高新正信〔2022〕第S0038號

牟定縣紅十字會：

我們接受委托，對牟定縣紅十字會2020年1月1日至2020年12月31日的財務(wù)收支情況進行審計。牟定縣紅十字會提供了該時段的會計賬簿、會計憑證、電子數(shù)據(jù)及相關(guān)資料，這些資料的真實、合法、完整性由牟定縣紅十字會負責(zé)。若有提供虛假的審計資料造成的后果與負責(zé)審計的注冊會計師及會計師事務(wù)所無關(guān)。我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對牟定縣紅十字會財務(wù)收支情況發(fā)表審計意見。注冊會計師的審計責(zé)任不能替代、減輕或免除被審計單位的責(zé)任。我們按照《中國注冊會計師審計準則》、《政府會計準則制度》、《事業(yè)單位會計準則》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審計業(yè)務(wù)。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作。在審計過程中，我們結(jié)合牟定縣紅十字會的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。相信我們依規(guī)獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。現(xiàn)將審計情況報告如下：

一、基本情況

牟定縣紅十字會于1991年12月30日成立，于1997年2月獨立編制，于2016年4月登記為參公管理事業(yè)單位。事業(yè)單位法人證書統(tǒng)一社會信用代碼：12532323518636038K，社會團體法人登記證書統(tǒng)一社會信用代碼：51532323518636038J；法定代表人：周雯；注冊資金：壹拾萬元整；業(yè)務(wù)主管單位：牟定縣人民政府；住所：牟定縣共和鎮(zhèn)萬壽路；業(yè)務(wù)范圍：開展救災(zāi)備災(zāi)準備工作，參加國際人道主義救援工作。普及衛(wèi)生救護防病知識，參與輸血獻血工作，推動無償獻血，開展其他人道主義服務(wù)活動。

牟定縣紅十字會屬群團部門，是財政全額撥款的正科級參公管理事業(yè)單位。主要職責(zé)是依據(jù)中華人民共和國紅十字會法和云南省紅十字會條例開展“三救、三獻”工作（救災(zāi)、救助、救護，無償獻血、造血干細胞捐獻、人體器官組織捐獻），開展紅十字會青少年活動；參加國際人道主義救援工作；宣傳國際紅十字會和紅新月運動的基本原則和日內(nèi)瓦公約及其附加議定書；依照國際紅十字會和紅新月運動的基本原則，完成縣委、縣人民政府委托的相關(guān)工作或事宜。

2020年牟定縣紅十字會有內(nèi)設(shè)股室1個（即辦公室）。有人員編制3人，實有在職在編干部3人（不含臨時聘用人員1人）。公務(wù)用車改革后無車輛編制。

二、審計結(jié)果

牟定縣紅十字會2020年使用財政一體化服務(wù)平臺核算事業(yè)經(jīng)費，使用保會通軟件核算愛心奉獻基金會賬務(wù)；單位設(shè)有3個銀行賬戶。

