn)元。

2.將不屬于本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的支出0.21萬(wàn)元列入建設(shè)成本。

3.違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)0.04萬(wàn)元。

4.2020年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目支出占用2021年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目資金0.92萬(wàn)元。

5.項(xiàng)目資金結(jié)余未上繳財(cái)政6.47萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。（1）對(duì)多計(jì)工程價(jià)款1.10萬(wàn)元的問(wèn)題，牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局應(yīng)對(duì)多計(jì)工程價(jià)款依法依規(guī)予以糾正，舉一反三進(jìn)行核實(shí)，進(jìn)一步清查，據(jù)實(shí)結(jié)算。對(duì)已經(jīng)支付的多計(jì)工程價(jià)款應(yīng)收回，未支付的多計(jì)工程價(jià)款不得再支付；（2）對(duì)將不屬于本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的支出0.21萬(wàn)元列入建設(shè)成本的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局將不屬于本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的支出0.21萬(wàn)元?dú)w還原資金渠道，調(diào)整相關(guān)賬目；（3）對(duì)違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)0.04萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局向相關(guān)人員收回違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)0.04萬(wàn)元上繳省財(cái)政；（4）對(duì)2020年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目支出占用2021年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目資金0.92萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局將占用的2021年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目資金0.92萬(wàn)元?dú)w還原資金渠道，調(diào)整相關(guān)賬目；（5）對(duì)項(xiàng)目資金結(jié)余未上繳財(cái)政6.47萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局將上述結(jié)余資金6.47萬(wàn)元上繳縣財(cái)政。

針對(duì)上述問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局建議：（1）牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（2016年財(cái)政部令第81號(hào)），確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?；（2）牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局應(yīng)建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，督促項(xiàng)目管護(hù)措施落實(shí)到位，確保長(zhǎng)期發(fā)揮效益。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書(shū)后，（1）對(duì)多計(jì)工程價(jià)款1.10萬(wàn)元的問(wèn)題，已依法依規(guī)予以糾正，截至2023年2月3日，已收回多支付工程款合計(jì)1.10萬(wàn)元并以結(jié)余資金上繳縣財(cái)政，調(diào)整編制了竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表；（2）對(duì)將不屬于本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的支出0.21萬(wàn)元列入建設(shè)成本、2020年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目支出占用2021年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目資金0.92萬(wàn)元的問(wèn)題，已及時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整，將資金歸還原資金渠道；（3）對(duì)違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)0.04萬(wàn)元的問(wèn)題，已于2022年12月28日收回違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)0.04萬(wàn)元，并于2023年2月9日上繳省財(cái)政；（4）對(duì)項(xiàng)目資金結(jié)余未上繳財(cái)政6.47萬(wàn)元的問(wèn)題，已于2023年2月6日將結(jié)余資金6.47萬(wàn)元上繳縣財(cái)政。審計(jì)建議已采納，審計(jì)整改情況已公示。