牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第35號

(總第544號)

牟定縣審計局辦公室

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫）

竣工決算審計結(jié)果

（二〇一九年二月一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項目審計辦法》（云南省人民政府令第213號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組，于2018年5月15日至2018年7月9日，對牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫）竣工決算進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1.項目基本情況

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫）由楚雄欣源水利水電勘察設(shè)計有限責(zé)任公司進行設(shè)計,云南惟誠工程招標(biāo)代理有限公司組織招標(biāo)，云南滇灃工程管理有限公司進行監(jiān)理，工程于2016年3月4日組織公開招投標(biāo)，項目一標(biāo)段由云南牟定順達建業(yè)有限公司中標(biāo)，合同價2 608 689.86元，項目二標(biāo)段由云南盛博隆管業(yè)有限公司中標(biāo)，合同價3 999 633元。工程于2016年3月25日開工，2016年9月26日完工，并組織了竣工驗收，建設(shè)項目質(zhì)量評定為合格工程。工程竣工后經(jīng)牟定縣水務(wù)局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價為 6 859 144.72元（一標(biāo)段結(jié)算價2 860 540.26元，二標(biāo)段結(jié)算價 3 998 604.46元），工程采用《水利建筑工程預(yù)算定額》（2002)、《云南省水利工程設(shè)計概（估）算編制規(guī)定（試行）》（云水規(guī)計〔2005〕116號）及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進行結(jié)算。

2.項目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫）按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫）按照相關(guān)規(guī)定與云南滇灃工程管理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫）建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計施工圖及工程量清單內(nèi)的立項內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣水務(wù)局共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫）經(jīng)楚雄彝族自治州水務(wù)局批準(zhǔn)，楚水防汛〔2015〕41號批復(fù)建設(shè)，項目概算總投資940.74萬元。

（三）項目財務(wù)收支情況

1.資金來源情況

截至2018年4月30日，牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫）建設(shè)項目資金來源合計74 11 700元，其中：中央補助資金6 040 000元（牟財農(nóng)〔2016〕22號），州級補助資金198 700元（牟財農(nóng)〔2016〕147號），縣級配套資金1 173 000元（牟財預(yù)〔2015〕472號100 000元，牟財預(yù)〔2016〕69號1 073 000元）。

2.資金收入及到位情況

截至2018年4月30日，牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫）項目到位資金合計7 411 700元，其中：中央補助資金6 040 000元，州級補助資金198 700元，縣級配套資金1 173 000元。

3.資金支出情況

截至2018年4月30日，牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫）項目資金支出合計6 713 088.52元，其中：建筑工程 2 717 513.25元，管材款3 198 883.58元；待攤投資支出796 691.69元，其中：監(jiān)理費96 200元，設(shè)計費368 100元，土地征用及遷移費用251 900.56元，管理費80 491.13元（辦公費6 434元，手續(xù)費272.3元，差旅費38 600元，郵電費600元，交通費7 577元,公務(wù)接待費5 544元，勞務(wù)費39 880元，房租費13 532元，評審會議費10 875.8元，宣傳費3 200，培訓(xùn)費2 498元，銀行利息沖減48 521.97元）。

4.結(jié)存資金698 611.48元。

5.應(yīng)付款合計848 135.27元（應(yīng)付一標(biāo)段工程款14 707.15元，應(yīng)付二標(biāo)段工程款799 720.88元，應(yīng)付監(jiān)理費31 187.24元,應(yīng)付檔案整理費2 520元）。

6.結(jié)余資金：-149 523.79元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

經(jīng)審計，牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫）完成總投資7 561 223.79元，其中：建安工程投資6 730 824.86元，待攤投資830 398.93元（監(jiān)理費127 387.24元，設(shè)計費368 100元，土地征用及遷移費用251 900.56元，管理費80 491.13元，項目檔案整理費2 520元）。

（五）審計總體評價

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫）建設(shè)項目得到了各級各相關(guān)部門大力支持，建設(shè)項目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，財務(wù)管理基本規(guī)范，但審計也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價款問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

多結(jié)算工程價款128 319.86元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

對多結(jié)算工程價款128 319.86元的問題，要求建設(shè)單位按審計結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)工程成本，真實反映項目投資，嚴(yán)格按審定的工程結(jié)算支付相關(guān)施工單位工程款。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣水務(wù)局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題正在整改。