(一) 2020年牟定縣紅十字會愛心奉獻基金會專戶收支情況：

1.2020年度愛心奉獻基金會專戶收入7,248,842.64元，其中：

（1）定向捐款收入7,239,019.53元，其中：

①救災(zāi)(防疫)捐款收入557,619.53元；

②救助捐款收入6,681,400.00元,其中：

a.定向脫貧攻堅捐款2,013,000.00元；

b.定向精準防貧基金捐款380,000.00元；

c.定向救助貧困學(xué)生捐款20,600.00元；

d.定向牟定縣經(jīng)濟發(fā)展項目4,200,000.00元；

e.定向救助殘疾人捐款67,800.00元；

（2）非定向救助捐款收入0.01元；

（3）上級撥入救災(zāi)救助資金收入1,000.00元；

（4）利息收入8,823.10元。

2.2020年度愛心奉獻基金會專戶支出2,183,881.13元，其中：

（1）辦公支出580.60元；

（2）救災(zāi)救助支出(縣內(nèi))924,980.26元，其中：

①貧困群眾生活救助支出2,200.00元；

②貧困學(xué)生救助支出25,100.00元；

③精準防貧救助支出300,581.00元；

④新冠肺炎防疫救災(zāi)支出529,299.26元；

⑤定向救助殘疾人支出67,800.00元；

（3）救災(zāi)救助支出(縣外)28,320.27元(武漢防疫捐款)；

（4）援建項目支出1,230,000.00元，其中：

①戌街鄉(xiāng)脫貧攻堅300,000.00元；

②鳳屯鎮(zhèn)脫貧攻堅300,000.00元；

③蟠貓鄉(xiāng)脫貧攻堅120,000.00元；

④共和鎮(zhèn)脫貧攻堅30,000.00元；

⑤安樂鄉(xiāng)脫分攻堅50,000.00元；

⑥牟定縣醫(yī)院脫貧攻堅100,000.00元；

⑦瑞民養(yǎng)殖合作社脫貧攻堅100,000.00元；

⑧牟定縣團委脫貧攻堅30,000.00元；

⑨牟定縣婦聯(lián)脫貧攻堅100,000.00元；

⑩牟定縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)脫貧攻堅100,000.00元(建檔立卡貧困殘疾人公益性崗位)。

3.2020年度牟定縣紅十字會愛心奉獻基金會專戶收支相抵后結(jié)余5,064,961.51元。

4.2020年期初捐贈基金結(jié)余2,416,742.64元，截至2020年12月31日愛心奉獻基金會專戶累計結(jié)余7,481,704.15元（其中：庫存現(xiàn)金323.30元，銀行存款7,481,380.85元）。

5.2020年度捐贈支出占捐贈收入的比例為30.13%。

（二）牟定縣紅十字會2020年資產(chǎn)負債情況（財政一體化服務(wù)平臺）

1.牟定縣紅十字會截至2020年12月31日止資產(chǎn)合計74,127.44元，其中：

（1）貨幣資金35,469.38元，其中：庫存現(xiàn)金145.51元，銀行存款35,323.87元；

（2）固定資產(chǎn)38,658.06元，其中：固定資產(chǎn)原價84,049.00元、累計折舊45,390.94元、固定資產(chǎn)凈值38,658.06元。

2. 牟定縣紅十字會截至2020年12月31日止負債合計4,228.23元，其中：

（1）應(yīng)繳財政款12.53元（其他利息收入）；

（2）其他應(yīng)付款4,215.70元（代扣職工個人醫(yī)保）。

3. 牟定縣紅十字會截至2020年12月31日止凈資產(chǎn)合計69,899.21元，全部為累計盈余。

(三) 牟定縣紅十字會2020年財政、財務(wù)收支情況（財政一體化服務(wù)平臺）

1.2020年收入合計1,112,541.65元，其中：

（1）財政撥款收入1,102,488.84元,

①基本支出撥款789,690.13元；

②項目支出撥款312,798.71元；

（2）其他收入10,052.81元。

2.2020年支出合計1,122,503.02元，其中：

（1）基本支出790,290.13元；

（2）項目支出319,792.71元；

（3）其他支出12,420.18元。

3.2020年度牟定縣紅十字會收入支出結(jié)余-9,961.37元。

4.2020年初累計盈余79,860.58元，2020年末累計盈余69,899.21元。

三、審計評價

牟定縣紅十字會領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人能正確執(zhí)行國家各項方針、政策，遵守財經(jīng)法規(guī)，內(nèi)部控制健全，重視財務(wù)管理工作，認真履職；其提供的會計資料能真實反映牟定縣紅十字會財政、財務(wù)收支狀況,審計未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)問題。

附件1：牟定縣紅十字會愛心奉獻基金會2020年收支結(jié)余匯總表

附件2：牟定縣紅十字會2020年資產(chǎn)負債表

附件3：牟定縣紅十字會2020年收支結(jié)余匯總表

昆明高新正信會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：

有限公司 中國注冊會計師：

中國?昆明 二○二二年五月十九日