牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

2020年第14號

(總第614號)

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣思源實(shí)驗(yàn)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第213號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2019年9月25日至2019年12月9日，對牟定縣思源實(shí)驗(yàn)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價(jià)

（一）工程概況

1.工程基本情況

牟定縣思源實(shí)驗(yàn)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目主體工程、附屬工程、場地平整項(xiàng)目、南面圍墻工程、東面邊坡治理工程、足球場草坪工程均由昆明理工大學(xué)設(shè)計(jì)研究院設(shè)計(jì)，西南有色大理地基基礎(chǔ)工程公司進(jìn)行勘察，楚雄聯(lián)盛工程監(jiān)理咨詢有限公司監(jiān)理（場地平整項(xiàng)目由昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司進(jìn)行監(jiān)理），北面圍墻工程由云南廣廈規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)院有限公司設(shè)計(jì)，楚雄永安誠盛基礎(chǔ)地基工程有限責(zé)任公司進(jìn)行勘察。工程委托楚雄竭誠招標(biāo)代理有限責(zé)任公司組織招投標(biāo)。主體工程、場地平整項(xiàng)目、北面圍墻工程、南面圍墻工程、東面邊坡治理工程、足球場草坪工程均由云南楚雄建華建設(shè)工程集團(tuán)有限公司中標(biāo)承建,主體工程中標(biāo)價(jià)43 328 743.82元，合同價(jià)43 328 700元；場地平整項(xiàng)目中標(biāo)合同價(jià)4 545 922.94元；北面圍墻工程中標(biāo)合同價(jià)133 581.74元；南面圍墻工程中標(biāo)合同價(jià)247 805.42元；東面邊坡治理工程中標(biāo)合同價(jià)294 764.12元；足球場草坪工程中標(biāo)合同價(jià)415 943.26元。附屬工程由大姚金碧建業(yè)有限公司中標(biāo)承建，中標(biāo)價(jià)19 275 397.64元，合同價(jià)19 275 397.6元。

工程于2014年8月1日開工，2018年5月11全面完成竣工并組織驗(yàn)收。工程項(xiàng)驗(yàn)收后,主體工程、附屬工程、場地平整項(xiàng)目、北面圍墻新建工程、南面圍墻工程、東面邊坡治理工程、足球場草坪工程均由牟定縣教育體育局委托云南華振工程造價(jià)咨詢有限公司編制結(jié)算，其余工程由牟定縣教育體育局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價(jià)為76 482 632.8元，其中：主體工程46 926 326.69元，附屬工程 22 211 857.79元，場地平整項(xiàng)目5 414 102.7元，北面圍墻新建工程133 581.74元，南面圍墻工程247 805.42元，東面邊坡治理工程402 952.73元，足球場草坪工程415 943.26元，10kv配電安裝工程265 713.41元，配電箱變遷移安裝工程94 300元，供水工程334 025.53元，防護(hù)網(wǎng)建設(shè)工程36 023.53元。

2.項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣思源實(shí)驗(yàn)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣思源實(shí)驗(yàn)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定與楚雄聯(lián)盛工程監(jiān)理咨詢有限公司及昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣思源實(shí)驗(yàn)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣思源實(shí)驗(yàn)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)楚發(fā)改社會(huì)〔2014〕68號批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)。概算總投資7 899萬元，其中：香港言愛基金會(huì)捐贈(zèng)1 000萬元，地方配套及自籌6 899萬元。工程內(nèi)容主要包括場地平整、主體建筑、附屬配套工程等。

（三）財(cái)務(wù)收支情況

1.資金收入情況：

截至2019年9月30日，牟定縣思源學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目資金收入合計(jì)91 381 300元，其中：中央配套資金13 050 000元，省級配套資金3 230 000元，縣級配套資金23 614 600元，債券置換轉(zhuǎn)貸資金 32 695 200元，財(cái)政直接支付8 791 500元，香港言愛基金會(huì)捐贈(zèng) 10 000 000元。

2.資金支出情況：截至2019年9月30日，資金支出合計(jì) 91 379 181.36元，其中：項(xiàng)目資金支出87 298 081.36元，上繳繳縣財(cái)政4 081 100元：

