根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，牟定縣審計局于2021年1月4日至12月15日，對牟定縣城第二水廠配套管網(wǎng)二期完善工程進行了竣工決算審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

該工程于2016年12月21日陸續(xù)開工，2019年7月31日全面竣工，8月22日進行初步驗收，工程質(zhì)量為合格。

截至2020年12月31日，項目到位資金2 188.64萬元，支出2 117.04萬元（工程款1 996.79萬元，待攤費用120.25萬元）。賬面反映完成投資2 368.59萬元（建筑安裝工程2241.95萬元，待攤投資126.64萬元）。

審計結(jié)果表明，該工程會計資料和工程結(jié)算資料基本真實反映了工程財務(wù)狀況及工程建設(shè)情況。在建設(shè)管理中，基本執(zhí)行了項目審批制、法人制、工程監(jiān)理制等建設(shè)管理制度。但也存在多計工程價款、公務(wù)接待管理不規(guī)范、違規(guī)發(fā)放“三職干部”誤工費、工程資金結(jié)余等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多計工程價款189.58萬元。

（二）公務(wù)接待管理不規(guī)范21筆0.94萬元。

（三）公務(wù)接待報銷賬實不符1筆0.004萬元。

（四）以公務(wù)接待名義違規(guī)報銷異地就餐費23筆0.65萬元。

（五）將不屬于本項目應(yīng)當負擔的支出0.25萬元列入建設(shè)成本。

（六）違規(guī)發(fā)放村委會“三職干部”誤工費0.4萬元。

（七）工程資金結(jié)余9.88萬元。

（八）中介服務(wù)事項未進中介超市公開選取。

（九）質(zhì)量保證金預(yù)留比例不符合規(guī)定。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律法規(guī)規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。針對多計工程價款189.58萬元的問題，責令縣水務(wù)局對本次審計發(fā)現(xiàn)的多計工程價款依法依規(guī)予以糾正，對已經(jīng)支付的多計工程價款應(yīng)收回，未支付的多計工程價款不得再支付；針對公務(wù)接待管理不規(guī)范21筆0.94萬元的問題，責令縣水務(wù)局在今后工作中嚴格執(zhí)行《牟定縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細則》，按規(guī)定報銷公務(wù)接待費，杜絕類似問題再次發(fā)生；針對公務(wù)接待報銷賬實不符1筆0.004萬元的問題，責令縣水務(wù)局向相關(guān)人員收回以上違規(guī)金額上繳省財政；針對以公務(wù)接待名義違規(guī)報銷異地就餐費23筆0.65萬元的問題，責令縣水務(wù)局向相關(guān)人員收回上繳省財政；針對將不屬于本項目應(yīng)當負擔的支出0.25萬元列入建設(shè)成本的問題，責令縣水務(wù)局歸還原資金渠道，調(diào)整相關(guān)賬目；針對違規(guī)發(fā)放村委會“三職干部”誤工費0.4萬元的問題，責令縣水務(wù)局收回違規(guī)發(fā)放資金上繳省財政；針對工程資金結(jié)余9.88萬元的問題，責令縣水務(wù)局將結(jié)余資金上繳縣財政；針對中介服務(wù)事項未進中介超市公開選取的問題，縣水務(wù)局今后應(yīng)嚴格執(zhí)行《關(guān)于加強全州投資審批中介超市建設(shè)運行和管理的通知》（楚政服聯(lián)發(fā)〔2016〕2號）的有關(guān)規(guī)定，杜絕類似問題再次發(fā)生；針對質(zhì)量保證金預(yù)留比例不符合規(guī)定，縣水務(wù)局今后應(yīng)嚴格執(zhí)行《關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知》（建質(zhì)〔2017〕138號）的有關(guān)規(guī)定，杜絕類似問題再次發(fā)生。

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局建議，牟定縣水務(wù)局在經(jīng)濟活動中嚴格執(zhí)行現(xiàn)金支付相關(guān)規(guī)定；及時結(jié)清應(yīng)付款項，并調(diào)整相關(guān)會計賬目。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣水務(wù)局在收到審計報告和審計決定書后，已按照審計結(jié)果調(diào)整了會計賬目及竣工財務(wù)決算報表，于2022年2月23日將違規(guī)資金1.05萬元上繳省財政；于2022年2月28日將結(jié)余資金9.88萬元上繳縣財政；已將不屬于本項目應(yīng)當負擔的支出0.25萬元歸還原資金渠道；在整改報告中承諾今后將嚴格執(zhí)行《牟定縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細則》《關(guān)于加強全州投資審批中介超市建設(shè)運行和管理的通知》（楚政服聯(lián)發(fā)〔2016〕2號）和《關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知》（建質(zhì)〔2017〕138號）的有關(guān)規(guī)定。審計建議均已被采納。

牟定縣審計局

2022年3月21日