牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

2020年第17號(hào)

(總第 617號(hào))

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè) 項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第213號(hào)）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2019年7月12日至2019年9月16日，對(duì)牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目由楚雄永安誠(chéng)盛基礎(chǔ)工程有限責(zé)任公司勘察，云南廣廈規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)院有限公司設(shè)計(jì)，昆明天筑建設(shè)工程監(jiān)理有限公司進(jìn)行監(jiān)理，云南中大咨詢(xún)有限公司于2016年1月8日組織公開(kāi)招標(biāo)，太平洋建設(shè)集團(tuán)有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)9 672 518.97元，合同價(jià)9 672 518.97元。該工程于2016年1月開(kāi)工，2018年7月27日甩項(xiàng)驗(yàn)收，工程甩項(xiàng)驗(yàn)收后經(jīng)牟定縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局委托云南華振工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算價(jià)為6 872 901.00元。工程采用《2013定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行結(jié)算。

2.項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定與昆明天筑建設(shè)工程監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目是根據(jù)《牟定縣發(fā)展和改革局關(guān)于下達(dá)牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三一期路網(wǎng)路基2、3、6號(hào)路建設(shè)項(xiàng)目基建投資計(jì)劃的通知》（牟發(fā)改投資〔2015〕108號(hào)）批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)，概算總投資990萬(wàn)元，資金來(lái)源為縣級(jí)補(bǔ)助。

（三）財(cái)務(wù)收支情況

1.資金來(lái)源情況：截至2019年9月16日，牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目資金來(lái)源合計(jì)7 035 822.55元：（1）牟財(cái)預(yù)〔2019〕26號(hào)縣級(jí)配套資金1 000 000元；（2）地方政府融資貸款資金6 035 822.55元。

2.資金收入到位情況：截至2019年9月16日，牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目資金到位合計(jì)7 035 822.55元（縣級(jí)配套資金1 000 000元，地方政府融資貸款資金 6 035 822.55元）。

3.支出情況：截至2019年9月16日，牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目支出合計(jì)7 035 822.55元，其中：工程款支出4 226 900元，待攤投資支出2 762 429.18元（石方開(kāi)挖造價(jià)咨詢(xún)費(fèi)1 500元，監(jiān)理費(fèi)50 000元，驗(yàn)收測(cè)繪費(fèi)167 400.56元，地質(zhì)勘察費(fèi)308 181元，項(xiàng)目規(guī)劃審查費(fèi)15 000元，施工圖設(shè)計(jì)費(fèi)256 000元，施工圖設(shè)計(jì)審查費(fèi)50 000元，攔標(biāo)價(jià)編制費(fèi)27 301元，前置審計(jì)費(fèi)112 405.62元，放線(xiàn)測(cè)繪費(fèi)57 735元，林地和附屬設(shè)施補(bǔ)償評(píng)估費(fèi)30 000元，勘測(cè)定界費(fèi)6 726元，征地補(bǔ)償款1 680 000元，手續(xù)費(fèi)180元），其他支出46 493.37元（路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目占用集體土地罰沒(méi)支出46 493.37元）。

4.資金結(jié)存0元。

5.應(yīng)付賬款2 602 287.72元（應(yīng)付工程款2 555 562.53元，應(yīng)付監(jiān)理費(fèi)46 725.19元）。

6.資金結(jié)余-2 602 287.72元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目完成總投資9 638 110.27元，其中：建筑工程投資6 782 462.53元，待攤投資2 809 154.37元（石方開(kāi)挖造價(jià)咨詢(xún)費(fèi)1 500元，監(jiān)理費(fèi) 96 725.19元，驗(yàn)收測(cè)繪費(fèi)167 400.56元，地質(zhì)勘察費(fèi)308 181元，項(xiàng)目規(guī)劃審查費(fèi)15 000元，施工圖設(shè)計(jì)費(fèi)256 000元，施工圖設(shè)計(jì)審查費(fèi)50 000元，攔標(biāo)價(jià)編制費(fèi)27 301元，前置審計(jì)費(fèi)112 405.62元，放線(xiàn)測(cè)繪費(fèi)57 735元，林地和附屬設(shè)施補(bǔ)償評(píng)估費(fèi)30 000元，勘測(cè)定界費(fèi)6 726元，征地補(bǔ)償款1 680 000元，手續(xù)費(fèi)180元），其他支出46 493.37元（路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目占用集體土地罰沒(méi)支出46 493.37元）。

（五）拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

至審計(jì)之日，牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)付賬款2 602 287.72元（應(yīng)付工程款2 555 562.53元，應(yīng)付監(jiān)理費(fèi)46 725.19元），經(jīng)審計(jì)查看合同及相關(guān)資料，上述應(yīng)付款項(xiàng)均屬合同約定支付期限內(nèi)，本次審計(jì)未發(fā)現(xiàn)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

（六）審計(jì)總體評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目多結(jié)算工程價(jià)款的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

多結(jié)算工程價(jià)款90 438.47元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

對(duì)施工單位多計(jì)工程款90 438.47元的問(wèn)題，責(zé)令牟定縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局進(jìn)行整改。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

牟定縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書(shū)后，高度重視審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已整改。