牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第2號(hào)

（總第719號(hào)）

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣2019-2021年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果

（二〇二三年一月十二日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，牟定縣審計(jì)局自2022年4月8日至5月26日，對(duì)牟定縣2019-2021年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

2019-2021年，上級(jí)下達(dá)牟定縣老舊小區(qū)改造目標(biāo)任務(wù)為51個(gè)小區(qū)95棟1 221戶12.64萬(wàn)平方米。實(shí)際完成老舊小區(qū)改造52個(gè)小區(qū)96棟1 225戶12.67萬(wàn)平方米。

截至2022年5月20日，牟定縣2019-2021年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目資金到位合計(jì)4 855.48萬(wàn)元，資金支出合計(jì)3 110.27萬(wàn)元，其中：工程款2 968.83萬(wàn)元，待攤費(fèi)用141.44萬(wàn)元。

審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，牟定縣2019-2021年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目會(huì)計(jì)資料和工程資料基本真實(shí)的反映了工程財(cái)務(wù)狀況及工程建設(shè)情況。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，基本履行了項(xiàng)目改造程序，基本執(zhí)行了項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、項(xiàng)目監(jiān)理制、項(xiàng)目合同制等建設(shè)管理制度，完成了老舊小區(qū)改造目標(biāo)任務(wù)。但也存在未按照規(guī)定辦理施工許可證、未履行初步設(shè)計(jì)審批手續(xù)、建設(shè)內(nèi)容變更未履行審批手續(xù)等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）建設(shè)程序履行方面的問(wèn)題

1.牟定縣2019、2020年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目未按照規(guī)定辦理施工許可證。

2.牟定縣2021年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目未經(jīng)初步設(shè)計(jì)批復(fù)，未履行初步設(shè)計(jì)審批手續(xù)。

（二）項(xiàng)目建設(shè)管理方面的問(wèn)題

3.牟定縣2021年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容變更未履行審批手續(xù)。

（三）項(xiàng)目建設(shè)資金籌集和管理使用方面的問(wèn)題

4.未按照合同約定支付相關(guān)參建單位合同價(jià)款96.48萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)調(diào)查報(bào)告。1.對(duì)牟定縣2019、2020年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目未按照規(guī)定辦理施工許可證的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局今后嚴(yán)格按《中華人民共和國(guó)建筑法》有關(guān)規(guī)定，建筑工程開工前，及時(shí)辦理施工許可證，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生；2.對(duì)牟定縣2021年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目未經(jīng)初步設(shè)計(jì)批復(fù)，未履行初步設(shè)計(jì)審批手續(xù)的問(wèn)題，牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局在今后的工程項(xiàng)目中應(yīng)嚴(yán)格按照《政府投資條例》相關(guān)規(guī)定，及時(shí)編制項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)并履行初步設(shè)計(jì)審批手續(xù)；3.對(duì)牟定縣2021年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容變更未履行審批手續(xù)的問(wèn)題，牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)原審批部門審批；4.對(duì)未按照合同約定支付相關(guān)參建單位合同價(jià)款96.48萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局及時(shí)支付相關(guān)參建單位合同價(jià)款。

針對(duì)存在的問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局建議：1.建議牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局加快2021年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目附屬工程施工進(jìn)度，工程完工后及時(shí)組織竣工驗(yàn)收。嚴(yán)格按照《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程竣工驗(yàn)收備案管理辦法》辦理工程竣工驗(yàn)收備案手續(xù)，及時(shí)編制工程竣工決算財(cái)務(wù)報(bào)表，完善項(xiàng)目檔案資料管理。2.建立健全長(zhǎng)效運(yùn)營(yíng)維護(hù)機(jī)制和城鎮(zhèn)老舊小區(qū)住宅專項(xiàng)維修資金歸集、使用、續(xù)籌機(jī)制，促進(jìn)小區(qū)改造后維護(hù)更新進(jìn)入良性軌道。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局于2023年1月4日出具整改報(bào)告，審計(jì)整改情況已在牟定縣人民政府網(wǎng)站進(jìn)行公示。對(duì)問(wèn)題1，回復(fù)在今后項(xiàng)目中，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生；對(duì)問(wèn)題2，回復(fù)在今后的項(xiàng)目中，將嚴(yán)格按照《政府投資條例》相關(guān)規(guī)定，編制項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)并履行初步設(shè)計(jì)審批手續(xù)，杜絕類似問(wèn)題再發(fā)生；對(duì)問(wèn)題3，于2022年5月26日按照規(guī)定的程序報(bào)原審批部門審批并取得了《牟定縣發(fā)展和改革局關(guān)于調(diào)整牟定縣2021年老舊小區(qū)改造范圍的批復(fù)》（牟發(fā)改發(fā)〔2022〕13號(hào)），此問(wèn)題已整改完畢；對(duì)問(wèn)題4，截至2022年12月12日，已支付相關(guān)參建單位款項(xiàng)96.48萬(wàn)元，此問(wèn)題已整改完畢。審計(jì)建議已采納。