（1）牟定縣思源學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目支出合計(jì)81 856 168.07元，其中：建筑安裝工程支出71 068 530.1元（主體工程46 926 326.69元，附屬工程22 211 857.79元，南面圍墻工程247 805.42元，北面圍墻工程133 581.74元，東邊坡治理工程402 952.73元，足球場草坪工程415 943.26元，10kv配電安裝工程265 713.41元，配電箱變遷移安裝工程94 300元，供水工程334 025.53元，防護(hù)網(wǎng)建設(shè)工程 36 023.53元）；待攤投資支出10 742 637.97元（育林基金6 021元，打印費(fèi)264元，手續(xù)費(fèi)261元，地勘放線費(fèi)16 200元，勘測定界費(fèi) 5 000元，招標(biāo)信息服務(wù)費(fèi)5 500元，攔標(biāo)價(jià)編制費(fèi)50 460元，房租費(fèi)1 300元，土地征用及遷移費(fèi)5 968 493元，林地補(bǔ)償費(fèi) 224 550元，可行性研究費(fèi)170 000元，林地采伐設(shè)計(jì)及恢復(fù)林地方案費(fèi)100 500元，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)790 454元，土地復(fù)墾及補(bǔ)償費(fèi)400 612元，地勘費(fèi)805 374元，施工圖審查費(fèi)66 300元，防空地下室易地建設(shè)費(fèi)113 307.55元，預(yù)算費(fèi)66 645.34元，信息咨詢服務(wù)費(fèi)6 100元，前置審計(jì)費(fèi)585 782.95元，地震安評費(fèi)160 000元，監(jiān)理費(fèi)581 600元，測繪費(fèi)109 200元，建筑消防設(shè)計(jì)咨詢費(fèi)11 950元，消防檢測費(fèi)34 500元，樁基檢測費(fèi)87 020元，沉降觀測費(fèi)100 000元，實(shí)體檢測費(fèi)225 900元，防雷檢測費(fèi)16 735元，電費(fèi)12 975.73元，印花稅19 632.4元）；其他投資支出45 000元（打機(jī)井工程）。

（2）牟定縣思源學(xué)校場地平整項(xiàng)目支出合計(jì)5 441 913.29元，其中：建筑安裝工程支出5 414 102.7元，待攤投資支出27 810.59元（監(jiān)理費(fèi)）。

（3）上繳縣財(cái)政4 081 100元。

3.結(jié)存資金2 118.64元（含預(yù)繳電費(fèi)2 024.27元）。

4.應(yīng)收賬款2 091 476.85元（應(yīng)收云南楚雄建華建設(shè)工程集團(tuán)有限公司1 072 570.26元，應(yīng)收大姚金碧建業(yè)有限公司1 018 906.59元）。

5.結(jié)余資金2 093 595.49元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

經(jīng)審計(jì)，牟定縣思源實(shí)驗(yàn)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目完成總投資85 206 604.51元，其中建筑安裝工程74 391 155.95元（主體工程45 853 756.43元，附屬工程21 192 951.2元，場地平整項(xiàng)目5 414 102.7元，南面圍墻工程247 805.42元，北面圍墻工程133 581.74元，東邊坡治理工程402 952.73元，足球場草坪工程415 943.26元，10kv配電安裝工程265 713.41元，配電箱變遷移安裝工程94 300元，供水工程334 025.53元，防護(hù)網(wǎng)建設(shè)工程36 023.53元）；待攤投資10 770 448.56元（育林基金6 021元，打印費(fèi)264元，手續(xù)費(fèi)261元，地勘放線費(fèi)16 200元，勘測定界費(fèi)5 000元，招標(biāo)信息服務(wù)費(fèi)5 500元，攔標(biāo)價(jià)編制費(fèi)50 460元，房租費(fèi)1 300元，土地征用及遷移費(fèi)5 968 493元，林地補(bǔ)償費(fèi)224 550元，可行性研究費(fèi)170 000元，林地采伐設(shè)計(jì)及恢復(fù)林地方案費(fèi)100 500元，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)790 454元，土地復(fù)墾及補(bǔ)償費(fèi)400 612元，地勘費(fèi)805 374元，施工圖審查費(fèi)66 300元，防空地下室易地建設(shè)費(fèi)113 307.55元，預(yù)算費(fèi)66 645.34元，信息咨詢服務(wù)費(fèi)6 100元，前置審計(jì)費(fèi)585 782.95元，地震安評費(fèi)160 000元，監(jiān)理費(fèi)581 600元，測繪費(fèi)109 200元，建筑消防設(shè)計(jì)咨詢費(fèi)11 950元，消防檢測費(fèi)34 500元，樁基檢測費(fèi)87 020元，沉降觀測費(fèi)100 000元，實(shí)體檢測費(fèi)225 900元，防雷檢測費(fèi)16 735元，電費(fèi)12 975.73元，印花稅19 632.4元，場地平整監(jiān)理費(fèi)27 810.59元）；其他投資45 000元（打機(jī)井工程）。

（五）拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

截至審計(jì)之日，牟定縣思源實(shí)驗(yàn)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目已支付完所有工程款及費(fèi)用，未發(fā)現(xiàn)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

（六）審計(jì)總體評價(jià)

牟定縣思源實(shí)驗(yàn)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目多結(jié)算工程價(jià)款、多支付工程款及項(xiàng)目資金結(jié)余的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多結(jié)算工程價(jià)款2 091 476.85元。

（二）多支付工程款2 091 476.85元。

（三）項(xiàng)目資金結(jié)余2 093 595.49元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

（一）對施工單位多計(jì)工程價(jià)款2 091 476.85元的問題，責(zé)令牟定縣教育體育局進(jìn)行整改。

（二）對多支付工程款2 091 476.85元的問題，責(zé)令牟定縣教育體育局收回多支付工程款。

（三）對項(xiàng)目資金結(jié)余2 093 595.49元的問題，責(zé)令牟定縣教育體育局將項(xiàng)目結(jié)余資金2 093 595.49元上繳縣財(cái)政。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣教育體育局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后，高度重視審計(jì)意見，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題已整改。