牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

2020年第 16 號(hào)

(總第  616 號(hào))

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定工業(yè)園區(qū)供排水（一期）建設(shè)項(xiàng)目

竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第213號(hào)）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2019年9月26日至2019年11月19日，對(duì)牟定工業(yè)園區(qū)供排水（一期）建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）工程概況

1. 項(xiàng)目基本情況

牟定工業(yè)園區(qū)供排水（一期）建設(shè)項(xiàng)目由云南廣廈規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)院有限公司設(shè)計(jì)，廣州市東建工程建設(shè)監(jiān)理有限公司進(jìn)行監(jiān)理，云南幫克工程咨詢有限公司于2016年12月組織公開招標(biāo)，楚雄騰達(dá)市政工程有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)18 001 969.96元，合同價(jià)18 001 969.96元。該工程于2017年1月3日開工，2018年2月25日竣工，2019年4月11日組織驗(yàn)收，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)定為合格工程。工程竣工后，經(jīng)牟定縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價(jià)為14 564 142.28元。工程采用《2013定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行結(jié)算。  

2. 項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定工業(yè)園區(qū)供排水（一期）建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定工業(yè)園區(qū)供排水（一期）建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定與廣州市東建工程建設(shè)監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。    

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定工業(yè)園區(qū)供排水（一期）建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定工業(yè)園區(qū)供排水建設(shè)項(xiàng)目是根據(jù)牟發(fā)改投資備案〔2016〕1號(hào)批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)，概算總投資1.4億元，主要建設(shè)內(nèi)容：1.建設(shè)牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)供水管道 2 418.83米、新建日供水1萬立方米水處理廠一座，投資0.7億元；2.建設(shè)牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)排水管道2 418.83米、黃龍山片區(qū)排水管道2 418.83米、戌街片區(qū)排水管道1 117.12米，投資0.7億元。

（三）財(cái)務(wù)收支情況

1.資金收入情況：截至2019年5月31日，牟定工業(yè)園區(qū)供排水（一期）建設(shè)項(xiàng)目資金到位合計(jì)21 800 000元，其中：地方政府融資貸款資金21 000 000元，省級(jí)配套資金800 000元（牟財(cái)企〔2017〕24號(hào)）。

2.支出情況：截至2019年5月31日，牟定工業(yè)園區(qū)供排水（一期）建設(shè)項(xiàng)目支出合計(jì)13 536 821.04元，其中：工程款支出12 000 000元，待攤投資支出1 536 821.04元（施工圖審查費(fèi)50 000元，前置審計(jì)費(fèi)319 454.67元，可研編制費(fèi)10 000元，環(huán)評(píng)報(bào)告費(fèi)50 000元，項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)185 000元，施工圖設(shè)計(jì)費(fèi)552 000元，監(jiān)理費(fèi)200 000元，造價(jià)咨詢費(fèi)20 000元，招標(biāo)代理費(fèi)15 000元，征地占用費(fèi)及青苗補(bǔ)償費(fèi)115 366.37元，水體占用補(bǔ)償費(fèi)18 000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)1 970元，手續(xù)費(fèi)30元）。

3.資金結(jié)存8 263 178.96元。

4.應(yīng)付賬款2 340 899.40元（應(yīng)付楚雄騰達(dá)市政工程有限公司工程款2 240 899.40元，應(yīng)付廣州市東建工程建設(shè)監(jiān)理有限公司監(jiān)理費(fèi)100 000元）。

5.資金結(jié)余5 922 279.56元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

牟定工業(yè)園區(qū)供排水（一期）建設(shè)項(xiàng)目完成總投資         15 877 720.44元，其中：建安工程投資14 240 899.40元，待攤投資1 636 821.04元（施工圖審查費(fèi)50 000元，前置審計(jì)費(fèi)    319 454.67元，可研編制費(fèi)10 000元，環(huán)評(píng)報(bào)告費(fèi)50 000元，項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)185 000元，施工圖設(shè)計(jì)費(fèi)552 000元，監(jiān)理費(fèi)300 000元，造價(jià)咨詢費(fèi)20 000元，招標(biāo)代理費(fèi)15 000元，征地占用費(fèi)及青苗補(bǔ)償費(fèi)115 366.37元，水體占用補(bǔ)償費(fèi)18 000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)1 970元，手續(xù)費(fèi)30元）。

（五）拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

經(jīng)審計(jì)，牟定工業(yè)園區(qū)供排水（一期）建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)付賬款     2 340 899.40元（應(yīng)付工程款2 240 899.40元，應(yīng)付監(jiān)理費(fèi)100 000元），經(jīng)審計(jì)查看合同及相關(guān)資料，上述應(yīng)付款項(xiàng)均屬合同約定支付期限內(nèi)，本次審計(jì)未發(fā)現(xiàn)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

（六）審計(jì)總體評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，牟定工業(yè)園區(qū)供排水（一期）建設(shè)項(xiàng)目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目多結(jié)算工程價(jià)款的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

多結(jié)算工程價(jià)款323 242.88元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

對(duì)施工單位多計(jì)工程款323 242.88元的問題，責(zé)令牟定縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局進(jìn)行整改。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后，高度重視審計(jì)意見，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題已整改。