牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第29號(hào)

(總第538號(hào))

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第145號(hào)）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2018年5月14日至2018年9月27日，對(duì)牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目由楚雄州建筑設(shè)計(jì)事務(wù)所有限責(zé)任公司進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，云南潤(rùn)滇工程技術(shù)咨詢有限公司組織工程招標(biāo)，楚雄順興建設(shè)監(jiān)理有限公司進(jìn)行監(jiān)理，工程于2015年3月19日公開招投標(biāo)，云南牟定順達(dá)建業(yè)有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)2 194 567.88元，合同價(jià)2 194 567.88元。工程于2015年3月31日開工建設(shè)，于2016年1月23日完工，并于2016年1月26日組織竣工驗(yàn)收，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)定為合格工程，工程竣工后經(jīng)牟定縣移民開發(fā)局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價(jià)為2 136 753.03元，工程結(jié)算價(jià)款采用《2013定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行。

2.項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定與楚雄順興建設(shè)監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目是根據(jù)云移局復(fù)〔2012〕141號(hào)《云南省移民開發(fā)局關(guān)于對(duì)牟定縣共和鎮(zhèn)慶豐水庫(kù)移民安置區(qū)馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》批準(zhǔn)建設(shè)，估算總投資301萬(wàn)元，資金來(lái)源：從大中型水庫(kù)移民后期扶持專項(xiàng)資金中補(bǔ)助273萬(wàn)元。

（三）財(cái)務(wù)收支情況

1.資金來(lái)源情況：截至2018年5月31日，牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目資金來(lái)源合計(jì)2 730 000元（牟財(cái)企〔2014〕49號(hào)省級(jí)配套資金2 730 000元）。

2.資金收入到位情況：截至2018年5月31日，牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目資金到位合計(jì)2 730 000元（省級(jí)配套資金2 730 000元）。

3.支出情況：截至2018年5月31日，牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目支出合計(jì)2 477 581.78元，其中：（1）建筑工程支出1 858 000元（支付云南牟定順達(dá)建業(yè)有限公司工程款1 858 000元）；（2）待攤投資支出250 629.44元（占地補(bǔ)償款59 424.5元，文化室設(shè)施配置費(fèi)8 204元，測(cè)繪費(fèi)52 400元，工程設(shè)計(jì)費(fèi)21 600元，誤工補(bǔ)助12 000元，造價(jià)咨詢費(fèi)7 700元，招標(biāo)信息發(fā)布費(fèi)2 500元，監(jiān)理費(fèi)26 334.81元，接待費(fèi)3 530元，下鄉(xiāng)補(bǔ)貼7 180元，出差補(bǔ)助3 563元，辦公費(fèi)23 836元，差旅費(fèi)13 404元，交通費(fèi)5 956.15元，郵電費(fèi)1 736.98元，會(huì)議費(fèi)1 260元）；（3）其他支出368 952.34元（根據(jù)楚移復(fù)〔2018〕6號(hào)批復(fù)調(diào)劑至共和鎮(zhèn)天臺(tái)村委會(huì)食舊村文化室項(xiàng)目80 093.59元、江坡民樂(lè)彝鄒村人行橋建設(shè)項(xiàng)目52 897.06元、共和鎮(zhèn)何梁村委會(huì)大石橋村美麗家園建設(shè)項(xiàng)目38 125.6元、用于修繕共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)馬料田村文化室29 915.55元，據(jù)楚移復(fù)〔2018〕17號(hào)批復(fù)調(diào)劑至共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)宋官屯村間道路硬化項(xiàng)目167 920.54元）。

4.結(jié)存資金252 418.22元。

5.應(yīng)歸還原資金使用渠道21 143元，其中：移民職業(yè)技能培訓(xùn)就餐費(fèi)1 180元，住宿費(fèi)300元，葛根產(chǎn)業(yè)發(fā)展協(xié)會(huì)成立就餐費(fèi) 1 260元，購(gòu)買飲水機(jī)款3 250元，購(gòu)買窗簾款7 859元，購(gòu)買水票款1 150元，購(gòu)買茶葉款3 120元，購(gòu)買慶豐駐村工作隊(duì)員棉被款480元，購(gòu)買竹片坐墊款299元，購(gòu)買會(huì)議室綠化植物款1 365元，辦公樓修繕彩鋼瓦款880元。

6.應(yīng)付款合計(jì)227 130.07元（應(yīng)付工程款227 130.07元）。

7.結(jié)余資金46 431.15元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目完成總投資2 482 537.05元，其中：建筑工程投資2 253 050.61元（馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目2 085 130.07元，宋官屯村道路硬化建設(shè)項(xiàng)目167 920.54元），待攤投資支出待攤投資支出229 486.44元。

（五）審計(jì)總體評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，牟定縣共和鎮(zhèn)軍屯村委會(huì)馬料田移民新村建設(shè)項(xiàng)目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目多結(jié)算工程價(jià)款,擴(kuò)大資金支出范圍及項(xiàng)目資金結(jié)余的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）多結(jié)算工程價(jià)款51 622.96元。

（二）違規(guī)擴(kuò)大支出范圍21 143元。

（三）項(xiàng)目資金結(jié)余46 431.15元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

（一）對(duì)施工單位多計(jì)工程價(jià)款51 622.96元的問(wèn)題，責(zé)令牟定縣移民開發(fā)局進(jìn)行整改。

（二）對(duì)違規(guī)擴(kuò)大支出范圍21 143元的問(wèn)題，責(zé)令牟定縣移民開發(fā)局調(diào)整賬務(wù)，歸還原資金渠道。

（三）對(duì)項(xiàng)目資金結(jié)余46 431.15元的問(wèn)題，責(zé)令牟定縣移民開發(fā)局將項(xiàng)目結(jié)余資金46 431.15元上繳縣財(cái)政。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

牟定縣移民開發(fā)局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后，高度重視審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已整改。